新时期下企业财务资金管理现状及改善建议探析

企业财务资金管理是企业经营管理活动中的重要组成部分，其作用在于通过合理配置和使用资金，保证企业的正常运营，提高企业的经济效益。然而，在新经济形势下，企业财务资金管理面临的问题和挑战也在不断增加。基于此，本文首先阐述了新时期下企业加强财务资金管理的必要性；其次详细分析了企业在财务资金管理过程中的现状问题；最后结合上述现状问题，提出了一些利优化及改善意见，以期为企业更好地实行财务资金管理，提供更多参考。

新时期背景下，随着经济全球化的持续深入，市场竞争也愈发激烈，企业财务资金管理的重要性，引起了更为广泛的重视。企业财务资金管理是企业经济活动的核心，其质量与企业实际发展具有直接性影响。然而，受诸多因素影响，部分企业在财务管理方面仍存在一系列问题，进而对企业持续发展带来不同程度的阻碍。因此，通过探讨财务资金管理的改善与优化，提高其新时期发展的适应性，对于企业财务管理水平实现显著提升具有重要的实践意义。

新时期下企业加强财务资金管理的必要性

优质的资金管理工作是企业发展的基础 在新经济时期下，优质的企业财务资金管理工作已经成为企业发展的基础。在微观层面，资金管理工作涉及到企业多个不同方面，如采购、生产、销售、投资和融资等环节。有效的财务资金管理能够确保企业在各个环节中的资金流转顺畅，为企业正常、有序运作提供必要保障。在宏观层面，随着全球经济一体化的深入发展，企业面临的市场环境和经济环境日趋繁杂。优质、完善的财务资金管理不仅能够帮助企业应对市场的变动和风险，还能提供精准的数据支持，为企业的战略决策提供依据。

强化资金管理以提升企业内部管理水平 完善的资金管理不但能够保障企业资金具有良好的流动性，而且能够显著降低企业运营风险，提升企业运营效率。其一，通过不断加强资金管理，能够帮助企业更好地对现金流量管理予以优化，是企业能够在资金短缺阶段有效应对，减少企业由于资金周转不良，导致的运营困难。其二，做好资金管理工作有助于企业提升利润水平。借助精细化资金管理，不但能够显著减少不必要的成本损耗，而且能够大幅提升企业资金的使用效率，提高企业利润价值。其三，强化资金管理能够大幅提升企业投资决策水平。将企业资金流入、流出等环节予以详细分析，企业便能够更加精准地对投资项目的收益与风险进行深入分析，并作出更加符合企业发展的投资决策。其四，强化资金管理能够有效提高企业风险防范水平，企业应设立风险预防机制，在风险前期做好准备，将影响企业经营发展的风险降到最低。

资金管理能够提高企业管理决策准确性 在新经济时代下，企业通过不断强化财务资金管理，对显著提升企业管理决策的准确性起到了重要作用。

一是，资金管理为企业管理提供了重要的数据支撑。企业应持续对资金流程予以记录、分析，进而获取销售、采购等诸多层面的详细信息，上述信息的完整性与有效性，能够为企业财务决策与规划提供重要的数据支持。二是，完善的资金管理能够帮助企业更好地预测资金流动情况。对历史数据的分析与未来趋势进行预测，尽可能减少由于资金问题而导致的决策失误。

三是，资金管理能够显著提升企业风险管理水平。企业应对资金风险予以有效地识别与评估，并针对其中问题予以及时处理，有效降低风险的损失。四是，资金管理能够显著提升企业投资决策的精准性。企业应对投资项目的资金收益与风险予以深入分析，以更好地提高投资决策的合理性。

