企业如何加强税务规划以防范税务风险研究

韩莹莹

摘要：企业在开展日常生产经营活动的过程中，难免会遇到一些税务问题，而导致企业面临一些税务风险。因此，为了能够更好地对税务风险进行防范，企业管理者就应当采用科学化的风险防范措施，从根本上确保企业能够规避税务风险所带来的影响，进而为企业经济效益的持续增长带来积极的推动作用。基于此，本文通过对企业加强税务规划以防范税务风险方面的内容进行深度研究，希望可以为制造业企业更好地提高自己的经济效益，实现企业自身的创业发展奠定坚实的基础。

关键词：企业；税务规划；税务风险；研究

引言

税务规划对企业更好地开展日常的风险防范的工作具有不小的作用。因此，为了能够更好地确保企业的经济效益得以持续增长，企业管理者就应当采用多元化的措施，以防范因事务过多所带来的影响。这样做一方面能够使得企业的经济效益处于持续增长的状态，另一方面也可以为企业更好地提高自己的经济发展水平带来不小的推动性作用。因此，企业需要加大对税务规划予以重视的力度，以防范因事务风险的存在所带来的影响。

一、企业税务规划的实际价值

企业在开展税务筹划工作的过程中，应当明确地认识到税收筹划工作对企业经济效益所带来的影响。第一，税收筹划可以帮助企业提高自己的经济效益，把纳税作为企业应尽的责任，需要企业对这项活动予以重视。但是，在法律允许的范围之内，企业管理者也可以通过台理的手段来控制税务成本，这对于保证企业的税务运行的环境而言具有重要的作用。通过相关的法律法规，使得行业的规范更为全面，为企业的发展壮大创造了可靠的条件，通过科学地开展税务筹划工作，企业便可以在前期阶段对财务业务话动予以合理安排。这对于有效控制企业的税务成本而言、无疑具有重要作用。第二，税务筹划工作的有序开展，能够推动企业实现持续发展的目标。在此期间，企业管理者可以通过对税务筹划工作予以重视的方式，解决因市场竞争过于严重，而导致企业的生产经营工作受到严重影响，要求企业通过积极开展税务管理活动的方式，以降低企业的进行成本管理工作。而税收筹划工作有序开展，则能够很好地完成这一目标，进而为企业更好地开展下一阶段的生产经营活动提供了有利条件。

二、引发税务风险的原因

企业在开展日常工作的过程中，引发风险的原因有很多，如经营管理者的经营理念欠科学，涉税人员的业务能力相对较低，企业内部的审计制度不够健全等等。这些问题的存在，都将会在某种程度上导致企业面临着较为严峻的税务风险。因此，为了减少因这种风险的存在对企业产生的影响企业管理者就应当采用多元化的措施，以减少因事故风险的存在所产生的危机与挑战，使企业能够更好地应对因税务风险所带来的种种挑战，为企业更好地提高自己的经济效益带来帮助。由此不难看出，企业管理者在开展日常生产经营活动的过程中，应当制定具有科学性的税务筹划方法，针对企业在生产经营活动的过程中可能会面临的一些风险进行有效防范，由此便可以从根本上确保企业在未来开展日常工作的过程中，能够切实有效地降低税务风险的存在对制造业企业的发展所带来的困扰，进而为企业经济效益的持续增长带来积极的推动性作用。

三、企业防范税务风险的方法

由于税务风险对企业的发展所带来的影响，企业管理者在应对税务风险时，就应当加强各个方面的建设，以解决因税务原因所导致的危机与挑战。总体而言，企业在应对税务风险的过程中，应当依据企业自身的实际情况，最大限度地降低企业在发展的过程中所面临的税务风险，以便于更好地提高企业的发展水平、为企业的长远发展带来不小的推动性作用。

（一）加强企业内部环境的建设力度

在企业开展税收筹划工作的过程中，为了能够更好地保证各项工作得以顺利进行，企业就需要建立诚信文化，最大限度降低企业在发展的过程中可能会带来的税务风险。在此期间，企业管理者就需要积极开展必要的宣传话动，促使各个部门的工作人员深刻认识到税务工作的必然性，培养员工形成纳税意识。在企业中也应当形成纳税诚信的氛围，要求员工在开展日常工作的过程中能够养成自主纳税习惯。这样就可以为后续税务工作有序开展奠定坚实的基础，同时也可以很好地降低企业的税务风险，使企业能够及时有效地应对可能会存在的税务风险予以预防，为企业的高质量发展提供有效帮助，同时也可以更好地为企业接下来的生产经营活动提供有利条件。

（二）提高税务会计的专业化水平

企业在开展税收筹划工作的过程中，税务会计的技能水平也是十分重要的。工作人员的职业素养，将会深刻地影响到持有风险管理工作的总体水平。因此，在实际工作中相关的工作人员应当致力于提高税务会计人员的专业化水平，企业管理人员可以通过企业内部召开集中的培训活动这一方式，积极引导税务人员更加高效地学习我国的相关法律法规，保证税务管理工作得以有序开展。在经过一段时间的基础性练习后，便可以引导税务会计投入到日常工作中来，并对工作人员的专业化水平进行定期考核，同时要求税务会计具有专业资格证书方可上岗。这样使得税务人员能够更好地依据国家的相关政策来开展税收筹划工作，税务管理工作的质量和效率也能够达到更为科学化的状态。

