物资贸易企业供应链金融在财务管理中的应用

摘 要：在全新的金融市场环境下，形成了新的融资市场模式。供应链金融作为主要的融合渠道和手段，在使用阶段存在一定的金融风险。物资贸易企业在价值链条建设中，要找到自身的发展定位，并通过金融工具的合理应用，进一步实现成本的有效管控。供应链金融为物资贸易企业提供了一定的资金链，物资贸易企业需要通过多元化的管理手段来降低融资的成本。基于此，本文以物资贸易企业为研究对象，进一步分析了物资贸易企业供应链金融在财务管理中的应用价值。

关键词：物资贸易；物资贸易企业；供应链金融；财务管理

一、供应链金融的概念及金融管理的意义

（一）供应链金融的概念

供应链作为一种功能性金融，在材料的采购环节能够实现资金的有效管控，并将供应商融合在一起，实现各环节的金融管理，从而起到一定的金融增值效果，在物料的加工和包装期间，也能够扩大物资贸易企业的经济收入。

（二）供应链金融在物资贸易企业管理中的重要意义

供应链金融在物资贸易企业管理工作中，能够实现物资贸易企业业务的有效控制，它通过物资贸易企业资金流入管理，进一步化解物资贸易企业的金融风险，从而提升物资贸易企业的经营效率，进一步保障金融的市场价值[1]。

第一，保障物资贸易企业的正常运行。物资贸易企业在正常运行过程中，都需要一定的资金保证，通过供应链金融的应用，能够提供一定的资金保证，并且随着市场的不断发展，能够规范物资贸易企业的市场经营行为。物资贸易企业在日常经营工作中，如果缺少物质的干预，就会影响物资贸易企业的未来发展，并严重影响物资贸易企业的日常经营。除此之外，物资贸易企业的相关业务部门的工作效率也与经济活动相关联，它影响着物资贸易企业的日常经营。由此可以得出，供应链金融在物资贸易企业管理工作中有着重要的价值，它能够保障物资贸易企业的经济效益。

第二，合理的预测风险。随着社会经济的不断发展，物资贸易企业之间的竞争越来越激烈，在全新的市场背景下，物资贸易企业要建立全新的运行机制，开展合理的经营管理活动，通过业务的扩张，来获得更多的经济效益，然而物资贸易企业在日常经营中也形成了新的问题。对此，它影响着物资贸易企业的日常发展，物资贸易企业要根据外债风险进行风险评估，如果没有做好前期的风险管控工作，就会造成风险的扩大化，从而导致物资贸易企业的破产。针对这一现状，供应链金融能够发挥重要的市场价值，给物资贸易企业更多的市场活力，让物资贸易企业通过资金流的管理，更好地满足市场的发展需要。在此过程中供应链金融就起到重要的作用，它能够有效控制市场的风险，从而减少物资贸易企业的经济损失，促进物资贸易企业的快速发展。

第三，提供基础服务。供应链金融在物资贸易企业管理过程中，能够给物资贸易企业更多的资金保证，根据物资贸易企业的未来发展，需要提供相应的金融产品，从而保证生产活动的正常开展。从另一个角度来讲，供应链金融为物资贸易企业管理提供了一定的服务基础，并保证了物资贸易企业的正常活动。

第四，促进供应链金融的发展。根据当前的市场环境，供应链金融在物资贸易企业管理过程中呈现了一体化的发展趋势，产品的金融化已经成为物资贸易企业选择的主要路径。在全新的信息化时代，大部分物资贸易企业为了提升市场竞争力，需要不断进行业务的转型，而供应链金融在物资贸易企业管理中的应用，能够优化物资贸易企业的管理制度。

二、供应链金融在物资贸易企业资金管理中的应用

（一）保理业务

保理业务作为供应链金融的主要产品，物资贸易企业可以通过保理物资贸易企业出售相关的账款，它能够加大资金的管理，缓解物资贸易企业的市场压力。在整体的运行阶段，物资贸易企业在与客户发生交易行为时，会收到一定的账款，物资贸易企业可以将其作为依据出售给保理公司，保理公司则可以为物资贸易企业提供相应的资金，从而实现物资贸易企业的资金周转。在应收账款到款之后，物资贸易企业可以将贷款付给保理公司，保理公司在扣除费用之后，物资贸易企业则获得相应的清算资金。同时在保理阶段，物资贸易企业可以应收账款为基础，首先付完相关费用，客户可以将其应用在经营活动中。

