企业财务资金管理相关问题与优化策略探究

康晓立

【摘要】在企业经营管理中，财务资金管理是保障企业稳健运营的有效方式。企业应借助精细化的资金核定、筹集与分配体系，为其日常资金运作提供必要保障。然而，许多企业在实践中，时常面临资金管理模式僵化、管理制度不完善、预算管理不规范以及信息化水平不高等问题，为企业资金运作效率及风险控制水平造成了诸多影响。因此，本文旨在探讨企业财务资金管理的核心内容，分析管理中存在的问题，并提出了有效的优化策略，以期为企业财务资金管理的改进，提供参考。

【关键词】企业财务 资金管理 问题 有效策略

一、财务资金管理中的核心内容

（一）资金核定系统管理

在企业经营的逐项环节中，资金核定系统的管理占有重要地位。该系统的有效运营，能够保障企业资金使用能够得到合理核定与分配。企业管理层应借助精确的数据分析与预测，构建科学、可行的资金规划，其不但涉及短期的现金流量控制，还包含长期的资金支出规划。有效的资金核定管理能够为企业带来资本的优化配置，降低财务成本，同时增强对市场变化的适应能力，为企业的持续发展提供资金保障[1]。

（二）筹集资金系统管理

企业在持续发展的过程中，需要依托于资金的持续投入，因此筹集资金系统的管理尤为关键。在此过程中，企业管理者需要具备高度的策略性与前瞻性，以最小的成本效益来获取资金。有效管理筹资活动，能够在多元化的金融市场中找到最适合企业发展阶段的资金来源，包括银行贷款、股权融资和债券发行等。同时，对筹资条件的谨慎评估和风险控制，也是保障企业能够实现长期稳定发展的主要因素。

（三）分配资金系统管理

在企业运营中，分配资金系统管理需要对企业的资金流动予以精准掌控，保障每笔支出均能为企业带来潜在的增长或回报。企业管理者应对企业的财务状况有深入理解，根据优先级和效益对资金予以调配。既要满足日常运营的需要，又要考虑到长期的投资与发展规划。在此过程中，监控和评估投资的绩效成为保障资金使用效率的主要手段，细致的资金分配能最大化展现财务资源的使用效果，并在竞争中保持有利地位。

二、加强企业财务资金管理的重要意义

（一）保障企业稳健运营

加强企业的财务资金管理，能够为企业的稳健运营提供必要保障。良好的资金管理，不但能保障企业资金的安全性，而且还能为不同业务活动提供稳定的资金支持。企业应借助精确的财务规划与监控，显著降低预防流动性风险，减少资金链断裂引发的经营危机。同时，稳固的资金管理能大幅提高企业对外部经济波动的抵抗能力，增强企业市场信誉与投资者信心。在此基础上，企业能够持续投资于创新和优化运营，为企业长期、健康发展奠定基础。

（二）提升风险管理水平

强化企业财务资金管理能大幅提高风险管理水平。企业应借助细致的资金监控与分析，更好地对潜在的财务风险予以识别及评估，并采取针对性、可行性的预防措施。健全的风险管理体系使企业在面临市场波动或经济不确定性时，能迅速调整财务策略，为资金的稳定及健康流动提供保障。此外，企业风险管理能力的增强，能够提高其对投资机会的判断力，避免不必要的损失，同时把握投资增值的可能性，使其能够在复杂多变的商业环境中保持竞争力[2]。

（三）促进业务发展

加强财务资金管理能够有效促进企业业务发展水平。企业在财务管理的过程中，资金分配与使用的高效性不断提升，能保障资源得到有效利用，并投入到最具增长潜力的业务与项目中。有效的业务发展对策，不但能加快产品研发与市场扩张的步伐，而且对现有的资本结构实现有效优化与创新，能大幅提升企業的抗风险水平。随着资金的合理流动与利用，企业能实现收入增长和利润最大化，为投资与扩展提供财务基础，推动企业持续向前发展。

三、企业财务资金管理面临的主要问题

（一）资金管理模式僵化

在企业财务资金管理过程中，资金管理模式僵化问题较为常见。在预算管理方面，企业缺乏有效的预算编制和与执行监控机制，无法保障预算的合理性与执行的有效性。对于大额资金支出，审批和支付管理流程过于繁琐或透明度不足，对资金使用时效性与安全性造成影响。在银行账户管理方面，企业账户结构并未实现最优化处理，或未能充分利用U盾等电子工具提高安全性和操作便捷性。

（二）财务资金管理制度有待完善

企业财务资金管理制度有待完善的问题较为普遍，主要表现在多项关键环节。在资金预算管理方面，缺乏科学严谨的制度，导致预算管理无法精确反映企业的财务状况与资金需求。大额资金支出的审批和支付管理不够严格，缺乏有效的内控机制与风险评估流程，大幅提高了企业资金流失与贪污风险。在银行账户管理和网银U盾管理方面，安全措施不足，账户监控不够及时，面临资金被盗用或丢失等风险。对于集团企业而言，资金集中管理未能达到理想状态，无法有效地实现资金的集中管理与优化调配。

（三）预算管理不规范

企业在执行财务资金管理时，普遍面临预算管理不规范的问题，主要体现在预算编制不准确，无法充分体现企业运营的实际情况与市场变动，导致资金分配失衡，无法保障重点项目的资金需求。在大额资金支出审批和支付管理方面，由于缺乏明确的规程和严格的执行标准，极易导致审批流程缓慢，对资金及时性造成影响的同时，诱发管理漏洞，加剧财务风险。银行账户的管理，通常账户众多且分散，未能实现有效监管，同时网银U盾的使用缺乏统一的管理和操作规范，增加了资金安全隐患。集团公司层面，资金集成管理不够完善，未能有效地实现资金的集中调度和利用，司库建设和银企直连系统也存在应用效率低下的问题，使企业在资金管理上存在较大漏洞，严重影响企业的财务稳定和业务发展。

