大数据背景下企业营运资金管理的必要性及措施

大数据时代背景下，能够为企业提供多样化的渠道来获取不同的信息，并借助数据分析技术来实现数据的分类整理，进而为企业的经营决策提供重要的数据参考。大数据技术的应用，为企业的发展带来了新的机遇，促进了企业经营管理模式的创新，为了更好地提高企业的市场竞争力，稳定企业的发展，企业应当做好资金管理工作，特别是应当结合大数据技术来做好营运资金的管理工作，将营运资金的价值和作用全面地发挥出来。

一、企业营运资金管理概述

1.概念分析。企业的营运资金主要是指企业的流动资产总额和流动负债之间的差额，能够帮助企业计算出当前可以用于周转的资金净额，能够保证企业各种经营活动的正常实施。做好营运资金管理工作，能够提高企业的资金占比，提高企业资金的周转效率，有利于提高企业资金的使用效益，因此企业应当重视营运资金管理工作的开展。

2.管理内容。当前企业的营运资金管理主要包含有两方面的内容，分别是流动资产管理和流动负债管理。

第一，企业需要做好流动资产管理工作，落实好现金管理、应收账款管理以及存货管理工作。现金作为企业重要的资产，做好现金管理，能够提高企业现金的流动性，也有利于提高企业的现金管控水平。在开展现金管理工作时，需要建立完善的收支管理制度，做好现金收支的全面管控，减少现金的浪费。企业还要做好现金预算管理工作，做好企业现金的预测工作，减少现金风险的发生。在开展应收账款管理时，企业应当做好客户信用评价工作，减少应收账款管理风险的发生。存货管理也是企业营运资金管理的重要内容，存货作为企业的重要资产，工作人员需要采取合适的措施来控制好存货的数量，将存货数量控制在科学合理范围。如果企业的存货过多，不仅会占用大量资金，也会造成较大的存货成本；如果企业的存货过少，容易产生供不应求的现象，会影响企业经营利润。因此在开展存货管理时，企业应当结合当前的生产情况来做好存货的周转工作，及时做好库存的清理，减少资金的占用情况。

第二，企业需要做好流动负债管理工作。企业在经营中会存在着应付账款，一旦出现应付账款数额占比过高的现象，则会占用企业大量的营运资金，导致企业面临着无资金可用的现象，进而影响企业经营活动的正常开展。因此，企业需要做好流动负债管理工作，及时做好应付账款管理工作。

二、大数据背景下企业加强营运资金管理的必要性和特点

1.必要性分析。当前企业经营发展中面临着更大的市场竞争，做好营运资金管理，能够提高企业的资金管理水平，进而促进提高企业市场竞争力的提升，对于推动企业的健康发展起到了重要的作用。通过借助大数据技术的帮助，也可以帮助企业探索出新的经营管理模式，推动大数据管理和营运资金管理之间的结合，使得大数据技术、互联网技术能够更好地服务营运资金，可以帮助企业实现经营模式的转型升级。

大数据时代下，会产生大量的数据，可以为企业的经营决策提供重要的参考，也可以帮助企业做好营运资金管理的分析。而且通过借助大数据技术的帮助，可以帮助企业更加准确地分析出当前营运资金管理的现状，并帮助企业制定更加科学的管理方案，切实提高资金管理水平。而且大数据技术的运用，能够帮助企业做好资金信息化系统的建设，帮助企业实现全面的资金管理，有效地提高企业资金的安全性。

2.特点分析。大数据背景下企业的营运资金管理也具有一定的特点，工作人员需要掌握其特点，才能采取有效的措施做好管理工作。

第一，前瞻性特点。大数据技术的运用，可以帮助企业做好各项数据的收集和整合，能够收集和分析企业的资金流动数据、资本成本收益、资金风险情况，进而做好资金风险的预测，使得资金风险更具前瞻性。大数据时代背景下，大部分企业已经实现了会计的信息化管理，有效地实现了会计风险的事前分析和控制工作。例如，通过借助财务风险评估系统来对企业当前的财务风险进行自动化分析，并分析出企业可能面临的资金风险问题，进而为企业的风险管控提供重要的参考。

第二，综合性特点。大数据技术的运用，能够帮助企业做好资金数据的挖掘和分析工作，进而实现资金的实时监控。企业可以使用大数据技术来对企业的财务数据进行深入的挖掘，并建立相应的财务数据模型，帮助企业做好营运资金管理中存在的问题，例如能够及时发现应收账款管理、存货管理等各项工作存在的不足和问题。大数据技术的有效运用，能够帮助企业采集和分析处理多种类型的数据，使得企业所掌握的数据具有综合性特点，既可以掌握客户的数据信息，也可以掌握资金管理的数据信息等。