企业财务资金管理的现状问题

资金管理模式不够精细 在当前企业的财务资金管理中，存在着资金管理模式不够精细的问题。其一，许多企业在进行资金管理时，过多的关注大额资金的流动去向，忽视了小额资金的管理，导致部分难以察觉的资金浪费和损失，积少成多，对企业的整体财务状况产生了不小的影响。二是，许多企业的资金管理仍停留在传统的阶段，没有充分利用现代信息技术进行资金管理，使得企业的资金管理无法做到实时、精确，难以对复杂而多变的经济环境做出及时的反应。三是，一些企业在资金管理中过于注重短期利益，忽视了长期的资金规划和管理，导致企业在面临长期的投资和发展时，出现资金的不足和困难。四是，许多企业在资金管理中忽视了风险管理，没有建立完善的风险预警和应对机制，使企业在面临突发的经济风险时，无法做出有效的应对。

资金管理风险防范能力不足 当前阶段，企业在财务资金管理过程中，时常面临资金管理的风险防范能力不足的问题。一是，尽管诸多企业都已经认知到资金管理的重要性，但在实际操作过程中，对资金风险的防范能力相对较弱。部门企业在投资决策过程中，过度追求高收益，对于风险防范较为忽视，进而导致在面对市场波动过程中，损失较大。二是，诸多企业在资金管理过程中，缺乏完善的风险识别与评估机制，对可能性风险缺乏有效预警，进而无法作出快速应对。三是，部分企业在资金管理过程中，缺乏现代金融工具的应用，没有对风险予以有效分散与转移，而是采取相对保守的应对措施，导致企业在面临风险时压力骤增。四是，部门企业在资金管理过程中，缺乏专业人才，面对复杂的金融环境与产品，无法做到有效理解和解读，导致企业在资金管理过程中，缺乏有效措施。

资金管理制度有待完善 在当前的企业财务资金管理中，资金管理制度不完善是一个迫切需要解决的问题。其一，许多企业的资金管理制度并不健全，缺乏针对各种资金操作的详细规定，使得资金管理的工作无法规范进行，容易出现操作失误或者滥用资金的情况。其二，一些企业的资金管理制度过于僵化，无法适应复杂多变的市场环境，也无法满足企业发展和变化的需要，阻碍企业的正常运营和发展。其三，许多企业的资金管理制度缺乏执行力，即使有良好的制度，也无法得到有效的执行，导致制度在实际操作中的效果与预期有偏差。其四，许多企业在制定资金管理制度时，没有充分考虑到风险防范的需求，导致在面临经济风险时，无法有效地应对和处理。

资金管理人才队伍和信息化水平有待提升 在现行的企业财务资金管理中，资金管理人才队伍和信息化水平不足是一个主要挑战。其一，许多企业的资金管理人才队伍结构存在问题，无论是从数量还是质量上，均难以满足企业复杂的资金管理需求。一些企业资金管理人员的专业知识和技能有限，对于复杂的金融市场和金融产品，缺乏深入的理解和熟练的掌握，使得企业在进行资金管理时，效率低下，风险较高。其二，许多企业的资金管理信息化水平较低，还在依赖传统的人工管理方式，无法充分利用现代信息技术提高资金管理的效率和精度，导致企业在资金管理过程中，无法做到实时、全面，对复杂多变的市场环境反应不及时，决策的准确性也略有不足。其三，一些企业在资金管理上，缺乏持续的培训和学习机制，使得资金管理人才的知识和技能难以及时更新和提升，在一定程度限制了企业资金管理的发展和进步。

新时期下企业财务资金管理的优化及改善建议

构建精细化的资金管理模式 在新时期下，为了进一步优化和改善企业的财务资金管理，构建精细化的资金管理模式十分必要。

首先，企业应该制定明晰的资金管理策略，明确资金的来源、使用、存储和控制等方面的具体方案，使资金管理更加具有目标性和计划性，包括设定资金管理的长期和短期目标，明确资金管理的优先级和程序，以及制定资金管理的具体措施和步骤。

其次，企业应该实施精细化的资金预算管理。企业不仅要结合整体情况制定有效地资金预算，还需要将其细化到企业中的各部门、各项目、甚至所有经营活动，使资金使用能够更加明确和有序，减少资金浪费与滥用等不良情况频发。

