企业资金管理与使用控制的创新策略

资金是企业运营发展不可或缺的组成部分，其对于企业的长远发展有着重要的影响。科学的资金管理方式以及对资金使用的控制，除了能够提升企业的经济效益与经营收益，而且还能保障企业的资金利用率，为企业各项活动的高效展开夯实基础。目前，企业面临着十分激烈的市场竞争，若想更好的立足市场环境，企业就需与时俱进的革新资金管理方式，明确资金使用控制的重要性，制定针对性强且行之有效的资金管理、使用控制计划，以满足企业的实际发展需求，从而有效规范企业的各项经营活动，进一步实现企业稳定运行的目标。本文针对企业资金管理的意义、原则进行阐述，分析了企业资金管理与使用控制的不足，并提出了相关的创新策略，以供借鉴。

随着经济的持续增长，我国企业规模逐渐扩大，企业在迎来了新的发展机遇和转型机遇的同时，也面临着一定的经营风险、财务风险。部分企业在日常运营中，忽略了资金的有效管理及使用控制，采取的资金管理模式也相对单一，从而无法满足企业的实际发展需求及市场竞争趋势，长此以往，便会阻碍企业的健康运行。因此，企业需及时优化资金管理方法，合理控制资金使用，降低企业的资金风险，以确保企业的竞争力与活力得以提升。

企业资金管理的意义

提高经管水平 财务管理是企业经营管理的重中之重。作为企业生存发展的主要支撑，资金的有效管理有助于企业经营管理水平的提高。企业运营的目标是获得利益，而资金管理工作的开展对企业实现战略目标起着关键作用。因此，企业需明确资金管理的价值。在市场竞争中，企业若想占据有利地位，适应时代趋势，不仅要加大财力资源与人力资源的投入，而且还需着重强化资金管理、控制，以良好的资金管控确保资金利用率，促使资金活动更加规范、合理，助力企业经营规模不断的扩大。

控制经营风险 企业在发展中时常会受到由于不同因素影响造成的经营风险，如人员因素、政治因素和市场经济因素等，这些因素都会使得企业经营收益下降。对此，企业管理人员与领导人员应加大对资金管理的力度，对于易出现的风险，制定针对性的防控举措，并根据产品市场定位及市场发展趋势，有计划的投入资金，在提升企业资金使用效率的同时，确保资金资产的安全性，进一步推进企业的可持续运营。

保障经济效益 企业在生产活动与经营活动中，需要科学、合理、有效的配置资金，从而满足自身的实际发展需求和发展目标。

具体而言，企业可利用有效的资金管理方式控制资金流入，通过优化企业融资模式与结构，来降低自身的经营成本、资金成本。同时，当企业步入转型升级阶段，还需坚持政资分开和政企分开的原则，以打造自担风险、自我发展、依法经营、自我约束的独立市场企业为目的，将资金管理纳入企业经营发展目标中，从而保障企业的经济效益。

企业资金管理的原则

效益原则 企业发展的首要目标是改善自身的经济水平，因而在资金管理工作中，企业需严格遵循效益第一的原则，同时结合自身的生产经验与战略目标，采取适宜的资金管理方式，不断优化企业的资产结构，使企业的资金得到有效利用，通过拓展企业资金流动渠道，来扩大企业的发展规模。

合理配置原则 部分企业的规模较大，内部组织结构相对复杂，因此在资金管理时易出现资金混乱的状况。对此，企业在资金管理中，应落实合理配置的原则，适当补贴子公司，将资金进行充分的利用，在降低企业生产成本与工作成本的同时，提升企业的社会效益、经济效益，以保障企业的竞争力。

安全原则 若企业资金量过大，那么在使用与管理资金时，必须要坚持安全原则，通过制定科学、有效的资金管理计划，科学控制资金流动，以确保企业资产的安全，促进企业的安全、稳定发展。另外，企业在资金管理工作中，需注重风险识别与控制，避免因外界的风险造成企业资金资产的损失。

