大数据背景下企业财务风险防范

□文/张 昆

（淮北矿业股份有限公司 安徽·淮北）

［提要］ 在大数据背景下，企业的经营及财务风险显著提升，对其财务风险防范和控制有了更高的要求。基于该背景，借助大数据技术能够强化对财务风险的管控，这是行之有效的措施。本文对财务风险管控的特点及意义进行分析，结合财务风险类型，提出相应的财务风险防范措施，以期为相关企业提供参考。

现阶段，企业经营管理中开始广泛运用大数据，大数据有着较多的优势，可以促进企业科学决策，为其奠定重要基础。在大数据背景下，企业的业务及经营规模越来越大，但是财务风险也显著提升，尤其是在财务风险控制等方面，企业应第一时间运用科学的应对措施，促进企业持续发展。

一、大数据对于企业财务风险防控的意义

与传统的风险防控管理模式进行对比，借助大数据技术开展财务风险防控有着较大的现实意义。

（一）大数据技术可以加强财务风险防控能力。基于信息化的深入发展，很多领域开始广泛应用大数据技术，财务领域也是这样，怎样利用大数据技术促进财务风险防控，这是当前需要重视的问题。伴随大数据技术的普及运用，构建了财务风险管理规范，能够充分发挥人工智能的作用，促进精准防控。在这一过程中，借助大数据开展风险的预测，能够对财务风险开展科学分类。根据风险防范来看，借助大数据可以对众多数据碎片开展相关性分析，发现这些事件的典型特点，同时结合特点开展存档以及分类，若是出现同类典型特点，能够及时开展预警。该预警不是说有风险的存在，主要是为了提醒风险的可能性，和风险的发生没有因果关系。由此，在进行设定时，可结合事件的严重程度构建信用等级评价，针对各类风险事件，运用相应的防控手段，促进财务风险个性化分类和科学整治。

（二）大数据技术可以加强预测及资源配置能力。对于企业预算管理来说，不但要根据历史和现状，还应根据行业特点以及对手的实际状况，对资源开展合理的投放。与传统的预算管理进行对比，大数据可以促进资源有效配置，充分发挥相应的作用。对于财务预算，过去的财务预算一般是利用数据结构化运算以及建立预算模型的方式，促进日后财务结果的科学运算。随着大数据的运用，能够延伸数据路径，利用新闻等非结构化数据，可以提炼预算的数据基础，提升预测的精准度。对于资源配置问题，原有的财务预算在进行资源配置的过程中，财务工作者一般会听取业务工作者的建议，以此开展资源配置，该方式会造成资源投向被工作者的主观意识所影响，不能达到资源的合理利用。基于大数据技术的运用，财务工作者可以对资源配置方向开展合理的判断，了解产品市场热点以及对手的动态，有利于财务工作者结合业务实际需要进行资源流向判断，健全资源配置流程，促进资源科学配置，实现降本增效的目的，从而减小企业的财务风险。

（三）大数据可以加强企业经营分析决策能力。在经营分析决策中，最重要的是设定管理目标，基于管理目标开展持续考核验证，同时结合结果开展剖析，持续健全经营行为，获得优秀的成果。根据企业经营发展过程，数据分析始终贯穿全程，发挥着关键性的作用，与传统的经营模式进行比较，大数据可以降低数据量不足的问题，避免对结构化数据的依赖，拓宽数据来源渠道，促进企业科学决策，为其奠定重要基础。传统的管理目标设置，一般是根据企业战略目标指向，围绕历史和对手数据进行，目标科学性的判别是通过数据的真实性进行。基于大数据的运用，可以让企业更好地掌握自身发展情况和对手的特点。与传统的目标制定进行对比，大数据的运用可以促进企业科学分析，制定满足企业发展需要的管理目标。以往的财务管理模式是通过因果关系建立，大数据下的管理模式则是根据相关性分析进行，由此，大数据的运用可以解决传统模式不能处理的问题，借助对该类问题的科学管控，可以推动企业实施科学的战略。借助大数据加强企业的分析能力，进一步增强企业的竞争优势，降低由于决策失误导致的项目问题，实现财务风险的有效防控。

