国有企业垫资承包的风险分析及防范对策

杨文敏

本文首先分析了国企垫资承包的特点和方式，其次对其存在的风险和原因进行研究，最后给出了风险防范对策，希望能对相关人员有所启发。

一、国企垫资承包风险类别分析

（一）资金风险

资金风险主要包括两个方面：首先，资金来源不稳定。国企垫资承包项目的资金来源通常来自国企自有资金或借贷。然而，由于项目的不确定性，资金需求可能超过国企的财务能力，导致资金来源不稳定。这会对国企的正常运营产生不利影响，甚至可能导致资金链断裂，进而引发更大的风险。

其次，资金回收周期延长也是资金风险的一个重要方面。国企垫资承包项目通常需要较长的时间才能回收资金，这与项目的性质和规模有关。在这个过程中，国企需要持续投入资金，却无法获得即时的回报。如果项目发展不顺利，或者市场变化导致项目收益降低，资金回收周期可能会进一步延长，进而增加国企的资金风险。

（二）工程质量风险

首先，工程质量风险可能导致项目的运营效果不佳。如果工程质量存在问题，例如建筑结构不牢固、设备不稳定、材料质量不达标等，都会影响项目的正常运行和使用。这将导致项目的效益低于预期，可能无法满足市场需求，甚至需要进行二次投资修复工程质量问题，增加了项目的成本和风险。

其次，工程质量风险可能导致安全事故发生。如果工程质量存在严重问题，可能会引发安全事故，给人员和财产带来损失。这不仅会对项目的声誉和企业形象产生负面影响，也会面临法律责任和经济赔偿的风险。

最后，工程质量风险还可能导致项目的维护成本增加。如果工程质量存在问题，可能需要频繁进行维修和保养，增加了项目的运营成本。这将对项目的经济效益产生不利影响，增加了国企垫资承包方的风险承担。

（三）工期延误风险

工期延误风险主要是指项目工期不能按照原计划完成，可能由于各种原因导致工程进度滞后。首先，人力资源问题是工期延误的主要原因之一。由于项目的人员调配、技术短缺或施工队伍不稳定等因素，往往会导致工期延误。

其次，材料采购问题也是工期延误的重要因素。如果材料供应商不能按时提供所需材料，施工进程就会受到影响。

最后，天气因素也是不可忽视的。恶劣的天气条件可能会导致无法施工，从而延长工期。

（四）企业纠纷风险

企业纠纷风险主要指在国企垫资承包过程中，可能出现的与合作方或其他利益相关方之间的纠纷。这些纠纷可能涉及合同履行、付款、工程质量、变更要求等方面。首先，合同履行问题是导致企业纠纷的主要原因之一。合同中的不明确条款或解释不一致等问题可能导致双方产生分歧，最终演变为纠纷。

其次，付款问题也是一大风险。如果承包商未按时支付款项，国企可能面临资金流失和工程停滞的风险。此外，工程质量和变更要求也可能成为纠纷的源头。

二、国企垫资承包风险原因分析

（一）承包方盲目垫资

首先，盲目垫资可能会导致国企资金链紧张。国企承包方通常是以自有资金或贷款的方式进行垫资，一旦项目进展出现问题或者付款延迟，国企就会面临无法及时收回投入资金的风险。国企无法按时收回资金，将会影响到其日常运营和其他项目的开展。

其次，盲目垫资还可能导致国企承担过大的风险。在一些情况下，承包方可能无法准确评估项目的风险和回报率，从而导致承包方在垫资过程中承担了过大的风险。如果项目最终无法按计划顺利进行，国企将面临巨大的损失，甚至可能导致其陷入经营困境。

最后，盲目墊资还可能导致国企信誉受损。如果承包方在垫资过程中没有充分考虑风险，导致项目无法按时完成或出现问题，国企将面临声誉受损的风险。信誉受损可能会导致国企在未来的合作中失去商机，甚至会影响到国企的发展和生存。

（二）忽视工程项目合同条款

首先，由于项目的垫资性质，一些国企往往急于开始工程建设，而忽视了对合同条款的仔细审查。在合同签订之前，各方应该明确工程的范围、质量要求、工期等关键条款，以确保项目的顺利进行。然而，一些国企出于时间紧迫或其他原因，可能会轻视这些合同条款，导致后期出现纠纷或争议。

