论新时代如何做好农村商业银行绩效考核工作

［摘 要］近年来，伴随着外部金融环境的复杂变化，互联网金融带来的冲击增大，银行市场整体面临较大压力。面对新常态下的经济压力和银行深化改革的要求，农村商业银行相比其他商业银行具有特殊性，不光要抓住自身特殊性寻求妥善的考核路径，也要发挥在农村地域经济发展的积极作用。因此，农村商业银行要想在竞争中稳定发展，必须切实提升自身管理水平。绩效考核能够以战略发展目标为导向，形成完善的绩效考核路径，为农村商业银行持续健康发展创造基础条件，对于农村商业银行而言意义重大。本文阐述了农村商业银行绩效考核的内容特点和重要意义，分析了农村商业银行绩效考核工作的不足和问题，并提出相应的对策建议。

［关键词］新时代；农村商业银行；绩效考核

绩效考核工作是商业银行绩效管理的关键和核心，对于商业银行落实改革发展意义重大。农村商业银行具有较为良好的群众基础和业务结构，在促进农村区域的经济增长、支持小微企业发展和落实“普惠三农”政策方面具有重要地位。因此，农村商业银行在金融环境复杂变化、农村区域经济政策推进的情况下，要把握机遇迎接挑战，做好绩效考核工作，进一步降低各项风险概率，促进农村商业银行稳定运转。

1 农村商业银行绩效考核概述

农村商业银行作为我国农村区域经济中具有重要作用的金融主体，是一定区域内中小企业贷款和存款的重要支撑，也在服务区域经济发展、协调乡镇经济方面发挥较大的作用。其中，绩效考核工作主要以财务数据和非财务数据为依据，通过科学的考核对农村商业银行预期经营目标实现情况及某一阶段经营情况进行综合评价。农村商业银行绩效考核工作旨在进一步分析银行当前的发展状态和实际问题，并积极探索出一条适应当前市场环境的发展途径。因此，农村商业银行绩效考核工作需要重点关注银行风险防范、盈利性和资产流动性这三个要点。

2 农村商业银行绩效考核的重要意义

2.1 有利于促进持续稳定经营

农村商业银行加强绩效考核工作，可以将银行的经营目标与员工利益相结合，进一步构建员工和银行之间的利益共同体，更好地发挥绩效考核的激励作用，保障了员工利益，有效提升工作质量和效率，有利于促进农村商业银行创造更大的价值，实现可持续发展。同时，农村商业银行实施严格的绩效考核，能够充分保障银行达成预期绩效目标，实现稳定健康经营。

2.2 有利于完善人才管理体系

外部环境的复杂变化，对银行人员提出了更高的要求。通过做好绩效考核工作，能够在银行内部形成合理的压力氛围，为全体员工提供公平公正的竞争空间，从而促使相关人员不再故步自封，积极提升自身业务水平和专业能力，有利于进一步优化人员队伍，完善人才管理机制。同时，做好绩效考核工作，有利于银行将考核结果作为人才管理和人才选拔的规范化参考依据，切实促进农村商业银行完善人才管理体系。

2.3 有利于推进长期发展战略

农村商业银行做好绩效考核工作，有利于进一步细化考核指标，分解到各个部门和个人岗位，促进员工个人绩效与具体指标任务相挂钩，从而有效调动员工的工作积极性，促使员工积极主动地投入工作，减少懈怠散漫行为，更好地发挥自身优势，积极提升整体服务质量和效率，推进银行业绩的提升。此外，农村商业银行建立绩效考核指标体系，便于开展多维度考核工作，紧抓服务质量和经营效益，推进银行实现长期发展战略目标。

3 新时代农村商业银行绩效考核工作存在的问题

3.1 对绩效考核定位较为模糊

其一，银行内部对绩效考核重要性认识不足。部分农村商业银行未能从长期发展的战略层面出发安排考核工作，容易过度重视短期利益，从而忽视长期战略，进行盲目的业务扩张，缺乏质量意识和风险意识。例如，有的农村商业银行对当期业绩进行考核，对符合标准的人员当期给予奖励，在短时间内追求实际利益，却忽视了潜在的风险隐患。其二，员工对绩效考核缺乏认同感。部分农村商业银行绩效考核主要采取自上而下的考核模式，大多数基层银行只是被动接受考核，管理层和员工也缺乏沟通，难以及时采纳员工建议和意见，绩效辅导系统未能发挥作用，只是一味强调考核结果，导致员工无法通过考核工作认识到自身问题，也难以针对性改进，绩效考核流于形式，难以发挥实际激励作用。

