基于财务集约化模式的资金风险管理探析

在经济快速发展的背景下，财务集约化模式俨然成为提高企业财务管理水平，强化企业运营效果，确保企业不断发展的重要手段。

越来越多的企业积极构建财务集约化模式。然而，企业在进行财务集约化管理的过程中容易遇到资金风险。因此，为促进自身稳定发展，企业需要在财务集约化模式下做好资金风险管理，从而为运营活动的开展提供充足的资金支持。

一、财务集约化模式与资金风险管理概述

（一）财务集约化模式概述

财务集约化模式是一种现代企业财务管理模式，它通过高度集中管理和统一配置企业财务资源，从而实现了资源高效利用、成本有效控制和风险集中防范。这种模式的核心在于“集约化”，即通过集中原本分散在各级组织单位中的财务活动，形成一个统一的财务管理中心，从而实现对财务资源的统一规划、统一调度和统一监控。在财务集约化模式下，财务部门从传统的核算型部门转变为管理型部门，参与企业战略规划、经营决策和风险管理等全过程。同时，财务集约化模式也有助于提高企业财务信息的透明度和准确性，从而为企业的决策提供有力支持。

（二）资金风险管理概述

资金风险管理主要涉及对企业资金的来源、使用、分配和回流等环节中的潜在风险进行识别、评估、监控和应对，以确保企业资金的安全、流动和增值，从而支持企业的正常运营和持续发展。在复杂多变的市场环境下，企业面临着诸多资金风险，如流动性风险、信用风险、利率风险、汇率风险等。如果企业在发展过程中忽视了资金风险管理，那么就难以保证资金安全。在严重的情况下，还会导致企业陷入生存危机。因此，企业需要关注资金风险管理，完善资金风险管理体系，从而科学控制资金风险，为自身的健康发展打下坚实的基础。

二、基于财务集约化模式的资金风险管理的必要性

（一）提高资金利用效率

随着企业规模的扩大和业务的复杂化，传统的资金管理方式容易导致资金分散，影响资金利用率，甚至出现大量资金浪费问题，不利于充分发挥资金的作用。通过将财务集约化模式应用在财务管理中，企业可以优化资金管理方式，集中管理原本分散在各级组织单位中的资金，从而形成一个统一的资金池。在这种情况下，企业能够及时全面地了解资金流动情况，并结合实际情况，优化资金配置，从而提高资金利用率。但是企业在财务集约化管理过程中也会发生风险，进而在一定程度上降低资金利用率。例如，在集约化模式下，企业信息系统如果存在漏洞，就容易导致财务信息的延误，从而影响资金的有效利用。通过资金风险管理，则可以及时发现财务集约化管理问题，并采取科学的措施加以解决，从而提升资金利用率。

（二）强化风险集中防控

在企业规模扩大与市场竞争加剧的背景下，财务集约化模式逐渐成为企业优化资源配置、提高管理效率的重要手段。但在构建与实施财务集约化模式的过程中，企业资金风险的集中性和复杂性也会随之增强。例如，财务集约化模式使得企业的资金流动更加频繁和复杂，一旦某个环节出现问题，就容易导致整个资金链的断裂。此外，由于资金集中管理，企业可以更加精准地掌握资金需求，优化资金结构，降低资金成本。然而，这也要求企业必须具备更高的资金风险管理能力，以应对市场利率、汇率等变化带来的风险。在财务集约化模式下加强资金风险管理，可以全方位、多角度监控企业财务集约化管理，从而更加准确地预测和评估潜在风险，并采取相应的措施集中防范和控制风险，从而提升资金的安全性，防止企业在运转的过程中发生资金损失。

（三）促进企业稳健发展

资金是企业运营的血液，其安全性、流动性和效益性直接关系到企业的生存和发展。在财务集约化模式下，企业通过资金风险管理，不仅可以保证资金的安全性，增强资金的流动性，同时还可以促进自身稳定发展。

首先，资金管理有助于确保企业及时发现并应对资金风险。在财务集约化模式下，企业的资金流动更加频繁和复杂。通过资金风险管理，企业能够依托风险预警和应对机制，及时发现资金风险，并有效解决风险，从而有序推进运营活动。

其次，资金管理有助于增强企业市场竞争力。在竞争激烈的市场环境以及复杂的国内外发展局势下，企业需要保持足够的资金储备以应对各种不确定因素。通过实施资金风险管理，企业可以充分应对各种问题，保证资金储备的充足性，以支持自身发展。例如，运用充足的资金扩大规模，优化业务等，从而提升企业在市场上的竞争力，促进其可持续发展。

三、基于财务集约化模式的资金风险管理优化建议

（一）完善资金集中管理机制

首先，企业应建立健全资金集中管理制度，明确资金的来源、使用、监管等各个环节的职责和权限。通过实施该制度，可以规范相关人员的行为，合理控制资金流动与资金使用情况，从而降低资金风险发生概率。

其次，强化资金预算和计划管理。为提高资金集中管理水平，企业还可以制定详细的资金预算和计划，以精细化管理资金的流入流出情况。其中，在制定资金预算和计划的过程中，需要结合企业实际经营情况和市场环境，以保证资金预算和计划的科学性与实用性。同时为提升资金风险防控能力，还需要定期开展预算和计划执行情况的评估工作，从而了解预算和计划执行效果。如果发现预算与计划执行效果不佳，则需要探究问题产生的原因，并科学调整预算与计划，以更好地推进资金管理，从而有效应对资金风险。