企业资金管理与使用控制的不足

管理体制过于局限 企业在进行资金管理与控制工作过程中，企业要根据自身的实际情况创新管理方式，打破传统管理体系的束缚，建立全新的资金管理机制。然而，目前许多企业尚未创新资金管理方式，在资金使用中仍会受到传统管理制度的影响，进而降低企业的经营收益。尤其是在市场经济飞速发展的背景下，企业原有的传统的资金管理方式很难保障资金的安全及利用率，从而阻碍了企业的可持续发展。

资金监管力度不足 作为企业财务管理工作的主要构成部分，资金的监管十分重要。目前，大部分企业尚未全面认识资金运行状况，其管理思想滞后，忽略监管机制的建立，加上一些管理人员不明确自身的工作职责，致使经营权、决策权出现混乱的情况，导致资金管理效果不佳。同时，企业在管理固定资产时，也容易出现资金监管结构混乱的状况，无法合理应用资金，造成企业经营收益的下降。

缺少有效管理方法 在新时期背景下，我国经济体系随之完善，但与此同时，对于企业内部管理也提出了更高的要求。若想满足市场经济需求，强化企业竞争力，企业就需要与时俱进的革新资金管理、合理对资金使用进行控制。但当前部分企业采取的资金管理方式单一，没有全面落实信息化的资金管理方式，进一步影响了资金管理的成效。一些企业则是将信息技术应用在财务核算工作中，对其其他环节直接忽略信息化建设，使得企业资金的完整性与安全性受到破坏，不利于提升企业工作效率。

财务人员素质不高 企业资金管理工作与资金使用控制离不开高素质财务人员的支持。然而，许多企业都存在财务人员综合能力不高的状况，在财务人员培训方面缺少有力的资金支持，使得财务人员未掌握有效、科学的资金管理方式，无法借助现代化先进的财务管理方式帮助企业收获利益，进而影响着企业的稳定运行。

企业资金管理与使用控制的创新策略

创新管理体制 首先，为确保企业资金的高效运行，企业应根据自身的发展状况，制定系统化、完善化的资金管理制度，针对不同的职能任务和经营任务健全管理体系和资金核算机制，以适应企业实际发展的需求。在此期间，企业资金管理人员需正确认知自身的工作职责，加大对资金的管理和监督，定期审批资金管理内容，检查实际的资金管理状况。当发现违规财务人员，企业需给予其严厉的惩罚，以达到约束财务人员工作行为的目的，进一步促进企业资金管理水平的提高。其次，企业资金涉及到多个方面，若想控制资金使用，可结合资金资产的使用状况进行针对性管理。第一，针对应收账款的管理，企业需健全相应的管理制度，尽可能规避资金赊销的状况，若合作客户资金暂时困难，无法出资购买企业产品，只能赊销，那么企业就要深入、全面的调查客户的信用状况，并根据调查结果评价客户信誉，若风险值过高，则不允许客户赊销，避免出现时间过长且难以追缴成功的款项。同时，企业可组建专业的应收账款管理小组，要求小组人员负责账款的清理、监管，如有必要，可通过法律武器维护企业的权益和利益，进而降低企业的损失；第二，针对现金与固定资产的管理，企业不仅要制定管理机制，同时还需尽量减少固定资产的资金占用量，可通过发行债券、融资租赁等方式获得资金，以保障企业资金的流通性；第三，针对存货管理，企业需及时优化与改进存货的进货、销售和存货流程，要求相关人员做好各类存货的出入库记录，并将填写原始凭证的要求纳入财务管理制度，让各部门人员依照规范填写。

加强资金监管 首先，企业需完善资金监管机制，全方面监督资金使用、资金管理过程，同时要增强工作人员管理资金的意识，使其能明确自身的职责，进而有效降低企业的经营风险，进一步保障企业运营工作的高效展开。同时，企业在实际发展期间需加强资金集中管理，有效应用财务资金的集中管理模式，特别是在投融资工作中需注重规避财务风险和运营风险，全面推进财务资金的集中管理制度，集中控制企业的财务资源，以实现财务资源配置的有效性、科学性。在此期间，还应制定完善的会计制度和内控机制，以此提升财务会计信息的真实性与质量，为更好的监管企业资金夯实基础。其次，企业应坚持实事求是的工作原则，打造逐级管理和统一规划的全面预算管理体制，结合企业战略计划、战略目标编制资金预算。在资金预算管理环节，需要管理人员认真、详细的听取各部门的建议与意见，分析企业的实际情况、融资能力及投资计划，制定出合理的运营资金预算方案，避免出现高估或者低估预算目标的状况，从而实现资金预算执行的顺利开展。此外，企业在资金预算执行中，还需全体员工积极参与，并加强事前管理、事中和事后监管的资金管理体系，使企业的资金得到有效控制。