（二）供应链金融平台

供应链金融平台作为第三方平台，主要面向供应链物资贸易企业进行交易活动。供应链金融平台可以帮助物资贸易企业实现资金的管理和分配，并通过线下资源的整合，满足物资贸易企业的资金配置要求。

物资贸易企业可以通过供应链平台的应用，与机构建立金融合作关系，根据物资贸易企业的金融服务需要，提供相应的资金保障，从而实现金融产品的融资，它通过多种金融综合利用模式，而实现金融方案的价值[2]。

综上所述，供应链金融为物资贸易企业融资提供了一定的方向和模式，物资贸易企业可以根据自身的市场需求，制定相关的成本控制策略，并通过风险的控制，优化物资贸易企业的资金流程，从而达到一定的应用效果。

三、供应链金融应用存在的问题及对策

（一）风险隐患

供应链产品在应用中主要存在以下几个方面的风险：

第一，应收账款风险。应收账款风险，其中主要包括保理产品，它来自客户物资贸易企业中。如果客户物资贸易企业存在违规现象，就会导致账款无法及时收回，从而影响物资贸易企业的资金流。

第二，商品价格风险。在商品的账单质押过程中，它作为供应链金融产品，由于受到市场价格的波动，会影响产品的评估价格。例如，如果商品价格出现大幅度下降，就会影响商品的市值，不仅影响着物资贸易企业的还款能力，同时会造成诸多违约现象。

第三，市场风险。随着市场利率的变化，对供应链金融产品带来了一定的市场风险，利率的上涨会影响物资贸易企业的融资成本，利率的波动会影响货币的交易价格。

第四，操作风险。供应链金融产品涉及的操作流程较多，造成其存在较大的市场风险。例如，如果仓库管理不当，造成商品的盗用，就会造成应收账款的延迟，从而产生一定的市场操作风险。

（二）信息不对称

信息不对称会影响我国金融业产品的成本，它主要体现在以下两个方面：第一，由于物资贸易企业之间的信息不对称，造成了金融机构在产品设计时，无法了解物资贸易企业的历史交易情况，从而无法判断物资贸易企业的经营能力，这就形成了一定的金融发展风险。这些信息不对称问题，主要体现在物资贸易企业不愿意透露经营数据，经营机构难以全面采集物资贸易企业的市场数据，从而造成了信息不对称的现象。第二，在供应链的上下游物资贸易企业中，信息流通的阻碍。供应链金融产品在设计中，要结合客户的数据表现，了解物资贸易企业的还债能力。在现实情况下，由于上下游物资贸易企业之间的数据不对称，使得数据的评估效果不强，这就增大了产品的设计难度。

为了解决这一问题，需要从以下几个方面开展：

第一，物资贸易企业要加大与金融机构的信息共享，提供更加全面的信息数据，并建立相关的数据共享机制，进一步实现数据的跟踪和管理。通过建立互相的信任关系，来降低金融产品的融资价格。

第二，金融机构要利用大数据技术来加强物资贸易企业数据的收集。例如，可以了解物资贸易企业的经营情况和交易数据，这有利于数据的收集和利用。

第三，物资贸易企业加大筛选客户资金的数据共享，让金融机构了解整个供应链的情况。这就需要物资贸易企业拥有数据共享思维，加大各节点的数据共享，并推动物资贸易企业之间的共同合作，从而有利于金融产品的设计和完善[3]。

第四，金融机构要采用数据挖掘手段了解相关数据的关联性，并建立一定的网络模型，来评估数据的基本情况。这就需要物资贸易企业具备一定的数据分析能力。

（三）操作复杂

操作复杂主要体现在以下几个层面：

第一，多方协作。供应链金融产品涉及的范围较广，参与的物资贸易企业主体较多，在整体的运营工作中，需要不同阶段物资贸易企业之间的互相配合。这就需要物资贸易企业具备较强的沟通协调能力。

第二，专业知识要求较高。供应链产品涉及的专业知识较多。物资贸易企业运用各项产品技术，加强对专业知识的应用，并随着新产品的不断出台，及时更新相关产品信息。同时要建立物资贸易企业的内部人才培养机制。

