浅析合规管理体系在增强国有企业风险管控能力的策略

刘园

摘 要：随着经济的不断发展，国有企业在社会经济中的地位逐渐凸显。然而，在国有企业的运行过程中，合规问题和风险管控不合理问题等严重影响了企业的稳定发展。因此，如何打造有效的合规管理体系，提高国有企业风险管控能力，成为国有企业面临的重要挑战。文章旨在研究国有企业合规管理体系的建设和运作优化，提高国有企业风险管控能力。

关键词：合规管理体系;国有企业风险;风险管控能力

中图分类号：F275    文献标识码：A 文章编号：1005-6432（2024）07-0072-04

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2024.07.019

1 合规管理体系概述

1.1 合规管理体系的概念与意义

合规管理是一种风险管理方式，企业通过建立并实施有效的合规管理体系，可以有效地规避管理风险，提高风险管控能力。合规管理体系是企业的基本管理体系之一，其具体含义是企业在遵循法律、法规、规章和伦理道德等前提下，建立完备的管理框架、制度和控制措施，从而确保自身的合法性及稳健发展。

在具体实施合规管理体系时，需要包括三个方面的要素，即合规管理标准要素、内部控制要素和组织文化要素。其中，合规管理标准要素是合规管理体系的基础，包括反腐败管理、财务税务管理、安全保障管理、信息技术管理等，是企业合规管理的核心内容；内部控制要素是指企业内部自我控制、自我监督的要素，包括内部审计、风险管理、内部监督等，可以帮助企业对自身管理情况进行自我监控和完善；组织文化要素是指一种价值观、理念、信念等文化形态，其重要性在于可以激励员工合规意识和责任意识的养成，使企业得以更好地实施合规管理。

首先，在实施合规管理过程中，需要明确合规标准、对内部控制落实监督、对主要风险实现有效管控和对企业组织文化的引领作用，这些都是有效合规管理体系实施的关键点。具体而言，需要制定一套合规管理标准，定期检验发现问题并予以整改；其次，应落实好内部控制制度，加强内部监督检查，设立风险管理委员会，并进行风险管理规划、实施与监督；最后，需要营造一种“风清气正、诚信纯洁”的组织文化，在员工的思想教育、激励机制、管理制度等方面加强建设。

综上所述，有效的合规管理体系可以为企业提供一个稳健的运营环境，为企业的可持续发展提供支撑，同时有助于企业提高风险管控能力和核心竞争力。

1.2 合规管理体系的构成要素

合规管理体系的构成要素是指构成一个完整合规体系所必需的元素或组成部分。合规管理体系的构建，需要按照一定的规范和规则，设计并实施各种制度和规程以保证其有效性。合规管理体系的构成要素包括以下几个方面。

第一，制度和流程要素。制度和流程是构建合规管理体系的基本要素之一。企业应制定和完善相关制度和流程，明确各个环节的责任和义务，保证全员遵守。

第二，组织架构和人员要素。组织架构和人员是合规管理体系构成要素中不可或缺的一部分。企业应该清晰地界定组织架构，设立合规管理部门或专职专责的合规管理人员，负责合规体系的建设、实施和维护。

第三，培训和宣传要素。合规管理体系的实施需要全员参与，因此，企业需要加强合规意识的培训和宣传，提高全员的合规意识和风险防范意识。同时，也要注重对相关人员的培训和考核，确保其具备相应的合规知识和技能。

第四，監督检查和改进要素。监督检查和改进是合规管理体系构成要素中的重要环节。企业应该建立健全的监督检查机制，对各个环节进行监察，并及时纠正不足，推动合规管理体系的不断改进和提高。

总之，合规管理体系的构建是一个复杂而长期的过程，仅仅成功实施合规管理体系的各项要素是不够的，还需要企业不断进行监督和不断完善自身的合规管理。因此，在实际操作过程中，应该根据企业的实际情况进行具体的规划和设计，并不断加强体系的落实和完善。

2 风险管控能力概述

2.1 国有企业风险管控的概念与意义

国有企业风险管控是指国有企业在运营过程中识别、评估、管理以及监测可能影响其目标实现的内部和外部风险的一系列措施。其作用在于维护国有企业的利益、保护企业的资产和资源，以及在促进企业可持续发展的基础上提高企业的竞争力和市场份额，保证企业健康发展与利益最大化。