二、企业财务风险类型

（一）经营风险。此种风险也常常被称为营业风险，一般指企业在生产运营中各环节不确定因素对公司资金运行带来的迟滞，同时造成公司价值的变化。不仅如此，还存在一种说法，公司由于战略目标、销售形式的差异等运营对策而引起的公司收益不确定性，及公司采取经济杠杆手段导致利润的波动称为经营风险，它贯穿于公司运营中。所以，针对运营风险确立精准化策略，已经成为公司财务管理的关键所在，要做到未雨绸缪。

（二）信用风险。在行业中该风险指数有着很高的排名，因为不易确保主体诚信度，所提供的数据需审核核实。并且，由于信息有着易修改及易丢失等特征，所以在交易中企业面临着更大的信用风险。

（三）资金风险。企业在日常运行中，常常需通过有关平台的功能完成资金周转，为深入发展，常常和多家平台开展合作，这需要平台具有合理的支付手续等作为保障。实际上，因为网络安全技术水平需要深入提升，认证机制需要深入强化，加上一些企业风险管控意识不强，使得企业有着较大的资金风险。

（四）债务风险。伴随行业不断发展，企业处在竞争更为激烈的环境中，为脱颖而出，更多企业着手开发新项目，规模变得更大，也变得更为复杂，企业投入更多的资金来完成项目落地。在立项环节，项目风险辨别十分关键，针对项目风险的精准预估也愈发重要。在项目开发环节需很多的资金流入，一旦发生项目选择错误问题，就会造成较大的债务风险。

（五）技术风险。一般指企业伴随信息化建设，在系统的开发、硬件的应用等层面的风险。伴随互联网的不断发展，信息流失、网络漏洞等隐患的出现及公司技术水准的约束所造成的运营损失都处于技术风险范围，也致使该类风险成为新型风险。

三、大数据背景下企业财务风险防控策略

（一）健全企业内控环境。健全企业内控环境，这是大数据背景下企业风险管控的关键，有助于推动企业发展，有着较大的现实意义，在大数据背景下，数据信息量非常大，企业内外竞争越来越激烈及复杂。针对该现象，企业应借助大数据精准分析风险，制定科学的发展战略目标，构建完善的内控环境，进一步增强财务风险防控能力。第一，应构建合理的信息化流程。在各个业务流程中，重要节点的设置应是财务风险防控标准，若风险值超出既定值，应让主管领导开展审批，之后才能进行后续工作。办公信息化发展极大地增强了企业的办公效率，健全了企业的内控方式，在这一过程中，还能促进财务风险的有效管控，进一步增强财务风险管控效率。第二，健全组织架构。想要全面完善企业内控环境，应构建风险管理部门，确定风险管理责任和有关部门的防控任务，明确财务风险防控意识，加强各部门之间的合作能力。另外，在有关部门构建风险监督岗位，确保专人专管，实现风险防控目标的统一。第三，健全财务管理模式。伴随互联网的深入发展，财务管理模式往往要借助大数据开展变革，通过数据库模式加强财务管理效率，打破传统管理模式的弊端，防止由于人工采集及核验等造成的风险。原有的财务管理模式往往要花费很长的时间，并且精准度不高，不利于企业财务风险的有效识别，会降低反应时间，在短期内对企业发展造成不良影响，从长期来看，会阻碍企业的生存发展。由此，应持续健全财务管理模式，科学利用大数据技术促进财务信息全面共享，推动企业进一步发展。

（二）完善财务风险预警制度。借助大数据延伸企业财务职能，增加其管理范围，但在这一过程中可能产生各种各样的财务风险。对此，完善财务风险预警制度可以全面降低财务风险，防止未知风险的出现。第一，在目前的信息管理平台构建财务风险预警制度。对于财务风险防控，主要是自上而下进行，并非某个部门的工作，财务信息的实时性非常重要，信息化平台可以保证财务风险预警实时性，加强各部门之间的协作。第二，持续创新风险预警制度。伴随互联网的普及运用，财务风险预警制度越来越智能化，企业应持续提升数据分析能力，做好应对风险的准备工作，对财务风险预警制度进行创新，从而达到防患于未然的效果。