其次，国企在垫资承包项目中扮演着资金提供者的角色，往往会面临资金回收的压力。为了尽快回收资金，一些国企可能会忽视工程项目合同条款中的风险提示，将目光只放在工程建设进度上。这种做法在一定程度上会忽略了工程质量和安全等重要因素，增加了项目的风险。

最后，国企在垫资承包项目中可能会面临政府相关部门的压力。政府相关部门可能会要求国企尽快完成工程建设，以推动经济发展。在这种情况下，一些国企可能会无视工程项目合同条款中的法律风险，为了满足政府相关部门的要求而忽略了保障自身利益的关键条款。

（三）业主拖欠工程款

首先，业主拖欠工程款可能会导致国企承包商资金链断裂。国企通常承担大型项目，需要投入大量的资金来购买材料、支付工人工资和管理费用以及其他开支。如果业主拖欠工程款，国企承包商将无法按时收回资金，可能会导致资金紧张甚至资金链断裂，影响项目的正常进行，甚至可能导致工程停滞，无法按时交付，进而影响国企的声誉和业务发展。

其次，业主拖欠工程款还可能引发纠纷和法律风险。国企承包商和业主之间的合同约定了工程款的支付条件和期限，如果业主拖欠工程款，可能违反了合同的约定。在这种情况下，国企承包商可能会采取法律手段来要求业主支付款项，但这将涉及到司法程序和诉讼费用，增加了国企承包商的成本和风险。

（四）社会信用体系不健全

首先，信息不对称导致了信用评估的不准确。在国企垫资承包项目中，企业需要向银行或金融机构提供信用记录，以获取融资支持。然而，由于信息的不对称，企业提供的信用记录可能不完整或虚假，导致银行对企业的信用评估产生误判。这可能使得一些信用较差的企业获得了不应该获得的融资支持，增加了项目的风险。

其次，法律法规不完善也是社会信用体系不健全的原因之一。在国企垫资承包项目中，当企业无法按时还款或无法完成承包项目时，法律法规应该能够提供有效的制裁措施。然而，法律法规对于信用违约的处罚力度不够严厉，企业可以逃避追责，这降低了企业履约的动力，增加了项目的风险。

最后，社会对信用的重视程度也影响了社会信用体系的健全性。人们对于信用的重视程度不够，对于违约行为容忍度较高。这使得一些企业或个人不担心信用损失带来的后果，从而存在较大的风险。

三、国企垫资承包风险应对策略

（一）控制垫资比例

1.明确风险承担责任。在进行垫资承包前，国企应与合作伙伴明确风险的承担责任。合同中应明确约定垫资比例，并明确规定风险的分摊比例，以确保国企在项目实施过程中的利益不会受到损失。

2.建立风险评估机制。国企应建立完善的风险评估机制，通过对项目风险进行评估，确定合理的垫资比例。评估时应考虑项目的规模、市场前景、合作伙伴的信誉度等因素，并结合历史数据和经验进行分析，以准确把握风险。

3.加强合作伙伴管理。国企在选择合作伙伴时，应对其进行严格的审查和评估。合作伙伴的资信状况、财务状况、经验和能力等都是考察的重点。只有选择具备实力和信誉的合作伙伴，才能有效降低风险。此外，国企还应与合作伙伴建立长期稳定的合作关系，加强沟通与协作，共同应对风险。

4.建立垫资监控机制。国企应建立垫资项目的监控机制，及时了解项目的进展情况和资金使用情况。通过定期的项目进度汇报和资金使用报告，确保垫资资金的安全和有效使用。同时，国企还应设立专门的风险管理部门，负责对垫资项目进行监控和风险管理，及时调整垫资比例和控制风险。

（二）重视施工合同的管理及执行

1.在签订合同前，应对合同进行全面审查，确保合同条款明确、合理，并与合作伙伴进行充分的协商和沟通。合同中应明确规定垫资的比例、支付方式、垫资资金的用途等关键内容。

2.设立专门的合同管理部门，负责监督合同的履行情况。该部门应及时收集、整理和分析合同履行过程中的关键信息，对可能存在的问题和风险进行预警和处理。此外，与合作伙伴建立良好的沟通机制，及时解决问题，保证合同的顺利履行。