风险管控的意义在于有效预防和降低风险对企业造成的财务、声誉、市场等方面的不良影响。国有企业风险管控不仅是国有企业对外宣传提高其可持续发展能力的途径，更是国有企业应对风险挑战、提升企业核心竞争力、维护良好企业形象的重要手段。因此，在风险管控方面，国有企业需要予以重视，建立完善的管理体系，提高其风险管控能力，以迎接未来更复杂多变的市场环境。

国有企业风险管控的概念与意义已经被广泛认同，其实际行动的推进也日益受到国家和各地政府的支持和重视。在有效管理风险过程中，国有企业需要将风险管控作为当前企业管理的一项基本功能，根据其经营范围、风险特征以及业务模式等，逐步构建由预防、识别、评估、应对及监测组成的风险管控体系，提升风险管理的系统性、科学性和有效性，实现可持续发展。

2.2 国有企业风险管控能力的关键要素

第一，有效的内部控制制度。国有企业应当完善其内部控制制度，确保制度的规范性和可执行性。同时，国有企业还应当加强内部控制制度的有效性监督，定期检查和评估制度的执行情况，从而确保内部控制制度的有效性和可靠性。

第二，健全的风险管理制度。国有企业应当建立健全的风险管理制度，包括风险识别与评估、风险防控、风险应对与处理等环节，确保能够有效地应对风险和危机情况。此外，国有企业在制定风险管理制度时，符合国资监管要求的同时还应当充分考虑公司实际情况，量身定制符合公司管理需要的制度。

第三，全面的风险管理体系。国有企业应当建立全面的风险管理体系，包括组织机构、管理规定、技术手段、人力资源等多方面要素。通过建立全面的风险管理体系，国有企业可以更好地协调和管理各种风险，规范公司内部治理。

第四，高效的风险管理工具。国有企业应当引入高效的风险管理工具，如风险管理信息系统、风险模型分析、风险管理平台等，建立一套完整的风险管理工具体系，为风险管理工作提供支持。

综上所述，国有企业风险管控能力的提升需要从多个方面加强和完善，而上述关键要素可以为国有企业打造完善的合规管理体系提供有力的保障和支持。

3 打造有效合规管理体系，增强国有企业风险管控能力的必要性

第一，降低管理成本和管理效率。国有企业内部有效合规管理体系的建立包括风险识别、风险评估、风险应对、监督和改进的步骤等，设置若干部门分别负责执行，有重复管理、资源浪费等问题。建设合规管理体系，有利于减少有关分体系间管理不协调现象，精简管理机构、优化管理流程、减少管理环节、做到优势互补，提供解决问题的整体方案，共享和节约资源，提升管理效率。

第二，有效地防范风险和推动企业安全发展。上至央企下至地方国企，都十分重视风险防范，坚守底线思维，增强防控能力，以防范化解重大风险为重点。合规管理体系的建立，可以有效地抑制公司重大诉讼案件、重大风险事件的频繁发生，促进重大诉讼案件的侦破，解决重大风险事件，提高公司总体运营的质量与水平，为企业的经营发展提供保障。

第三，加强风险管理理念的培养和促进企业风险管理文化的形成。为了适应市场化、现代化发展的要求，在现代企业管理中，风险管理已成为不可缺少的重要环节，是企业健康、持续发展的根本保证，更是在市场经济条件下，企业参与市场竞争的需要、保证合法合规运行的一项重要措施。开展合规管理体系的建立，加强国有企业风险管控能力，能大大融合人员的力量，突出风险管理效果，让风险管理的观念深入人心，有利于树立廉洁自律、注重风险、诚信经营的企业管理意识。

第四，顺应新形势下市场竞争和改革转型升级。在新一轮经济新常态下，国有企业正面临着一场全新的考验，一方面，外部市场的竞争形势越来越严峻；另一方面，内部体制机制问题、管理模式约束越来越明显。设置合规管理体系是企业转型升级的必然要求，为提质增效提供了重要保证。整合和升级现有的风险管理资源，能够打造良性闭环公司经营发展管理链条，有助于促进国有企业改革和转型升级，增强企业的市场竞争力。

