经济新形势下税务会计在财务管理中的应用

新形势下完善税务会计的必要性

保障企业财务安全 税务会计通过科学合理的税务筹划，能够帮助降低财务风险，保障企业财务安全。在国家税收政策不断调整的背景下，企业需要更加注重税务会计工作，以适应新的税收政策，避免因不熟悉政策而为企业带来财务风险。

提高企业财务管理水平 税务会计的工作内容大致有这几个方面：企业税务登记、纳税申报以及企业的税务筹划。在企业的整体财务管理工作中，税务会计占有非常重要的地位。合理的税务筹划能够帮助企业优化财务的整体结构，降低成本，增加经济效益。此外，税务会计还能够为企业管理层进行决策时提供有力的数据支撑，帮助企业更好更快地发展。

促进企业可持续发展 随着国家对环保、能源等方面的限制越来越严格，因此，很多企业为了顺应国家政策的要求，更加重视可持续发展。与之相对应，企业的运营成本也会增加。而税务会计则能够根据企业的经营现状，制定一套符合企业发展的税务筹划制度，以此来减轻企业的成本压力，帮助企业在竞争激烈的市场洪流中站稳脚跟，促进企业可持续发展。

税务会计在企业内部财管运用中存在的问题

税务会计人员素质不高 税务会计人员素质不高是当前企业财务管理中存在的一个普遍问题。在许多中小企业中，财务人员的学习、培训体系不健全。一些企业没有为相关的税务会计人员提供相应的理论学习和技能培训，导致企业内部的税务会计人员缺乏专业的税务知识和技能，不能准确地理解和掌握国家的税收政策，致使企业在税务方面存在漏洞，增加了企业的财务风险。同时，缺乏进行相应的激励机制，导致财务人员工作积极性不高。另外，少数税务会计人员缺少基本的职业素养和职业道德，在某些操作中存在着违法违规的现象，让企业信誉受损。

税务会计制度不健全 在新形势下，税务会计在企业内部财管运用中存在的问题还包括税务会计制度不健全。一些企业缺乏完善的税务会计制度和流程，导致税务会计工作缺乏规范和标准，容易出现漏洞和错误。很多企业管理者仅仅关注企业在其经营运作过程中的各项经济往来、资产负债情况以及整体运营情况，财务相关部门的主要工作内容也仅仅围绕企业的经营数据、成本管理以及其他各项费用等内容，并未向下深挖企业的税务情况，企业的财务管理工作涉及面较窄，没有与其他部门进行联动，管理维度较为单一，无法与各部门的财务状况形成多方面融合，不利于企业提升自身的财务管理水平。

缺乏有效的税务筹划 除了以上两种常见问题以外，大多数企业在税务管理方面还缺乏有效的税务筹划。由于税务会计人员的素质不高，企业缺乏完善的税务会计制度，使得税务筹划的效果不佳，无法充分发挥其在财务管理中的作用。一些企业不重视税务筹划工作，公司内部没有设立专门的税务筹划人员或部门，导致企业的税务筹划工作不够科学和合理，增加了企业运营成本管理的难度。此外，一些企业缺乏对税务筹划工作的监督和管理，没有及时发现和解决税务筹划中存在的问题，无法有效地降低企业的税负和财务风险。

新形势下税务会计在企业财管中的运用策略

建立完善的税务会计制度 一是完善公司内部税务管理制度。企业需要建立完善的税务管理制度，该制度应包括税务登记、纳税申报、税务筹划、税务审计等多个方面，规范税务会计人员的行为，保障企业的财管安全。二是完善企业内部监督制度。在保证企业部门之间的相对独立性之外，还应让企业内部各部门提高信息沟通效率，在部门之间做到相互制衡、相互监督。一旦某个部门在税务方面出现问题，其他部门就能够做到及时发现并提醒，并做好相应的风险管理。三是关注国家政策，及时更新相关税务制度。企业还需要根据国家税收政策的调整，不断更新和完善税务会计制度。

加强税务会计人才培养 税务会计工作需要具备专业的税务知识和财务管理知识，因此，企业需要加强税务会计人才培养。为了更好地发挥税务会计在财务管理中的作用，企业需要加强对税务会计人才的培养和管理。具体措施包括：一、提高相关税务人员的专业素养。企业内部可以定期组织学习交流培训会，让相关的税务人员按时参加学习，以此来提高他们对国家税收政策的理解和掌握能力，以及税务筹划和财务管理的能力。二、建立完善的税务会计人员管理制度。企业可以制定相应的管理制度和规范，将职责和权限进行明确划分，细分到个人，保证工作责任落实到位，有助于企业对税务方面科学、规范的管理，维护企业财管的稳定和安全。三、加强税务会计人员之间的交流和学习。企业可以组织税务会计人员之间的交流和学习活动，促进他们之间的经验和知识共享，提高税务会计团队的整体素质和能力。

合理利用第三方机构辅助税务会计工作 除了以上提到的措施，企业还可以考虑合理利用第三方机构辅助税务会计工作。第三方机构通常具有专业的税务知识和丰富的经验，可以为企业提供更加准确、高效的税务会计服务。通过合理利用第三方机构，企业可以获得更加专业的税务会计服务，同时，第三方机构的参与也可以提高企业税务会计工作的规范性和科学性，减少潜在的税务风险和财务风险。

需要注意的是，企业与第三方机构合作时需要确保其专业性和诚信度，不能因为第三方机构的某些不当操作而影响企业的健康发展。此外，企业还需要在合作过程中保持沟通的有效性，确保第三方机构能够充分了解企业的实际情况和需求，提供更加精准的税务会计服务。

作者单位：石家庄职工大学