财务转型背景下商业银行业财融合路径分析

财务管理是商业银行日常经营管理过程中的一项重要工作内容。相关工作人员在此期间需要以经济价值为导向，对商业银行当前的经营活动进行全面分析，并对商业银行的各方面财务关系进行梳理，完成各方资源的筹措整合，以确保商业银行能够从中获取较高的经济利益，从而更好地实现商业银行的价值最大化。在我国社会经济持续发展的过程中，商业银行的发展环境也发生了一定变化。有关部门需要切实做好业财融合理念的融合应用，才能更好地落实财务转型工作。但就目前的落实情况来看，还存在诸多问题尚未得到有效处理。本文就财务转型背景下商业银行业财融合路径进行分析，以期推进商业银行财务管理的顺利转型，确保业财融合在商业银行内部得到有效落实。

商业银行作为金融行业的重要组成部分，需要把握好市场环境的变化动向，才能保证商业银行在日常经营管理中获取较高的经济利益。在当前市场环境变动较大的背景下，商业银行需要顺应时代发展，做好对先进科学技术的应用，将财务管理作为切入点，推动传统财务管理模式的转型。将业财融合理念融入财务管理工作中，逐步推动自身的转型升级，才能更好地应对当前较为复杂的市场环境，同时保障商业银行的社会效益和经济效益。

商业银行业财融合的意义分析

有助于银行战略发展目标的实现 商业银行本身具有较强的特殊性，其在运营过程中不仅需要着重考虑自身的经济利益，还应明确运营活动和相关行为将会造成的社会影响。

因此在考虑商业银行经营管理的过程中，有关部门需要在分析银行安全和社会影响后，再来考虑如何保障商业银行的经济效益。商业银行在经营管理过程中需要树立较为明确的长期战略发展目标，并将此目标进行细化、分解，落实到银行内部各个部门的工作中，以便通过部门协作的方式来降低目标达成的难度。

通过业财融合的有效落实，不仅能够提升财务、业务部门之间的联系，还能重新做好对财务、业务工作流程的梳理，从而协助商业银行更好地实现长期战略发展目标。

有助于提升经营管理水平 业财融合背景下，商业银行需要在统一的长期战略发展目标的指导下开展经营管理活动，并打破商业银行长期存在的沟通交流壁垒，确保各个部门之间均能够在商业银行管理层的支持下实现有效交流，尤其是商业银行财务与业务部门的有效交流，以确保财务部门能从业务部门处收集到更全面、更完整的业务数据信息，并借此做好对当前市场环境变化的预测和分析，从而为商业银行的未来发展方向和重大事项决策提供一定参考。

同时，业财融合还能帮助商业银行管理层做好对业务、财务活动的把控，确保财务管理工作能够准确反映当前商业银行在经营管理过程中的不足，并针对业务活动的开展情况进行分析判断，为商业银行经营管理水平的提升奠定坚实基础。

有助于商业银行价值最大化 商业银行在正常运转过程中需要考虑的因素相对较多，如政策要求、行业变化、市场波动、客户需求等，导致维护管理现状的难度在不断加大。

通过业财融合在商业银行财务管理与业务活动中的有效落实，财务人员能够参与到业务活动中来，确保财务人员能对业务活动有更充分、更全面的了解。

一方面可以帮助财务人员获取更加精准、及时、真实的数据资料，另一方面也能借助财务人员本身的专业能力，加大对商业银行经营管理活动的监管力度，降低在业务活动中出现风险问题的概率，从而推动商业银行的价值最大化。

财务转型背景下商业银行业财融合问题

缺乏完善的业财融合机制 在商业银行发展环境出现变化时，部分商业银行的管理层逐渐意识到财务转型的重要性和必要性，因此对业财融合的实施过程进行了综合考量。

但在具体实践中，由于部分工作人员对业财融合的认识存在一定偏差，并未对业财融合本身进行全面考虑，导致商业银行内部未能建立相对完善的业财融合机制。

业务、财务等主要工作部门在商业银行的运营过程中仍在采用传统的经营管理模式，业财融合理念在商业银行中的应用呈现出了形式化的问题。在上述情况的影响下，财务、业务部门在正常工作中难以实现有效沟通，导致业财融合始终缺乏相应的基础条件。