最后，企业应该实施精细化的资金效益评价，包括建立科学的效益评价指标，对资金的使用效果进行准确的评估；建立公正的效益评价机制，对资金的使用效益进行公正的评价。

建立健全财务资金风险识别机制 在新时期下，为了更好地优化和改善企业的财务资金管理，建立健全财务资金风险识别机制非常关键。

首先，企业应从宏观和微观两个层面进行风险识别。在宏观层面，企业需要关注经济环境、政策法规、行业动态等因素，通过对相关因素进行分析，明确其对企业资金管理的影响和威胁，以便及时调整自身的资金管理策略。在微观层面，企业需要关注具体的业务运营、财务状况、内部管理等因素，识别可能影响资金安全的风险点。

其次，企业应建立风险识别的标准和流程，使风险识别工作有章可循，不漏掉任何风险，包括设定风险识别的指标，如流动比率、速动比率、债务结构等，风险识别指标能够，充分、有效地反映出企业实际的财务状况与风险水平，同时企业通过建立风险识别的流程，可以更好地保障风险识别工作的全面性和连续性。

再次，企业应建立风险信息的收集和分析系统，通过收集各种信息，如市场数据、企业财务报表、内部管理报告等，通过详细分析上述有效信息，及时发现并识别可能性风险，包括建立风险信息的共享机制，使所有相关人员都能够了解到最新的风险信息，提高整个企业的风险防范意识。

最后，企业应定期进行风险评估，对已识别的风险进行深入研究和评估，了解其影响和损失，以便制定相应的风险应对策略，包括进行定量和定性两方面的风险评估，为企业决策提供科学的依据。

加强资金管理制度体系建设 新时期背景下，企业为了能够更好地优化和改善财务资金管理，务必要加强资金管理制度体系的建设水平。

一是，企业应明确资金管理的目标与原则，并将其列入到制度体系当中，为企业资金管理工作提供指导。资金管理的目标，主要包括资金安全、资金使用效率、实现资金最优配置等。

其二，企业应制定合理的资金管理规章制度，并对资金筹集、使用、管理等各个环节予以规范。资金管理规章制度，如资金预算制度、资金审批制度、资金支付制度等为资金管理全过程能够在规章制度的规范下有效推进提供保障。其三，企业应注重资金管理制度的更新与改进，企业应持续关注行业动态、政策法规等诸多因素，及时对现有的资金管理规章制度予以调整，以更好地适应企业发展。

强化资金管理人才、信息化建设 在新时期下，为更好地优化和改善企业的财务资金管理，强化资金管理人才以及信息化建设不容忽视。

首先，关于资金管理人才的培养，企业应该建立健全人才培养制度，包括开展定期的培训，提升员工的财务管理知识和技能，同时也包括实施激励措施，鼓励员工提升自身的专业素质和工作效率。对于高级的财务管理人才，企业应该提供更广阔的发展空间和更具吸引力的福利待遇，以留住这些关键的人才。其次，企业应该加强资金管理信息化建设，充分利用现代信息技术，提高资金管理的效率和效果，包括建立资金管理信息系统，实现资金的实时监控和分析；利用大数据、云计算等技术，提高资金管理的精度和预测能力。

再次，企业应该强化资金管理人才和信息化建设的结合。企业不仅要培养具有专业知识和技能的资金管理人才，也要培养能够熟练使用信息技术、适应数字化发展的复合型人才。

最后，企业还应该注重资金管理人才队伍的建设和文化建设，创建公正、公开、公平、和谐的工作环境，提升员工的工作积极性和工作满意度，从而更好地发挥人才的作用，提高资金管理的效能。

新时期下企业面临的财务资金管理挑战复杂多样，对资金管理模式的优化，风险识别机制的建立，制度体系的完善，以及人才和信息化建设的强化是重中之重。为此，企业应深度理解，并把握这些改善建议的实质，将其融入到日常的财务管理实践中，以持续提升财务资金管理的效能。只有这样，企业才能在日益激烈的市场竞争中立于不败之地，实现可持续发展的目标。

（作者单位：杭州嘉禾雕塑艺术有限公司）