第三，复杂的流程。供应链金融产品涉及的数据内容较多，需要建立一定的共享数据平台。通过优化管理模式和流程，规范物资贸易企业的操作行为，更好地实现业务流程的规范化。它要求物资贸易企业具备相关的业务整合能力。

第四，风险管理难度较大。供应链金融产品涉及的风险类型较多，这就要求物资贸易企业具备一定的风险识别能力，并针对不同阶段的产品建立不同形式的方案。

在实际操作中也需要做到以下几点：

第一，物资贸易企业要增强供应链产品的管理能力和专业能力。

第二，要建立完善的业务管理流程，细化工作人员的工作职责，规范业务的操作模式。

第三，加强风险的识别和控制，做好风险的管理和防控。

第四，要开展物资贸易企业培训工作，提高物资贸易企业的专业能力和操作水平。

第五，要加强与各方的沟通和交流，建立长期稳定的合作模式。

第六，要加大资金投入，加强专业人才的培育。在产品设计工作中要做好各业务流程的优化，并引入专业机构进行市场合作。

（四）政策及监管

目前而言，我国还没有建立完善的市场监控系统，并且形成的政策也不够完善，这就会影响着金融产品的市场价值，并造成一定的社会发展风险。所以，要完善法律法规政策，建立科学的监管机制。相关物资贸易企业要借助国外的先进经验，制定针对性的金融方案，从而通过政策的引导，营造一个积极向上的金融环境。

四、我国物资贸易企业供应链金融应用的启示

（一）选择合理的供应链金融工具，进一步扩展融资渠道

要根据自身的业务情况，选择合理的金融工具。例如上下游物资贸易企业，可以以自身业务为基础，开展相关的产品质押融资。物资贸易企业还可以价值链为基础，寻找新的融资方向，与金融机构进行产品合作。例如，物资贸易企业可以将订单作为质押的对象，实现产品的预付款，并将应收账款作为资产进行变现。同时还可以结合区块链技术，实现数据的共享和利用，从而达到数据的金融化。

物资贸易企业通过不同的融资渠道，实现融资的多元化管理。供应链金融为物资贸易企业提供了全新的融资方向，也可以丰富物资贸易企业的融资衍生产品，从而减少对融资产品的单一依赖。

（二）建立供应链金融平台，实现链上链下资源的整合

物资贸易企业要建立供应链融资平台，全面整合上下游物资贸易企业业务，从而降低物资贸易企业的融资成本。物资贸易企业还可以通过区块链技术，进一步扩大数据的应用价值，实现数据的有效管理。平台还可以整合多家金融机构，形成一定的数据资产，从而实现融资模式的多元化。金融机构可以设置相应的金融产品，为物资贸易企业开展定制化的服务。物资贸易企业之间要进行共建共享，通过数据业务的整合，吸引更多的金融机构参与。这有助于物资贸易企业上下游资源的融合，从而保证物资贸易企业的融资效率。

（三）加大风险控制，建立信息交换机制

需要建立相应的风险管控机制，要关注市场风险的发展变化。要加强与金融机构的信息共享，实现大数据的有效管理和应用。同时要建立全新的合作机制，这有利于物资贸易企业共同合作，从而降低融资的成本，提升业务的管理效率。

物资贸易企业还要不断地增强运营的专业能力，通过流程的管理，加大风险的识别，从而建立动态的管理制度。要加大人才的引进和培养，通过专业化的渠道，来提升金融产品的应用能力。

总结

总而言之，供应链金融为我国物资贸易企业融资创造了新的方向，物资贸易企业需要积极应对，要加大风险的管理和识别，并与金融机构建立合作关系，通过资源平台的整合，实现供应链金融的全面发展，从而增强物资贸易企业的发展活力，助力物资贸易企业高质量发展。

参考文献：

[1]于海波.企业供应链金融的财务管理工作探讨[J].财经界，2023（30）：135-

137.

[2]李莹.商业汇票在供应链金融中的创新应用与政策建议[J].中国民商， 2022（01）：3.

[3]余丽霞，龚先婷.我国供应链金融平台运作模式研究——以中企云链

为例[J].财务管理研究，2022（04）：8.