第三，稳健性特点。由于传统认知等因素的影响，部分企业的营运资金管理依旧还采用陈旧的模式，资金管理存在一定的滞后性，导致企业的营运资金结构稳定性较差，企业不能全面掌握每一笔资金的使用方向。而大数据背景下，可以借助大数据技术的帮助来开展资金管理工作，能够实时全面地监控每一笔资金的使用方向，使得资金的流通速度得到较大的提升，减少了资金的停滞或者损失，使得营运资金结构变得更加稳健，进而有效地解决企业在发展中存在的资金不足问题。

三、大数据背景下企业营运资金管理存在的问题

1.缺乏良好的营运资金管理意识。虽然大数据背景下做好营运资金管理工作具有一定的必要性，但是在实际管理中，依旧存在着各方面的问题，限制了营运资金作用的发挥。大部分企业对于营运资金的认识不够全面，未能认识到营运资金管理的重要价值，并没有形成科学的管理理念，也未能制定完善的管理机制和管理方法，导致营运资金管理水平较低，难以有效地控制企业经营中存在的资金风险。例如，在经营中，许多企业未能做好闲置资金的有效管理，没有制定短期的投资决策来盘活闲置资金，不能将营运资金的经济效益最大地发挥出来。由于缺乏良好的资金管理意识，企业不仅没有做好资金管理工作，也没有做好投资分析工作，导致许多投资资金都得不到及时的回笼，甚至还会存在资金浪费的问题，直接影响了企业营运资金的有效周转。

2.营运资金的利用水平不高。许多企业对于营运资金管理工作的认识不够准确，未能制定科学的措施做好营运资金管理工作，导致企业营运资金的利用水平并不高。企业营运资金的流动性非常高，营运资金的数额多少会直接影响企业经营活动的开展效果，因此部分企业会认为营运资金数量越多越好，会存在大量的资金闲置现象，不仅会影响资金经济效益的发挥，也会增加资金管理成本。部分企业由于缺乏资金使用规划，也会出现营运资金过少的现象，导致企业缺乏足够的资金开展其他生产经营活动，进而阻碍了企业的扩大发展。之所以会出现营运资金利用水平不高的问题，不仅是因为企业缺乏良好的资金规划意识，也是因为企业未能做好资金的预算管理工作，未能制定科学合理的资金预算，难以发挥出预算的管控和指导作用。

3.营运资金管理效率不高。许多企业未能采取针对性的措施开展营运资金管理工作，导致整体的管理效率并不高，会影响企业各项业务活动的实施，会出现现金管理水平不高、应收账款回笼慢等问题。例如，在开展现金管理时，部分企业未能做好日常管理工作，不能做好日常资金支出的有效控制，导致企业的营运资金可能出现收入不平衡的现象。此外，在开展应收账款管理时，缺乏完善的管理机制，未能做好客户的信用评价工作，未能落实好催收工作等，导致许多应收账款得不到及时回笼，占用了企业大量的营运资金，容易造成经济危机。

4.运营资金管理的信息化水平不高。大数据技术的充分运用，大大地提高了企业的信息化水平，但是在实际中，由于各种因素的影响，许多企业在开展营运资金管理工作时，信息化建设水平并不高，限制了管理效率的提升。例如，部分企业在开展营运资金管理时，依然过于依赖人工管理模式，导致信息化系统的操作会存在流于表面的现象，未能发挥出实际性的作用。

四、大数据背景下企业营运资金管理的优化措施

1.进一步完善营运资金管理体系。大数据背景下企业要充分认识到营运资金管理的重要价值，建立完善的管理体系。第一，企业需要树立正确的管理认知，能够认识到营运资金管理的内容和意义，并制定科学的管理体系。作为企业的管理人员，必须要发挥好带头和榜样的作用，要从思想上认识到营运资金管理的重要价值，并树立良好的资金管理意识，主动开展营运资金管理工作。例如，管理人员要加强学习行业的成功经验，了解营运资金管理的实施模式，并结合自身的资金管理现状来制定合理的资金管理方法，切实做好各项资金的合理规划和使用。第二，企业要进一步提高财务人员对于营运资金管理工作的认识，不断地提升自身的管理能力，高效地完成营运资金管理工作。例如，财务人员要积极参与各种培训活动，学习更多的营运资金管理知识，学习最新的资金管理方法，学习投资管理知识，学习大数据技术、互联网技术等，全面有效地开展营运资金管理工作。为了进一步提高营运资金的管理水平，财务人员还应当全面分析企业当前的资金情况，掌握营运资金的管理要求，进而不断地优化当前的资金管理措施，切实提高管理质量。第三，企业要进一步提高其他员工对于营运资金管理工作的正确认识，做好宣传工作，确保全体员工都能够了解营运资金管理的内容和意义。例如，企业可以借助工作例会、讲座培训等各种渠道来做好宣传工作，确保员工能够了解营运资金管理的流程、要求、内容、方法等，并积极配合财务部门落实好资金管理工作。特别是针对采购部门、销售部门等部门员工，应当做好专业化的资金管理培训，切实提高他们的资金管理意识，做好各项资金的有效控制，切实提高资金的管理效率。

