聚焦重点领域 强化审计监督 助力铁路事业高质量发展

中国铁路乌鲁木齐局集团有限公司（以下简称集团公司）审计部坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大、二十届中央审计委员会第一次会议精神，全面落实习近平总书记关于铁路工作和审计工作的重要指示批示精神，坚持党对审计工作的全面领导，增强审计工作的政治属性和政治功能，全面落实国铁集团和集团公司工作部署，立足经济监督定位，聚焦主责主业，坚持守正创新，聚焦提质增效，以有力有效的审计监督推动党和国家重大政策措施在集团公司落实落地，为集团公司高质量发展保驾护航。

一、强化责任担当，提高审计监督整体成效

（一）落实审计首要职责，充分发挥职能作用

在国铁集团审计局的指导下，按照集团公司党委、董事会的总体部署，审计部以促进规范管理、防范风险、提高效益为目标，扎实开展年度审计工作，充分发挥了内部审计在防范化解风险、规范权力运行、促进企业经营管理、提升治理水平等方面的职能作用。审计部关注企业在市场化法治化经营中面临的各类风险挑战，从生产业务流程和经营管理流程中研判可能会产生的风险，查找薄弱环节，及时向党委汇报，堵塞管理漏洞，强化源头治理，防范企业重大风险，同时进一步加大对重点领域审计和责任追究力度，为集团公司经营发展提供监督服务保障。

（二）贯彻新理念，创新审计方法，持续提升审计质量

1.持续深化“业审”融合。审计部围绕集团公司经营管理各项工作，深化审计工作与生产经营的融合贯通，推动审计工作向专业化、规范化、系统化转型。按系统及专业类型安排审计任务，成立机辆供电、工务、车务、货运和非运输企业等5个固定审计组，开展系统性审计。深入学习各系统主要业务管理流程，将审计工作重心从账本下移到车间、班组、工地，查找生产经营过程中存在的问题和管理漏洞，逐步突破各系统业务审计瓶颈，不断提升审计质量。

2.聚焦关键领域和重点内容开展审计。将工程、物资、资金安全等领域作为审计的聚焦点和发力点，对业务全过程采取解剖麻雀方式开展审计，确保监督更及时、建议更有效。细化查证方案，将工程管理领域分解为8个关键项和20个检查项点，组织审计人员学习采用多方位、多角度审计查证技巧，确保审计深度和广度，带动零小工程审计整体水平提升。在防洪工程项目审计中，通过核对图纸、现场破检抽查，发现防洪设施及水害补强大修工程未按图施工，与设计存在较大偏差，存在防洪安全隐患；根据生产业务量对机务、车辆、工务、供电等单位废旧物资报废处置全过程跟踪审计，发现存在数量不符、贵品贱卖等问题；对非运输企业审计重点放在资金风险、资源开发利用、经营创效等方面，通过调阅会议记录、合同等文件发现部分非运输企业为规避风险债权考核不列账、存在较大资金风险等问题。

3.推进“科技强审”，提升审计信息化水平。大力培养大数据思维，构建多维度的审计新模式，有效拓展审计监督的广度和深度。围绕审计信息化建设薄弱环节，理清审计数据清单，对大数据进行专题关联分析。全面推广“数据分析+现场核查”的数字化审计模式，通过数据分析明确重点、锁定疑点，有针对性地组织核查，提高审计效率和审计资源绩效。充分利用集团公司信息化技术力量，与生产业务部门协同配合，建立铁路客车管理信息（KMIS）系统、货车延期占用费等审计模型运用于审计项目实施，同时充分利用各专业信息管理系统辅助审计人员查证问题，提高审计的精准度和时效性。

4.积极推进“巡审联动”工作模式，形成监督合力。建立完善与集团公司巡察办的信息共享与联动机制，在原有“先巡后审”“先审后巡”的基础上，积极推进“巡审联动”工作模式。在密切协作的同时又保持审计独立性，使巡察监督与审计监督在巡前、巡中、巡后全过程的协作配合贯通融合，达到规范经营管理行为的最佳效果。

5.开展“强补育”培训工作，促进审计人员素质提升。一是强基础，坚持“实际、实用、实效”原则，每月编制学习计划，定期开展培训考试，不断提升审计人员理论水平和专业知识素养。二是补短板，聚焦审计人员短板弱项，每月开展2次业务培训，通过业务学习及优秀案例分享工作经验、介绍查证思路等方式，促进互学互鉴，提高发现问题、解决问题的能力。三是育精英，将审计人员按照系统分类，深入现场学习专业知识及业务流程，注重实战练兵，安排专业相对固定人员参与审计项目，发挥专业特长，确保审深审透。

（三）加强审计成果运用，切实做好审计整改“下半篇文章”

1.在全面梳理分析相关问题的基础上，推进审计问题整改联席会议，经济责任审计联席会议等多部门联动整改机制，研究解决系统性的典型问题和跨部门、跨专业的重难点问题，同时参加相关业务部室组织的审计发现问题专题整改联席会，促进管理责任的有效落实，确保审计问题整改销号和闭环管理。

2.坚持按规定对重大问题、典型问题进行通报，认真落实审计整改督促检查职责，加大对审计整改工作的考核力度。把落实审计整改作为审计成果运用的首要任务，应用好“审计问题任务清单”，同时加强审计结果分析研究，推动将审计成果运用到决策、管理、监督等各个层面。梳理重要、典型问题并形成案例，为审计人员提供学习、示范，为集团公司所属单位提供借鉴、警示。

3.贯彻落实审计监督与巡察、纪委、财会监督协同工作机制，加强信息沟通、工作联通、成果融通。定期梳理审计中发现的各类问题线索，按规定向组织人事、纪委、巡察等部门办理移送，扩展审计成果的运用。通过资源共用、专业互补、信息共享，深化审计成果在监督联动机制和监督体系中的作用，提高监督效能，促进集团公司的平稳、高效发展。

二、加强内审工作建设，推进管理创新

1.加强审计制度建设，规范审计行为。根据国铁集团工作要求，健全集团公司审计制度体系。完善工作制度和业务流程，建立配套的专业审计工作制度和审计标准化体系，实现审计工作制度化、规范化，进一步加强审计质量管理和监督。

2.紧扣研究型审计理念，提升审计人员素质。一是把研究型审计理念贯穿审计工作始终，提出有针对性、建设性和可操作性的审计建议，切实做到研以致用。二是以总结经验、审计现场验证、研讨交流等形式，结合工作中遇到的难点疑点问题，持续开展“每月一讲一交流”审计课堂，把日常工作中好的做法、先进经验总结提炼出来，指导审计实践，提高审计人员业务能力和总体素养。

3.积极参与新疆内部审计协会组织的理论研讨、优秀项目评比、实践案例展示及集团公司优秀论文、管理创新等活动，并获得多个奖项。通过参与各项活动，加强内部审计理论和实践总结，促进理论与实务相结合，推动审计创新发展，全面提高审计工作水平。

审计部不断创新审计方法，巩固审计成果，全面完善审计工作体系，取得了良好成绩。今后更要牢固树立敬畏意识，紧紧围绕集团公司年度工作目标，扎实开展审计工作，积极发挥内部审计在规范经营管理、提高经济效益中的作用，为铁路事业高质量发展作出应有贡献。