人才建设力度缺乏 基于对业财融合的先进性以及业财融合对复合型人才的需求进行考虑，商业银行需要尽快做好专业人才的培养工作。通过专业人才对业财融合工作的支持，确保业财融合在商业银行内部得到有效落实。但由于部分商业银行在考虑应用业财融合的过程中，并未意识到专业人才对推进业财融合工作的重要作用，也未能围绕业财融合进行广泛、深入的宣传，导致内部工作人员对业财融合的认识不足，在业财融合工作的落实过程中就很难提供具有实际价值的支持。再加上财务、业务人员的综合素质与业财融合的现实需求存在较大差异，从而深刻地影响了业财融合在商业银行中的合理应用。

财务管理信息化程度较低 虽然当前绝大部分商业银行的信息化建设能够基本满足商业银行财务、业务等方面的工作需求，但由于近年来未能得到及时更新，导致其与业财融合工作之间的契合度逐年降低，经常表现出财务管理信息化程度不足等问题。在业财融合背景下，商业银行需要建立统一的信息化管理系统。但就目前商业银行使用的财务管理系统来看，其先进性、科学性相对不足，无法将各个工作环节中的资料数据进行有效整合。由于商业银行的信息化管理系统建设时间较早，各个部门所使用的信息化管理系统大多以部门为中心，难以实现对具体数据来源的整合分析，再加上部分部门的信息化管理系统存在数据标准、处理方式上的差异，进而导致商业银行无法从信息化角度来保障银行的整体性。

缺乏监管机制 业财融合虽然具有较强的先进性，但对于我国市场环境而言，其依然是一种新型管理模式。商业银行想要实现对业财融合模式的合理化使用，就要采用“在摸索中前进”的方式，在应用过程中不断发现问题、解决问题，如此才能更好地保障业财融合模式与商业银行工作需求的高度契合。结合当前大多数商业银行的经营管理情况来看，很少有商业银行针对业财融合建立较为完善的监管机制，这就导致业财融合的落实效果受到了一定限制。一方面，内部员工在工作中很难保持较高的工作热情，另一方面，业财融合模式在应用中存在的问题也难以得到有效明确。

绩效考核机制和风险控制措施不完善 业财融合在商业银行内部的有效落实离不开全体员工的大力支持。通过对业财融合在实际落实过程中的各方面风险进行管理和控制，能够稳步提升业财融合的落实效果，但要真正做到这一点还具有较高难度。商业银行内部的绩效考核机制存在过于重视业绩等情况，对业财融合方面的绩效考核指标相对较少，甚至可以忽略不计，这极易对员工在业财融合方面的工作积极性造成一定程度的打击。随着近年来商业银行发展环境的变化，商业银行想要始终保持较为稳定的发展状态已越发困难，并且需要面临多种问题，如负债结构、非息收入、经济资本、预算管理等。如若此时商业银行的风险控制措施未能及时跟随环境的变化而变化，就会呈现出较为明显的风险控制措施不完善等现实问题。

财务转型背景下商业银行业财融合路径

建立完善的业财融合机制 业财融合的有效落实离不开业财融合机制的大力支持。在认识到业财融合机制的重要作用后，有关部门需要从工作理念、职责划分、制度完善、流程再造等方面开展较为全面的业财融合机制优化工作。通过对内部员工工作理念的调整，指导员工明确业财融合对商业银行工作的影响，按照员工的具体岗位做好职责划分，将工作职责落实到具体责任人身上，就能在出现问题时根据职责划分情况进行追责。在实践过程中持续优化业财融合中的财务、业务管理制度，为工作提供制度支持，在制度完善的前提下做好对业务、财务工作流程的再造，能够有效提高工作的效率和质量。