第五，國有企业合规管理体系建设有利于保障企业的社会形象和品牌形象。企业的合规意识和行为是企业社会责任的体现，而国有企业身份更要求其高度关注社会形象和品牌形象的维护。建立完善的合规管理体系可以规范企业的行为准则和业务流程，提高企业、员工和供应商的合规素养，进一步增强企业在社会上的良好形象和品牌形象，塑造企业的公信力和形象。

4 打造有效合规管理体系，增强国有企业风险管控能力的原则

4.1 整体性原则

国有企业合规管理体系应当具有整体性，要求全部合规事项都应当在合规管理体系中有相应的规定和控制措施，而且各个环节应当相互衔接、有机协调，防止任何遗漏和漏洞，从而达到事事合规、全面合规的目的。

4.2 因地制宜原则

针对不同的国有企业，应当根据实际情况制定相应的合规管理体系。这就要求国有企业应当充分考虑企业经营特点、地域差异、文化背景等，结合实际情况制定相应的合规管理体系，形成适合自身的合规管理体系。

4.3 切实可行原则

合规管理体系的设计应当切实可行，不能照搬照抄模板或者思路。设计合规管理体系时，应当充分考虑管理的效率以及企业的实际操作情况，根据实际情况灵活运用，而不是简单地套用标准模型。

4.4 适应变化原则

国有企业合规管理体系的设计应当能适应外部环境和内部环境的变化，在变化中不断完善和优化合规管理体系，使其与企业的经营发展相匹配，既能够适应公司经营的快速变化，又能够保证合规管理水平不断提高和完善。

4.5 信息化原则

在国有企业合规管理体系的设计和实施中应当充分利用信息化技术，采用信息化手段对合规管理体系进行建设、管理与监督，有效提高合规管理效率和管理水平，大幅降低企业合规管理的成本。

以上是设计国有企业合规管理体系的基本原则，国有企业在制定合规管理体系时应当充分考虑这些原则，并加以融合，从而构建起完整、科学、实际、可行的合规管理体系。

5 打造有效合规管理体系，增强国有企业风险管控能力的策略

5.1 以清晰的组织架构为前提

建立合规管理体系首先要求组织职能上的统一，精简内部组织架构，明晰管理职责，避免职能的交叉重复，防止推诿扯皮。一是治理层，董事会在企业风险一体化管理中处于最高决策机构地位。董事会下设审计与风险委员会，对董事会负责。监事会作为监督机构，对企业风险进行一体化管理，对董事会进行监督、确立和执行经理层对风险一体化的管理。二是管理层、总经理办公室对企业风险一体化管理建设及日常经营工作进行组织和领导。总法律顾问或者某个分管领导分管法律、合规、内控等工作及风险管理有关责任。三是执行层，由法务风控部门负责协调，设兼职合规管理员、在岗职责及业务流程中嵌入合规要求、做好重点领域的合规管理工作等对策，切实加以预防、及时处理合规风险。业务部门负责风险管理的具体工作，各个部门的领导负责本部门的风险管理工作。企业要设立风险联络员机制，每个部门的领导都指定一个人担任部门风险管理联络员。审计部对公司风险管理工作进行考核和审计监督。通过在企业的决策与运营中有效地植入一体化管理的需求、管理的每一个环节，形成各司其职、各负其责、密切配合的局面，协调联动，建立风险一体化经营组织制度。

5.2 立足于加强制度建设

一是建设法律、合规、内控、风险一体化经营的纲领性制度，对功能的整合、系统的整合、组织机构和责任、基本的管理模式、基本的管理流程等做出明确规定。二是立足于纲领性的制度要求，开发配套管理工具，包括风险管理手册、内控手册、内控评价手册、合规管理手册和其他细化制度。三是对风险、内控和合规管理提出了更高的要求，将评价标准和风险应对措施纳入系统，有效实现企业日常业务流程和管理与风险相一致、内控合规。四是在企业规章制度中，应植入业务流程，财务管理制度、用工管理制度、合同管理制度等、审计监督管理制度等应统一融入公司运营具体过程，以及进一步强化对制度实施的监督检查等，加强制度刚性约束。五是对内控制度进行定期梳理，制订立改废计划，健全重点改革任务相关配套制度，适时对重要领域的管理规范进行修订，不断提高针对性、实效性。