2.完善企业的资金结构。要提高营运资金的管理水平，提高资金的经济价值，企业应当进一步完善现有的资金结构。第一，企业需要进一步完善现有的融资结构，采取科学合理的融资方式。当前大部分企业的融资渠道是短期借款，虽然短期借款放款速度快，能够讯速地解决企业资金不足的问题，但是短期借款利息高，因此企业需要控制好短期借款的比例，避免出现过高的财务杠杆，影响企业的资金周转。在开展资金融资时，企业还应当做好负债数额的控制，应当结合企业的偿债能力和经营发展情况来控制好负债的比例，能够保留一定的经营利润来作为债务资金，确保具备足够的资金归还本金和利息。第二，企业要做好长期资产规模的控制，控制在合理的范围内，减少资金风险的发生。由于长期资产很难在短期内变现，所以当企业的短期负债大于长期资产时，则会导致企业面临着资金不足的问题，影响营运资金结构的合理性。当前企业最为常见的长期资产主要是设备类资产，因此在投资设备类等固定资产时，应当做好投资分析工作，对自身的投资金额、回收速度、回报率、风险等进行全面的分析，进而采取科学的投资措施。针对投资数额较大的设备或者固定资产，企业可以结合自身的经营需求来采取租赁的方式，减少投资数额，避免占用大量的营运资金，影响企业资金的正常周转。针对固定资产，企业还应当定期做好盘点和维护工作，保证账实相符，并按照相关要求来做好资产报废处理。针对长期闲置的设备或者固定资产，应当做好盘活工作，可以采取出租或者变卖的方式，减少资产的限制，也进一步提高企业的现金流动水平。

3.完善内部管理环境。在开展营运资金管理工作时，企业应当构建良好的内部环境，切实做好资金风险和内部控制工作。第一，企业应当提高营运资金风险管控水平，建立完善的风险管控机制，切实做好风险的预测和控制工作。企业应当建立单独的风险管控部门，或者由财务部门负责落实好营运资金的风险管理工作，梳理营运资金管理的各个环节，及时发现问题，并解决问题，避免营运资金风险的发生。为了保证营运资金风险管控工作的有序实施，企业应当建立完善的问责机制，明确相关部门和人员在资金风险管控中的职责和分工。例如，企业应当明确财务部门以及人员在营运资金风险防控中的职责和权限，当发生资金风险后，需要对相关人员进行责任的追究，研究分析风险产生的原因，并对相关责任人给予一定的处罚，切实提高员工对于资金风险管控工作的重视。此外，企业还应当做好授权管理工作，减少舞弊现象的发生，切实做好资金风险的防控工作。例如，在开展采购工作时，需要明确采购部门、财务部门的责任和权限，采购主管应当做好采购方案的审批，财务部门应当做好采购资金划拨的审批等。针对营销管理工作，应当明确营销部门、财务部门的职责，例如财务部门应当做好客户还款能力、经营情况的分析，得出具体的信用等级水平，进而采取不同的赊销额度，切实控制应收账款风险的发生。第二，企业应当做好内部控制工作，切实做好营运资金的预算管理和绩效考核工作。工作人员应当按照预算管控的要求来落实营运资金的管理工作，制定合理的营运资金预算，做好各个部门资金预算的审批工作等，切实发挥好预算管理在营运资金管理中的作用。例如，财务人员要定期检查各个部门的预算执行情况，分析预算执行中存在的问题，并采取针对性的措施解决问题，提高预算执行水平。此外，企业应当做好营运资金管理工作的绩效考核工作，制定明确的考核指标。例如，针对财务部门，应当设置营运资金周转率考核指标，针对其他部门，可以设置资金预算执行考核指标。

4.提高资金管理的信息化水平。大数据背景下，企业应当做好营运资金的信息化建设工作，切实提高信息化水平，才能提高营运资金的管理效率和质量。在建设优化信息化系统之前，企业需要做好营运资金管理工作要求的分析，进而明确信息化系统的建设目标，才能做好系统的合理开发。在开发信息化系统后，企业应当做好前期测试工作，做好系统功能的评估，并分析实际功能和预期功能之间的差距，进而做好系统的优化工作。在优化营运资金管理系统时，企业应当充分发挥好大数据技术、互联网技术等各种现代化技术的帮助，建立功能齐全的信息化系统。例如，企业应当做好ERP平台的建设工作，设置采购管理、销售管理、资金管理、预算管理等多个管理模块，切实做好企业营运资金的实时和全面监督，有效地提高资金管理效率。

总而来说，大数据时代的到来对企业的资金管理提出了更高的要求，企业应当加强大数据技术和营运资金管理之间的结合，优化资金管理的办法和措施，切实提高资金的管理水平，才能有效地提高企业的竞争力，促进企业的稳定发展。

（作者单位：山西潞安环保能源开发股份有限公司）