还原遭近亿元电信诈骗原委，海普瑞案仍有诸多疑团待解

方诗琪　吴鸿森

A股“肝素龙头”海普瑞（002399.SZ）海外子公司遭遇近亿元电信诈骗一事，有新进展。

近日，海普瑞发布公告称，已收到深圳证监局对公司采取责令改正措施的决定书。对此，海普瑞表示，已启动内控专项审计等整改措施，公司董事会将严肃追偿问责，挽回损失。

随后，海普瑞方面回应南都湾财社记者称，目前案件仍在侦办中，最终结果尚无法确认，并表示未来会将此事的独立核查报告向公众披露。至于更为详细的内部资金支付流程信息，目前暂不便对外透露。

子公司被骗避开公司流程打款

南都湾财社曾详细报道此事，1月中旬，海普瑞公告称，其全资子公司Techdow Pharma Italy S.R.L.近期遭遇犯罪团伙电信诈骗，涉案金额约1170万欧元（约合9200万元人民币）。

这一涉案金额已然超过海普瑞2023年前三季度扣非净利润（8535万元），也创下了A股电信诈骗之最，引发市场哗然。

1月16日，海普瑞相关负责人向南都记者表示，公司已收到深圳证监局出具的《深圳证监局关于深圳市海普瑞药业集团股份有限公司的监管关注函》（以下简称“关注函”），将积极组织各方按照深圳证监局要求对该事件进行相应调查。据了解，深交所下发的关注函要求海普瑞说明电信诈骗的过程及最新进展，并采取一切必要法律手段追回有关资金。

1月31日，海普瑞在回复深交所问询函中，详述了这场“天价”电信诈骗的原委。海普瑞表示，犯罪分子通过伪造公司高管、外部律师及审计师邮箱等方式向意大利子公司总经理发送邮件，并以公司正在进行一项高度机密的并购为由设下骗局，使得意大利子公司总经理误认为该事项属实，并按照犯罪分子的要求避开公司内部资金支付流程，累计向其打款1170万欧元。

正配合意大利警方追查诈骗团伙

在察觉异常后，海普瑞已向当地警方报案，并紧密配合意大利警方尽力追查诈骗团伙。与此同时，海普瑞也聘请律师事务所，成立了独立第三方调查小组进行全面调查。专项调查组由公司独立董事领导，并委托国际领先的法证调查团队，在知名国际性律师事务所的协同配合下开展调查工作。

另外，深交所也重点关注了海普瑞的境外款项存放情况。截至2023年6月末，海普瑞账面上的货币资金有22.72亿元，其中存放在境外的款项便有4.78亿元，占比达21%。

海普瑞解释称，公司的海外第三方收入占总收入比重超60%，而境外款项配置金额主要是根据公司于当地业务不同发展阶段及业务规模大小而调整，整体资金区域分布与业务规模相匹配。“公司通过相应制度和流程，努力控制和避免境外资金存放及收支异常，不存在其他使用受限或被第三方使用或归集的情形。”

经查企业内部控制制度不完善

在海普瑞回复深交所问询函不久后，监管再度表态。2月2日，深圳证监局决定，对海普瑞采取责令改正的行政监管措施。

经查，海普瑞部分海外子公司在银行账户及网上银行的日常管理、资金付款的授权及审批、内部资金调拨等方面存在内部控制制度不完善、执行不到位情形。

深圳证监局要求，海普瑞应严格执行企业内控规范体系，全面梳理内控制度、流程、执行中存在的问题和风险点，特别是在下属海外公司、资金活动等方面。同时，公司董事会应严肃追偿问责，依法采取一切可行救济手段尽最大可能挽回损失；并及时启动内部追责程序，对相关责任人员予以严肃问责。

海普瑞在随后提交的整改报告中表示，已启动内控专项审计，增加海外子公司审计强度，加强对海外子公司的内部控制飞行检查。同时，梳理海内外子公司业务流程，识别重大风险，刷新和完善集团和海内外子公司内部控制矩阵。此外，加大资金集中管理力度，提高资金使用效率。

此事仍有诸多未解疑团，海普瑞的“内部资金支付流程”为何形同虚设？在回复函中，海普瑞为何对此一笔略过？目前有无阶段性调查进展可披露？

近日，海普瑞方面对此回应南都湾财社记者称，目前案件仍在侦办中，最终结果尚无法确认。但最迟不晚于年报披露前，会将此事的独立核查报告向公众披露。至于更为详细的内部资金支付流程信息，暂不便对外透露。

据了解，海普瑞将于3月底披露2023年年报。值得一提的是，海普瑞的经营业绩已面临严峻挑战，遭遇电诈无异于雪上加霜。

涉案额超2023年前三季度扣非净利润

公开资料显示，海普瑞药业集团股份有限公司于1998年在中国深圳成立，是全球最大的肝素钠原料药企业及全球第三大依诺肝素制剂企业。

目前，在肝素產业链领域，海普瑞的主要产品有依诺肝素钠制剂和肝素原料药、依诺肝素钠原料药、肝素钠注射液。

海外市场一直是海普瑞的营收重点。过往财报显示，海普瑞海外市场营收占比在2021年、2022年、2023H1期间分别为91.24%、90.92%、88.91%。

此次涉案的天道意大利算起来是海普瑞的“曾孙”公司。海普瑞于2018年收购多普乐，由此多普乐成为海普瑞的全资子公司。多普乐旗下拥有全资子公司天道医药，而天道意大利是天道医药的全资子公司。

就涉案金额来看，对于海普瑞而言不是一个小数字。步入2023年以来，海普瑞的经营业绩持续下滑，在一季报、半年报、三季报中均出现了营收与净利润的“双下滑”。就三季报来看，海普瑞前三季度的扣非净利润为8535.03万元，同比下降86.39%。

扣非净利润指扣除非经常性损益后的净利润，是单纯反映企业经营业绩的指标。从这点看，海普瑞涉案的9200万元已经超过了2023年前三季度的扣非净利润总额。

需要注意的是，对于2023年海外市场的不理想情况，海普瑞曾在中报中指出，“非欧美海外市场的去库存影响持续，各地市场及渠道仍需要时间消化产品，导致非欧美海外市场需求疲软，本集团的非欧美海外市场销售较去年同期下跌”。

A股历史上曾发生多起电信诈骗事件

在海普瑞之前，A股市场也发生过多起电信诈骗事件，包括大亚圣象、京投发展、世龙实业、深圳能源等，不过各家信息披露的详细程度并不一致。

2022年3月29日，大亚圣象披露了其全资子公司圣象集团有限公司下属子公司美国Home Legend，LLC于2021年8月遭遇电信诈骗，涉案金额约356.9万美元（折合人民币2275.49万元）。

2020年6月23日，京投发展发布了一则关于子公司重大事项的公告，公司持股50%、由合作方负责操盘的子公司北京京投银泰置业有限公司的财务人员遭遇团伙电信诈骗，导致银行账户内2670万元人民币于2020年6月22日通过网络被骗取。

2020年6月15日，世龙实业披露公告称，财务主管人员遭遇电信诈骗，导致公司银行账户内的298万元通过网络被盗取。

2016年2月26日，深圳能源发布公告称，公司一名财务管理人员遭遇信息诈骗，该名财务管理人员违反公司财务管理制度和内控流程，受骗指令下属对外支付投标保证金人民币3505万元。