（三）改进大数据管控机制。改进大数据管控制度，应先对数据开展更新和整理。在大数据背景下，企业每日的数据呈现显著增长趋势，在该商业条件下，优化企业运营状况，应第一时间开展数据更新及整理工作，确保数据的有效性。在这一支撑下，实现财务风险的科学识别及管控，增加企业运营的效率。针对有效的信息开展分类及更新，将即时的信息应用到大数据分析，可以实现财务风险的防控。基于大数据的运用，会对企业营商环境产生较大的影响，数据的有效性与企业经营效果存在密切的关系。大数据的特性是把很多信息整合在一起，实现综合分析，挖掘其中有价值的信息。能否科学利用大数据的特性，对即时性数据开展全面分析，这是企业能否持续发展的关键。

（四）加强全员风险意识。第一，企业应确定可持续发展理念，在促进创新发展的基础上，有效利用目前的资源，增加可投资项目的范围。对于投资项目的规划，应保证科学性及可行性。具体进行执行时，应结合项目规划，第一时间弥补不足之处，促进投资项目顺利实施。第二，有效利用高层管理人员的带头作用，构建自上而下的管理模式，加强全员的风险意识，促进企业投资创新发展。第三，提高对大数据运用的重视，持续加强企业的核心竞争优势。应有效利用信息技术，深入挖掘市场信息，持续健全信息交流路径，提升信息传递真实性及可靠性。

（五）优化风险投资模式。第一，掌握市场需求，健全预防机制。利用市场调研的方式，让企业第一时间掌握市场的信息，以便企业科学调整投资方向，提高企业财务管理效能，减小投资失误的风险，促进企业投资效益的增加。第二，改变落后的经营理念，引入新思想。强化对信息技术的学习，提高专业队伍建设的资金投入力度，促进各部门之间的交流，构建协同合作机制，进一步增强企业的风险应变能力，促进企业投资有效进行。第三，全面结合企业现状，科学借鉴优秀的管理经验，构建满足企业自身需要的财务管理模式。

（六）培育并储备专业人才。随着科技与市场运营的联系更为紧密，人才因素已是现代企业竞争发展的关键要素。通过风险投资以及财务控制可以有效提高公司盈利水平，所以强化人才的储备以及培养对公司发展来讲十分关键。具体而言，公司应建立健全职工培训机制，科学设置培训计划。基于信息技术讲解，能够增强职工信息处理能力，提高职工自身素质，为公司风险投资以及财务风险控制打下人才基础。另外，强化外部人才引入。要根据公司发展需要，强化人才引入。可基于延伸招聘途径，增加人才引入的优势；可基于提高待遇，加强人才引入。不仅如此，管理层要加以注重资金监督，保证专款专用。此外，公司要注重文化构建及传输。要在市场中树立良好形象，尽量为员工创造良好工作环境，确保公司能形成满足自身发展的文化氛围，保证公司投资发展的持续提升。

（七）强化企业预算管理。在企业财务管理中，预算管理属于不可或缺的内容，也是财务风险管控的核心阶段。财务管理中要活用大数据对预算管理开展全方位评估，同时对有关指标开展数据研究，掌握公司预算内容且利用大数据实现预算管控，提高预算的精准性。大数据环境下预算管理要有效体现大数据的功能，把大数据渗透于预算管理。预算编制期间要通过大数据开展内容研究，找到财务风险点，要求各部门提供预算编制，通过大数据比较部门数据信息，使用对比的方法研究预算是否科学，同时找出风险项目第一时间进行预警，相关部门结合比较结果开展研究并进行审核；预算管理开展中应落实好大数据分析，将资金利用状况列入平台化管理，利用大数据实现信息分析、资金利用状况分析，实现数据研究及比较；此外，在设置预算指标时，要积极利用互联网及大数据，持续修订指标，保证其可操作性。合理的预算管理机制能够对企业资产、财务情况等开展全面分析，进而提供更好的建议，并结合具体实施情况，评估实践成效，让企业运营更为合理。总而言之，大数据在预算层面要有效发挥其功能，落实好预算管理及编制，提高公司财务管理水平，切实规避可能出现的财务风险。

综上，在大数据背景下，企业财务风险防控应围绕多维度及多角度来分析，通过健全内控环境、完善财务风险预警制度、改进大数据管控制度、加强企业风险防控能力的方式，第一时间找出企业存在的财务风险，对其开展科学控制，全面削弱风险的影响，促进企业进一步发展。