加大人才建设力度，培养复合型人才 业财融合理念在国际环境中的出现和应用时间较早，但在我国市场环境下的应用时间相对较晚。此外，再加上业财融合理念是西方发达国家基于自身经营发展需求和发展环境提出的创新理念，我国与西方发达国家的国情存在较大差异。因此在业财融合理念的应用过程中，很容易出现理念与我国国情不符的情况。为更好地应对上述情况，商业银行应切实提高对人才的重视程度。通过加大人才建设力度，全面提升人才的综合素质，以便更好地培养复合型人才。在业财融合背景下，尽管财务人员在财务方面具有较强的专业能力水平，但在业务方面的能力还较为薄弱。因此，在人才培养过程中，首先需要做好财务人员的思想意识调整工作，以确保财务人员在工作处理的过程中能够站在商业银行的整体角度来思考问题。其次，着重关注业务、财务部门的沟通交流，做好对财务人员能力的定向提升，确保财务人员能够加深对业务工作的认识，并在不断沟通、锻炼的过程中提高沟通能力，从而为后续工作中的多部门交流奠定基础。

积极构建财务管理信息化机制，提升信息化程度 完善的信息化建设能够将银行的各个部门联系起来，并确保商业银行在实际运行过程中能够具有较强的整体性。为此，商业银行需要积极构建财务管理信息化机制，将商业银行内部的各个部门联系起来，以确保各部门在业财融合过程中均能实现有效沟通。在此过程中，银行可以通过互联网企业，结合招投标的形式，选择更具综合竞争力的企业来对商业银行的内部信息化建设进行优化。比如，打通商业银行内部各个部门之间的信息壁垒，或重新构建完整、统一的财务管理信息化机制，以便更好地保障商业银行内部财务、业务数据的信息流转效率。此外，要想加强财务管理信息化机制在运行过程中的安全性，就应严格按照员工的工作内容、职级调整权限分配，并做好身份验证，以降低信息泄露问题的发生概率。

构建科学的监管机制 商业银行在应用业财融合模式的过程中，需要较为完善的监管机制作为支撑，以便更好地对业财融合模式的应用情况进行分析和思考。因此，在推动业财融合在商业银行内部应用落实的过程中，有关部门需要做好对监管机制的分析工作，并推动业财融合目标与商业银行长期发展战略目标的有效结合，以确保业财融合能够在战略目标的引导下迅速适应商业银行的工作需求。借此对内部员工的配合度以及重要性进行思考，将目标进行细化并落实到具体部门和对应工作人员身上，如此能够加强对工作人员的监督管理，推动工作效率的提升，进而减少问题出现的可能性。同时，针对业财融合在实际落实过程中存在的薄弱环节进行补充、优化，以更好地完善业财融合模式。

加大绩效考核力度，强化风险管理力度 商业银行要想合理应对当前发展环境下的内部工作变化，就要切实提高对绩效考核工作的重视程度，并不断提高相关工作人员的风险管理力度，以确保其在业财融合的应用及落实过程中能够充分发挥出应有的价值。首先，在绩效考核方面，需要注重全面性，在现有基础上，提升对业财融合的重视程度，并逐步提升其他方面工作对绩效考核的影响，从而借此引导员工转变工作态度，在明确工作完成情况对切身利益的影响下，保障工作的落实效果。其次，为进一步强化绩效考核的应用效果，还应在绩效考核机制下建立奖惩制度，以监督、鼓励工作人员做好日常工作。最后，在风险管理方面，着重关注对财务人员风险管理意识和能力的培养，明确业财融合落实后财务人员的工作内容变化，以确保财务人员能够根据财务、业务等重要的资料数据进行全面分析，并根据可能存在的问题和风险提出更有参考价值的建议。

综上所述，业财融合理念在商业银行财务管理工作中的有效落实，不仅能够更好地完善现有的业财融合模式、助力商业银行的稳定发展，还能将先进的科学技术与金融方面的工作需求进行有效结合，从而推动金融行业的发展和变化。在业财融合工作模式的影响下，商业银行能够顺利打破部门壁垒，实现商业银行内部的有效联动，全面提升工作质量，持续提升商业银行的社会效益与经济效益，从而为商业银行的后续发展奠定重要基础。

（作者单位：九江银行股份有限公司景德镇分行）