5.3 着眼于闭环管理系统的建设

从风险识别、评估、应对、监督和完善、评估和问责的角度构建闭环管理系统。一是风险识别，搜集内部有关公司风险管理的资料、外部初始信息等，以及手机初始信息、各业务管理流程风险识别与风险分析。二是风险评估，按照公司的经营目标，对风险偏好及风险承受能力进行经常性的评估，建立风险应对策略，实行动态管理。三是风险应对，把风险应对策略、风险应对措施、法律合规要求等内嵌在各个业务流程中、各项业务活动中，纳入规章制度，逐步优化内部控制，让企业在平时经营中自发地预防失误，提高运行效率。四是完善内控机制，建立一套以风险管理为导向的企业内控体系。在执行合同和制度的过程中，对重大决策的3项法务进行审查，进行合规审查，有效预防风险。五是风险监管和完善，法务风控部门及时追踪、监督风险一体化管理的现状，依据监督结果，完善和促进风险一体化的管理，保障风险一体化管理成效。六是多考多责。加强法律、合规和内控、风险一体化的管理考核和责任追究等，在企业经营绩效考核中增加管理情况说明，并依据法律、法规和公司规章制度追责。

5.4 以协同工作机制为保障

一是整合法律、合规、内控、风险管理间的重复劳动，比如内部控制自评和合规检查，集成各工作年度计划与年度报告等。二是需建设法律事务、合规管理、内部控制、风险管理、纪检、审计、监事会与其他监督主体协同工作的机制。在工作内容、工作目标、要求和具体办法、程序及各种监督工作融为一体，确立各监督主体间的互相协调、合作联动业务流程，强化监督工作合力。

5.5 以数字化建设为方式

一是建设法律、合规、内控、风险一体化管理系统平台等，设置法律库、风险库、内控库、供应商库、案件库以及其他企业内部数据库，加强风险清单、风险事件、合同文稿、案例数据等的管理、控制措施和其他风险管控数据的持续累积。二是运用信息化手段，开通各个业务信息系统的数据库，在重要业务流程中植入各项风险审查重点，形成以岗位职责为依据、法律与合规并重的内控和风险审查机制，实现业务信息系统对业务经办人进行流程处理，业务负责人、法律审核人以及其他不同的审查角色根据职位的不同予以提示与审核。三是建立企业风险识别与预警机制等，运用大数据、人工智能技术对各种风险进行辨识，构建相关风险预警模型及信息系统，对业务流程中各个环节进行实时风险监控。

5.6 以人才队伍建设为支撑

一是适应一体化管理的工作要求，不断强化人才队伍建设，打造“懂专业、懂管理、懂业务、懂财务、懂经营”的复合型人才。通过强化岗位设置，优化人才培养方案，构建科学有效的考核评价体系等，提升专业人才整体素质。在拓展职业发展通道的同时，提高对高素质复合型人才的市场化选聘水平、管理与薪酬制度，运用有效的激励方式，充分调动人才的积极性和主动性，逐步形成知识全面的队伍、能力全面的专业管理团队，以确立法律、合规、内控、风险一体化管理的人才支持。二是企业法律、合规、内控要把风险一体化管理工作融入企业全局工作的整体规划中，实现公司系统的全覆盖，加大重点业务领域、重点业务流程的控制力度，提高信息化水平，促进信息系统集成应用等，加快构建四个风险一体化的管理体系，有效地增强企业的整体抗风险能力，保障企业高质量发展。

5.7 全员合规理念入脑入心灵

党的二十大提出，起到领导干部的示范带头作用，力争让遵法学法、守法用法成为一种时尚。公司秉承管业务一定要管合规的原则，抓住“关键少数”不放，建设完整内控制度体系，强化合规文化宣贯，引导全体员工树立诚信合规的观念，不断树立合规文化品牌。以良规促发展，确保善治——企业持续编织精细合规的管理制度防线，构建制度的规划、实施、考核、完善一体运作、不断完善的链条化管理机制；建立“外部法规—内部制度”对接转化工作机制，对法律法规进行动态跟踪和梳理，监管政策发生了新的变化、提出了新的条款和要求，及时将其变成公司内部的规章制度，编制《法治企业（合规）行为指引》等，广泛宣贯合規管理制度，加强制度执行。

6 结语

随着国家对企业合规管理的重视以及投资者对企业合规风险的关注度提高，国有企业合规管理体系的发展已经成为不可逆转的趋势。在未来的发展中，国有企业合规管理体系将继续发挥越来越重要的作用。

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