最后，优化资金配置和调度。企业应充分了解并深入分析各部门、各子公司的资金需求，从而优化资金配置，提高资金利用率。同时，企业还需要建立灵活的资金调度机制，结合各部门、各子公司资金需求变化以及市场发展变化，做好资金调度，以避免各部门、各子公司在发展的过程中出现资金短缺问题，提升其风险管控能力，从而提高整体运行发展水平。

（二）提升风险管理意识

为凝聚资金风险管理力量，使更多的人参与资金风险管理，企业需要在财务集约化模式下提升管理层与员工的风险管理意识。

首先，管理层是企业决策的核心，其风险管理意识将直接影响企业的战略方向和风险应对策略。为提升管理层的风险管理意识，企业应定期组织风险管理培训活动，使管理层深入了解财务集约化模式下资金风险的特点、来源以及可能带来的后果，引导管理层探究财务集约化模式下资金风险管理的方法和手段。同时，还可以通过召开研讨会的方式，鼓励管理层对财务集约化模式下资金风险管理进行探讨。

其次，员工的行为举止也会影响企业资金风险管理效果。企业应做好员工培训教育工作，为他们讲解财务集约化模式下资金风险知识，引导他们探究财务集约化模式下资金风险的重要性，从而深化他们对风险管理的认识，提升其风险管理意识。此外，还可以通过开展宣传活动的方式，使员工了解自己在风险管理中的责任，以确保其积极参与资金风险管理。此外，引导员工开展风险隐患排查活动，并鼓励他们提出风险管理建议，从而使员工在实践中提升风险管理意识与能力。

（三）引进先进信息技术

在财务集约化模式下，资金风险管理面临着复杂多变的市场环境。为应对资金风险管理挑战，企业需要引进先进的信息技术，从而强化资金风险管理效果。

首先，企业需要引进大数据分析技术，利用该技术深入挖掘与财务相关的历史数据，从而识别出资金流动的规律性和潜在风险点，并制定针对性的风险管理策略。

其次，企业还需要引入人工智能技术，实时监控资金流动情况。一旦系统检测到异常，就能够立即发出预警，帮助企业迅速做出反应，从而及时控制资金风险，避免发生资金损失。

再次，引进云计算技术。云计算技术可以为企业提供强大的数据处理和存储能力，企业可以依托该技术将资金风险管理数据存储在云端，并通过云计算平台进行分析和处理。这不仅可以提高数据处理效率，同时还可以降低企业的管理成本。

最后，企业需要引进计算机技术，搭建风险信息共享平台，集中管理和统一分析资金风险信息，及时发现并应对资金风险问题，从而提高资金风险管理水平。此外，在依托先进信息技术进行资金风险管理的过程中，企业还需要定期更新与升级信息技术，以更好地借助信息技术推进资金风险管理。

（四）强化内部控制与审计

加强内部控制与审计是基于财务集约化模式优化资金风险管理的重要方式。在资金风险管理的过程中，企业需要积极做好内部控制与审计，以切实落实资金风险管理任务。

首先，建立完善的内部控制体系。企业应明确内部控制目标，以确保所有财务活动均符合企业既定政策和法规要求。同时，围绕审批、授权、核算、报告等关键环节，构建内部控制流程，以保证资金流动的透明性和可追溯性。此外，建立内部控制的持续改进机制，通过定期评估和调整的方式，不断提高内部控制的有效性。

其次，加强对资金流动情况的监控和审计。企业可以设立专门的资金监控部门，负责使用信息技术对资金流动情况进行实时监控，及时了解资金进出情况，从而科学管理财务人员的资金管理行为。同时，还要定期对资金账户进行审计，检查资金的来源和去向是否符合规定，以防止资金被挪用与滥用。

最后，加强与外部审计机构的合作。外部审计的独立性和专业性可以为企业提供更客观、更全面的风险评估和建议。所以，企业在进行资金风险管理的过程中应加强与外部审计机构的沟通、交流，让其对自身财务报表进行审计。这不仅可以确保企业的财务信息真实可靠、符合法规要求，同时还可以使企业更好地依据外部审计人员的审计结果，掌握企业财务信息，及时发现企业财务管理问题，从而有效控制资金管理风险。

（五）健全资金风险管理考核机制

建立健全资金风险管理考核机制不仅可以提升资金的安全性，同时有助于激励员工参与资金风险管理的积极性，从而提高资金风险管理水平。

首先，明确资金风险管理考核指标。企业可以从资金流动性、资金成本、资金风险等多个角度出发，确定具体的资金风险管理考核指标，从而科学全面地评估资金风险管理效果。

其次，制定严格的资金风险管理考核流程，从而规范资金风险管理考核，提高考核效率与质量。考核流程可涵盖目标设定、数据收集、分析评估、反馈改进等环节。一是目标设定。企业需要根据实际情况和战略目标，制定合理的资金风险管理目标；二是数据收集。企业需要做好数据收集工作，从而为科学准确地评估员工的资金风险管理情况奠定基础；三是分析评估。管理者应当深入分析本企业资金风险管理情况，找出存在的问题和不足，并提出改进建议；四是反馈改进。企业需要根据考核结果与考核过程等，科学改进考核工作，并引导员工学习资金风险管理知识与技能，从而不断提升资金风险管理能力。

最后，执行资金风险管理考核机制。相关人员需要严格执行考核机制，做好考核工作，并结合考核结果，对相关员工进行奖励或惩罚，从而促使他们更为有效地参与资金风险管理。

（作者单位：国网安徽省电力有限公司综合服务中心）

作者简介：陈萌，1988年3月出生，女，汉族，安徽怀宁人，硕士研究生，会计师。研究方向：省级直付资金结算管理。