（四）财务资金信息化管理水平有待提升

随着商业环境的快速变化和信息技术的不断进步，传统的财务管理方法已无法满足现代企业的需求。在日常运作中，许多企业仍依赖手工处理或简单的电子表格进行资金管理，不但效率低下，也容易出错，且不利于数据的集成和深入分析。同时，资金预算管理、大额资金支出的审批和支付管理等关键财务流程缺乏自动化工具，决策者难以实时获取全面的资金流动信息。在银行账户管理、网银U盾管理方面，未能充分利用现代信息技术手段，导致资金操作缺乏灵活性与安全性。集团公司层面的资金集成管理和司库建设，未能与信息化步伐同步，银企直连等技术的应用也未达到预期效果，信息孤岛现象仍然存在，不但制约了企业财务资金管理的效率和准确性，也大幅提高了企业运营的不确定性与风险。

四、加强企业财务资金管理的有效策略

（一）创新资金管理模式

加强企业财务资金管理的过程中，务必要提高创新资金管理模式。企业应从传统的静态管理模式转变为动态、灵活的管理方法[3]。企业应以市场变化为导向，根据实际业务需求与资金流动情况，不断对资金配置予以调整及优化。在实施中，企业应将内部资源予以整合，实现资金的集中管理与调度，提高资金使用效率。同时，企业还应引入先进的财务管理软件和技术平台，构建实时的财务监控系统，为快速响应市场变化提供便利，为资金流动的透明化及实时性提供便利。此外，创新资金管理模式，还应与金融机构加强联系和合作，利用供应链融资、互联网金融服务等金融创新产品和服务，获得更为灵活的融资支持与资金运用途径。在集团公司层面，企业可构建多层级资金管理架构，实现对子公司的有效监管和资金支持，同时促进跨部门、跨区域的资金优化配置。有效的资金管理模式创新，企业能够更好地应对财务风险，提升资金管理的效率和效益，并在激烈的市场竞争中保持稳健的财务状况和强劲的发展势头。

（二）完善资金管理制度

企业在加强财务资金管理的过程中，务必要完善资金管理制度。资金的预算管理需要建立在精确分析和预测的基础上，提高预算的科学性与实用性。企业应借助细致的预算编制流程，加强对预算执行的监控，保障各部门能够严格按照既定预算执行，并对预算予以调整及修正，更好地适应市场的多变性。对于大额资金支出的审批和支付管理，企业应建立严格的审批流程和标准，设立特定的审查团队，对大额支出进行严格的风险评估和审批，防止资金滥用和风险累积。银行账户管理是资金管理制度中关键环节，企业应合理配置银行账户，实现账户的集中管理与高效运用，采用现代信息技术，对账户监控与管理予以适度强化。网银U盾的管理需要企业建立和维护一套标准化的操作流程与安全管理体系，为网银交易的安全性与可靠性提供必要保障。

（三）规范预算管理流程

规范预算管理流程是加强企业财务资金管理的主要途径。企业应确立全面、详尽的预算制定和执行监控机制，提高财务管理的透明度与效率，包括从预算的初步制定到最终审批的逐项环节，均需要明确规定责任分配与流程步骤，保障预算支出均能够经过严格评估，提高预算的合理性与必要性。在预算执行过程中，企业应定期开展财务审查与性能评估工作，对现有预算分配予以调整及优化，应对不断变化的市场条件與企业内部需求。对于大额资金支出，特别是在关键投资和项目支持方面，企业应建立多级审批机制，加强管理，包括技术、财务与战略层面的评估，保障资金使用的战略合理性和与风险可控性。在银行账户管理方面，企业应设立专门的团队负责对账户活动予以监督及管理，保障每笔交易均能够与企业财务政策与法律法规相匹配。

（四）加强信息化建设

在当前企业运营和财务管理中，加强信息化建设是提高资金管理效率与准确性的有效方式[4]。企业应借助先进的信息技术与软件系统，实现财务数据的自动处理、实时更新和精确分析，在优化资金流管理的同时，不仅提升了企业财务管理的透明度，还能够为企业正确决策提供数据支持。因而，企业可以集成部署企业资源计划（ERP）系统，并覆盖财务管理的各个方面，包括资金的预算管理、大额资金支出的审批和支付管理等。此外，使用电子支付系统和网银服务，能够大幅提高资金流的管理效率与安全性。企业应借助电子化的支付方式，减少处理时间与错误率，同时增强对支付过程的监控和审计。

结束语

综上所述，企业要想在激烈的市场竞争中保持优势，务必要对财务资金管理予以全面优化与升级。借助创新管理模式、完善管理制度、规范预算流程以及加强信息化建设。企业不但能够提升资金使用效率，还能有效降低运营风险，推动企业生产活动的长期发展。

参考文献：

[1]吴江勇.企业财务资金管理存在的问题及策略探析[J].财讯，2023（5）：173-175.

[2]吴昊翔.企业财务资金管理优化策略[J].现代经济信息，2021（30）：113-114.

[3]刘子楠.完善企业财务资金管理策略分析[J].产业与科技论坛，2022，21（6）：193-194.

[4]马骁.加强企业财务资金管理的对策[J].财讯，2021（25）：112-114.