（三）加强企业的内部控制力度

企业在进行内部控制工作的过程中，应当明确地认识到这项工作是为了有效防范企业的税务风险。因此，企业管理者需要加强企业内部控制管理的力度，使得实际工作的效果得以突出。在企业内部，内部控制工作的主要执行部门是财务部门，但是如果仅仅依靠财务部门来开展内部控制工作的话，很有可能会导致内部控制工作的质量和效率均无法得到有效提高，甚至有可能会导致企业的工作人员面临最严峻的工作压力。因此，为了能够有效解决这个问题，使企业能够具有的较好的内部控制环境，工作人员可以通过建立起风险管理帆制的方式，运用较强的约束能力来对企业的税务管理工作进行有效调整，同时还需要加强信息化的利用程度，利用信息手段来对原有的税务管理工作进行优化调整。在实际工作中，企业管理者还需要对税务工作中可能会出现一些风险进行有效防范，特别需要强化采购和销售方面的风险，并严格地按照我国的相关规定来开展税收筹划工作，使得企业能够更好地借助于较为完善的内部控制制度来开展税收筹划工作，进而为企业经济效益的进一步增长带来不小的推动性作用。

（四）建立健全风险预警机制

对于税务风险来说，由于其具有很强的不确定性与突发性，因此在进行税务筹划工作的过程中，应通过建立较为完善的税务风险预警机制，为税务管理工作的有序开展提供重要条件。在企业开展日常工作的过程中，应当对自身所面临的税务风险进行有效评估，规避企业在发展的过程中可能会面临的一些风险，这就需要企业管理者建立较为完善的风险预警机制，针对企业在开展日常工作的过程中可能会面临一些风险进行有效防范。通过制定有关税务工作的报告，针对内部税务工作的监督与管理力度，以判定企业是否会面临着影响企业发展的风险，通过制定科学的税收筹划制度，针对企业在监管税收管理工作的过程中，可能会出现一些问题进行及时地纠正与处理。针对工作人员的日常行为进行监督，以引导税务管理工作得以有序开展。这对于企业经济效益持续增长而言，具有不小的作用，同时也可以有效避免企业困风险过大而出现的问题。

（五）建立完善的信息化税务筹划体系

在企业开展税收筹划工作的过程中，信息化体系的建设具有不可忽视的重要作用，这对于企业高效开展接下来生产经营活动而言，具有不小的推动性作用。因此，为了能够更好地确保企业的税收筹划工作，得以按部就班地开展，企业管理者就需要将信息技术予以广泛应用，以规避企业在日常生产经营活动的过程中可能会受到一些来自税务方面的风险，企业管理者需要企业管理者应当依据自身发展的实际情况，并结合国家的相关策略来推行税收风险管理机制，当企业的税收规划行为触及一些风险时，就需要对这些风险进行及时地处理，企业内部的各个部门也可以通过税收规划的信息来提高税务数据的信息传输效率，减少延迟的同时，也可以帮助企业更好地抵御因税务风险的存在所带来的困扰，使得企业能够更好地提高自己的事务风险管理效率。通过设定必要的税务风险预警机制，当企业在规划工作中存在问题时，也可以及时汇报给有关部门提供工作人员对其进行及时的调整。久而久之，企业的税收管理工作就能够更好地满足企业发展的实际需求，同时也不违背国家的相关政策。图1为企业税务管理系统与企业管理系统之间的关系，在企业开展税收管理工作的过程中，可以和用信息系统制定战略规划，并依据战略实施的基本情况及其结果进行客观的评价。具体而言，企业管理者可以通过对税收管理流程予以确定的方式，帮助企业更好地开展生产经营活动，以便于更好地对企业的税收筹划工作予以信息支持。在企业运用税务管理系统的过程中，可借助于企业税务管理系统的方式来进行企业税务战略管理以及税务运营控制和税务日常管理工作，并针对企业在进行税务管理工作的过程中存在着一些风险，也可以及时地展开预警工作，促使企业管理者能够第一时间对其进行有效处理。

结论

总的说来，为了更好地使企业的经济效益得以持续增长，积极应对制造业企业因税务风险的存在所带来的困扰，企业管理者应当对税务筹划工作予以重视，并借此有效防范税务风险，使企业能够在国家政策允许条件之下，合理展开税收筹划工作。这对于企业未来的发展而言，无疑具有不可忽视的作用，从另一个角度来说，采用这样的方式也能够从根本上帮助企业的管理人员更好地改变自己的传统思维，确保企业在进行日常工作的过程中，能够很好地提高自己的经济效益。而税务筹划的关键决定了企业管理者能否很好地规避企业运营的风险。具体而言，企业管理者应当充分地提高工作人员职业素养，采用信息化系统来对税务筹划工作进行优化调整，以便于更好地改善企业的经济状况。