3.在项目实施过程中，由于各种原因，施工合同可能需要进行变更。国企应建立合理的变更管理机制，对变更申请进行审查和评估，确保变更的合法合规性，并及时与合作伙伴进行协商，达成一致。同时还应加强对变更后的合同履行情况的监督，确保变更后的合同能够得到有效履行。

4.加强对施工合同履约保证的管理。在签订合同时，应要求合作伙伴提供履约保证，如履约保证金、保函等。国企应对这些保证进行有效管理，及时要求合作伙伴提供保证，并定期进行审核和监督，确保合作伙伴能够按照合同约定履行义务。

5.在合同履行过程中，可能会出现争议和纠纷。国企应建立健全争议解决机制，如建立争议解决委员会、选择专业的仲裁机构等，以便及时、公正地解决争议，保护国企的合法权益。

（三）提高业主的支付担保额度

1.在与业主签订合同时，应明确约定支付款项的时间节点，并在合同中规定业主应支付的担保金额。同时，合同还应明确约定业主逾期未支付款项的违约责任和违约金的数额，以增加业主的支付意愿。

2.国企可以与银行、保险公司等金融机构建立合作关系，通过金融机构提供的担保服务来增加业主的支付担保额度。这样，即使业主未能按时支付款项，国企也能够得到金融机构提供的担保款项，以避免资金垫付风险带来的损失。

3.在与业主进行合作前，应对业主进行全面的信用评估和风险分析，了解其支付能力和履约能力，以确定合适的支付担保额度。这样可以减少业主违约的风险，降低国企的资金垫付风险。同时，建立健全合同履约监管机制，定期对业主的支付情况进行监测和检查。一旦发现业主存在支付问题，及时采取措施，例如提醒业主支付、协商解决或采取法律手段追讨款项，以确保国企的合法权益得到保障。

（四）垫资项目转变为融资项目

1.与金融机构合作，通过融资来解决垫资问题。合作可以包括与商业银行、投资基金或其他金融机构签订合作协议，共同为垫资项目提供资金支持。通过与金融机构的合作，国企可以将垫资项目转变为融资项目，从而降低垫资风险。金融机构可以提供贷款、信用担保等金融工具，帮助国企解决资金短缺问题，同时也可以通过对项目的评估和监管，提高项目的可行性和风险控制能力。

2.引入合作伙伴，分担垫资风险。合作伙伴可以是其他企业、投资者或政府机构，其可以提供资金或其他资源，与国企共同承担垫资风险。合作伙伴的参与可以增加项目的资金来源，降低国企的垫资压力。同时也可以通过这些合作伙伴的经验和专业知识，提供更全面的项目管理和风险控制。

3.通过项目分阶段结算的方式来降低垫资风险。按照项目进展的不同阶段，国企可以与业主商定分阶段结算的方式，将项目款项分散到施工过程中的不同阶段。这样，国企就可以在项目进行过程中逐渐回收投入的资金，减少垫资风险的压力。

（五）完善社会信用体系

1.完善社会信用体系，提高国企垫资承包的透明度和可信度。通过建立信用评价机制和信用记录系统，可以对承包方的信用状况进行评估和监管，确保其具备偿还能力。同时，国企也应该加强对承包方的信用调查，选择具备良好信用记录的企业进行合作，以降低垫资风险。

2.建立健全法律法规体系，是防范国企垫资承包风险的重要手段。制定相关法规，明确国企和承包方的权责义务，规范垫资行为的合法性和合规性。同时，建立健全争议解决机制，提供有效的追偿手段，为国企在遭遇垫资风险时提供法律保障。

3.加强监管和审计防范措施。政府部门应该加强对国企垫资行为的监管，确保资金使用的合规性和效益性。同时，要加强对国企和承包方的审计，及时发现和解决项目中可能存在的风险和问题。

4.信息共享和合作，完善社会信用体系。政府、企业和金融机构之间应加强信息交流，建立共享风险信息的平台，提高对承包方的了解程度，降低垫资风险。同时，国企可以与金融机构建立合作关系，通过金融手段对垫资風险进行分散和规避。

结语：

国企垫资承包风险的防范需要从多个方面入手，包括加强资金回收和合同履约的监管，提高企业自身的管理水平和能力等。只有采取科学有效的风险防范措施，国企才能更好地避免垫资承包风险带来的损失，从而保障企业的健康发展。