3.2 绩效考核工作执行不到位

其一，绩效考核指标设置不全面。绩效考核工作要想实现多元化、高效化，需要完善的指标体系作为支撑。但部分农村商业银行往往在考核指标制定方面存在不足。一方面，战略目标与考核指标存在脱节问题。部分农村商业银行忽视了长期的战略发展目标，将考核工作作为一项单一的工作，未能关注银行长期发展形势，影响后续考核工作的实际效果。另一方面，绩效指标设置不科学。部分农村商业银行存在重视业绩类指标、轻视内控管理等指标的情况，难以通过考核激励员工提升服务质量和综合素养。例如，不少农村商业银行重视业绩扩展等，但对客户满意度、市场占有率等指标缺乏关注。此外，在设置考核指标时，忽视了地理位置和经济发展环境的差异性，具体指标容易缺乏针对性和客观性，存在仅对个别支行有利的情况，影响考核工作的公平性。其二，绩效考核工作未能全面执行。一方面，农村商业银行缺乏完善健全的绩效考核体系，没有全面梳理业绩分配和业绩关系，无法针对银行内部积分规则系统、产品营销及培训辅导系统等进行有效连通，绩效考核工作缺乏完善的体系作为支撑。另一方面，绩效考核作为银行开展绩效管理最为核心的工作，其组织结构设置存在不足，难以全方位展开相关工作，具体的考核流程不够完善。

3.3 对绩效考核结果应用不足

其一，绩效考核结果利用率不高。一方面，尽管农村商业银行全面开展了绩效考核工作，但考核结果整体作用面较窄。考核结果未能同薪酬机制全面挂钩，与员工岗位调配和提拔晋升之间的关联性不强，没有与人力资源管理、等级评定及员工职业发展管理相联系，无法从根本上激励员工的工作主动性和积极性，导致整体激励作用大打折扣。另一方面，农村商业银行对于考核结果利用程度不高。一般银行主要通过KPI、BSC、360度等考核方法开展评价考核，并进一步反馈到员工个人，分析其中存在的问题并提出改进建议，但部分农村商业银行仅仅停留在年度考核工作完成上，未能充分利用考核结果完善反馈机制，整体利用率较低，考核工作浮于表面。其二，绩效考核信息化应用不足。绩效考核工作最终结果需要进一步分析和整合，形成更加直观清晰的数据参照。但在实际绩效考核结果处理方面，部分农村商业银行对于绩效考核的信息化建设程度不高，对先进的大数据、互联网等技术应用不足，未能第一时间快速整合分析第一手数据，甚至有的银行仍然采用人工录入形式，考核结果量化效率较差，无法及时将考核结果反馈到个人，实际上限制了绩效考核工作的质量和效率［1］。

3.4 缺乏绩效考核专业人才

其一，专业绩效考核人才紧缺。部分农村商业银行受农村地区发展特殊性影响，人才流失问题较多，当前人才市场绩效考核人才也较为匮乏，农村商业银行人才引进不足，难以满足人才需求量。同时，在岗绩效考核人员对于绩效考核工作专业理论和操作技术较为不足，只能按照上级机构指令要求开展工作，无法结合具体理论探索适应性强的实践途径，绩效考核全局性和专业性有待提升，在一定程度上阻碍了银行绩效考核工作的有序开展。其二，专业绩效考核人才培养不足。当前不少农村商业银行专业的绩效考核人才不足，培训方案不够完善，人才培养工作缺乏支持，部分农村商业银行难以组建专业化的考核人才队伍，再加上现有岗位人才的学习意识和提升意识有限，且缺乏相应激励机制，其难以主动学习提升自身综合素养和能力，无法积极交流学习优秀经验，成长发展较为缓慢，影响绩效考核工作的顺利开展［2］。

4 新时代农村商业银行做好绩效考核工作的对策建议

4.1 积极转变绩效考核观念，明确考核定位

其一，积极转变绩效考核工作观念，认识到绩效考核的重要性。伴随着金融市场复杂变化，对于商业银行带来的冲击和挑战不断增加。农村商业银行应当积极转变绩效考核观念，从思想上占据主动性，积极改革内部管理。要借助绩效考核完善风险管控，不断学习优秀的绩效考核经验和理论，加强引导作用，促使全体员工认识到绩效考核的重要性，了解绩效考核工作对于银行的重要意义。其二，加强员工认同感，促进内部沟通交流。农村商业银行应当加强与员工的沟通，通过拓宽员工建议反馈渠道，积极发挥群策群力的作用，站在员工角度合理规划考核计划。银行要立足长远，切实将员工个人利益与农村商业银行长远战略相联系，形成完善的考评工作思路，促进全体员工明确绩效考核定位，发挥自身主观能动性，推进绩效考核实现良好效果。第三，农村商业银行要切实加强各项法律法规、制度规范的宣传教育工作，促使员工不再局限于表面的考核结果，而是关注到绩效考核反映出的实际问题，并及时改进不足，着力构建“公平公正、过程透明”的绩效考核内部氛围［3］。