优化管理方式 首先，企业应将原本仅提供货币数据的管理模式转化成提供货币数据与非货币数据的模式；将原本以资金收支为主要管理对象转化成以价值链存在的一切量化管理对象，扩大资金管理的视角，使货币信息、非货币信息成为企业资金管理的依据，进而满足企业资金管理的实际需求。其次，企业可利用最先进的信息技术持续化、动态化与实时化监督控制资金，加强经营流程与业务流程中的资金全过程和全方位的管理。当前时代的财务管理软件、网络技术手段皆融合了完善的管理模式及先进的管理理念，为提升企业资金监管的有效性及资金管理水平提供了保障。同时，企业在资金管理的信息化建设中，还需落实由易到难、总体规划、突出重点和分步实施的原则，完成对企业采购、财务和营销等系统的研发，以此提升企业资金管理的信息化建设成效，进一步保障企业资金的管理质量。

最后，企业领导人员在引进计算机信息技术时，应结合各部门的实际状况，在内部制定资金输入、控制、检查的计算机管理体制，并整合企业实收账款、应收账款的资金，提高企业资金账目的精准度，为发现与解决企业资金管理问题夯实基础。

提高人员素养 在企业资金管理工作中，管理人员的综合素养、职业能力影响着资金管理的效果及使用控制成效。因此，企业应结合实际状况，设置相应的资金管理岗位，明确划分有关人员的工作职责，要求管理人员定期汇报企业的实际资金使用状况，并利用完善的监督机制、分工机制为资金管理及使用提供支持。在企业不断发展与进步的背景下，资金管理也需要高素质人才支持。为此，企业可借助内部培训活动与外部培训等形式，拓展人才储备渠道，加强人才职业能力的训练，并对人才的专业素质、专业技能进行定期考核。也可借助专业知识的培训活动帮助员工掌握先进知识与技能，以适应企业的发展需求。同时，企业资金管理人员应自主学习信息化的管理方式，主动学习资金管理相关的法律法规内容，增强资金管理人员的监督意识及风险防范意识，使其能更加全面的分析企业资金管理不足，制定有效的资金控制方案。

重视资金管理 首先，企业领导人员和决策人员应从思想层面高度重视资金管理，加强资金风险防控的准备工作，监督全体员工配合财务人员进行内控工作，并综合考虑当前的资金管理问题、内部管理现状等因素，通过调整内部管理制度，制定出完整的内控流程，明确各岗位与各部门的工作职责，避免出现职责不清的状况。其次，企业在开展资金管理和使用控制工作时，还需结合具体发展状况优化资源配置，以确保资金管理的成效及有效性，节约企业经营、运行成本。在资金管理中，企业可通过集约化管理形式减轻内部资金管理核算的负担，避免出现企业资金滥用的现象，有效优化与配置企业资源，实现企业资金管理水平进一步提升的目标。此外，为确保资金使用的稳定、安全，企业还需制定健全的信贷管理制度，重视企业信贷资金等内容的综合管理，监督企业信贷资金的使用状况、运作情况，确保企业资金管理的科学性、合理性，进而降低企业经营与运行的风险。

综上所述，企业资金管理工作的开展是提高经营管理成效、控制企业自身经营风险的关键。当前许多企业在资金管理及资金使用控制工作中面临着资金监管力度不足、资金管理体制过于局限等不足，这直接影响了资金的利用率和管理效果。针对该现象，企业需加强重视资金管理、资金使用控制工作，通过创新资金管理体制，加大资金监管力度，优化资金管理方式，提高管理人员素养等措施保障资金管理的质量，有效控制资金资源，使企业各项活动稳定进行，以此为企业的转型升级夯实基础。

（作者单位：杭州天草科技有限公司）