4.2 建立健全绩效考核体系，加强考核监督

其一，建立完善的绩效考核体系。一方面，农村商业银行要结合自身实际情况，选择合理的绩效考核方法。银行要立足全局发展视角，综合采用平衡计分卡等多样化的考核方式，全方位、动态化地掌握银行实际经营发展情况。另一方面，农村商业银行应当以战略目标为导向，聚焦“三农”的主要宗旨，建立完善的绩效考核方案，满足银行战略发展需求。其中，农村商业银行应当进一步健全风险管理机制，结合绩效考核体系充分防范各类风险，增强企业实际经济效益。其二，设置科学的绩效考核指标。针对农村商业银行各个支行的不同情况，在设置绩效考核指标过程中，农村商业银行必须按照科学性、公平性原则，综合考量整体情况，坚决杜绝“一刀切”，要结合各个银行的经营管理实际设置完善的考核指标。其中，农村商业银行应当按照以人为本的理念，将财务性指标和非财务性指标都纳入指标体系，与银行实际经营状态对齐，再选取合适的考核方法确定指标权重。其三，强化考核监督作用。农村商业银行应当组建专门的绩效考核小组，强化顶层设计，统筹协调绩效考核工作，并结合各项业务流程梳理绩效考核工作，明确考核工作结构，强化考核全过程监督，按照实际要求及时改进考核体系，促进绩效考核达成既定目标［4］。

4.3 强化绩效考核结果应用，优化系统功能

其一，加强信息化应用，提高考核结果应用率。农村商业银行要积极借助信息技术提高考核工作效率，在录入、分析等工作中利用信息技术功能，提高考核工作质量和正确率。同时，农村商业银行应当积极依托信息系统建立完善的考核数据库，实现绩效考核与其他业务快速对接。例如将考核系统与业绩和培训系统等相联系，实现数据的高效整合，进一步分析考核结果，从而帮助银行管理层全面直观地获取具体反馈信息，及时调整相关人员管理措施，灵活变动经营模式，最大化发挥绩效考核结果的价值。例如，农村商业银行应积极引入管理会计系统，加强对财务指标的核算，确保其准确性，连通各个系统，并积极实现考核指标等数据的共享共用，要求各级人员按权限规范查询考核结果，提高考核结果应用的规范性。其二，加大对绩效考核结果的应用力度。农村商业银行不光要将绩效考核结果与实际绩效薪酬相联系，更要充分联合人力资源管理，将公平客观的考核结果作为员工晋升评级、岗位调动的主要依据。农村商业银行要完善反馈机制，将绩效考核结果落到实处，真正作用于人员发展。此外，农村商业银行应当深入分析总结绩效考核数据，并形成改进建议，促进考核未达标的员工及时认识到自身问题并加以改进，要建立后续完善的结果反馈机制，推进具体人员不断调整完善自身，切实提升服务质量，促进银行达到绩效目标。

4.4 完善考核人才队伍建设，培养专业人才

其一，加强人才队伍建设，完善人才培养机制。人才是农村商业银行发展的基础和关键，农村商业银行要想做好绩效考核工作，必须重视人才的作用，从根本上加强人才建设。因此，银行要积极做好绩效考核人才储备工作，不断完善人才培养机制，优化培训方案，按照针对性、科学性的原则，积极组织定期的培训会和讲座，培养人员对新理论和新方法的接收能力，并强化人员信息系统的操作水平，使绩效考核相关人员的专业理念和技术水平跟上实际需求。其二，加强人才交流，引进优秀人才。绩效考核工作需要高度的专业水平和熟练的业务技能，对于相关人员的综合素养要求较高。因此，农村商业银行应当强调对复合型人才的引进和培养，同高校进行合作，并加强银行之间的交流学习，组织线下分享交流会和线上培训学习等方式，积极引导相关岗位人员积极学习，掌握先进的考评方式和理论，并强化实践经验；组建专业水平高、风险意识强、综合素养好的考核人才队伍，推进绩效考核工作顺利有序开展。

5 结语

综上所述，农村商业银行绩效考核工作在激发人员动力、推进银行业务发展方面起到重要作用，但在实际工作中也存在一些不足和问题，容易出现行为短期、形式主义、约束弱化等问题。因此，农村商业银行作为金融行业中较为特殊的一类，更应结合自身发展经营特点，进一步探究完善的绩效考核对策，从而促进自身持续健康发展。农村商业银行要先做好制度体系建设，立足长期和短期发展目标，设置合理的绩效考核方案，构建完善的绩效考核指标体系，合理安排绩效考核执行工作，并提高考核结果的应用率。同时，农村商业银行不能忽略思想文化建设，要全面认识绩效考核工作的重要性，明确自身绩效考核定位，认识到绩效考核工作的差异性和特殊性，进而深入分析绩效考核过程，为促进农村商业银行改善经营模式、提升竞争力奠定良好的基础。

参考文献

［1］杨成. 农村商业银行绩效考核评价现状及解决措施［J］. 中国乡镇企业会计，2023（6）：86-88.

［2］丁嘉蕾. 浅谈农村商业银行绩效管理存在的问题及对策［J］. 现代经济信息，2020（13）：31-32.

［3］叶青青. 农村商业银行绩效考核体系建设分析［J］. 商讯，2020（19）：74-75.

［4］乔香君. 农村商业银行绩效考核与战略实施［J］. 纳税，2019，13（28）：216.

［作者简介］陈育进，男，广东化州人，广东化州农村商业银行股份有限公司，中级经济师，本科，研究方向：绩效考核。