基于业财融合的财务信息化建设探讨

秦程 中交第二航务工程局有限公司

引言

随着社会的发展，企业规模不断扩大，业务趋于复杂，商业模式不断创新，传统的财务信息化管理已经不能满足企业发展的需要。企业财务和业务的融合成为发展趋势，企业原有的财务信息化建设也明显落后，加强业财融合的财务信息化建设已经成为当务之急。业财融合能够提升业务决策能力，提升企业管理水平，提高企业运营效率，提高财务风险管理能力。加强业财融合的财务信息化建设，有助于将企业的财务管理贯穿于企业所涉及的业务全生命周期，确保业务能够合法合规，同时能够提高企业财务管理水平。业财融合的财务信息化，能够使财务人员为管理层提供更精准的数据与财务报表，为管理层提供有价值的建议，提高企业的决策水平，为企业发展保驾护航的同时，促进企业的转型升级，推动企业健康可持续发展。

一、相关知识研究

（一）业财融合及主要目标

1.业财融合含义

业财融合是企业的业务和财务紧密结合。传统上，业务和财务是企业中独立的职能，但现在越来越多的企业认识到将两者紧密结合的重要性，业务与财务融合的趋势正在变得越来越流行。多数企业根据自身的不同性质，积极采取相应的业财融合策略进行战略布局。

2.业务与财务融合的主要目标

业财融合的主要目标是企业的财务团队与业务团队紧密合作。业务部门要掌握必备的财务知识，要了解与企业相关的财务管理知识，不需要业务人员必须掌握会计编码，但要熟悉会计知识的解码[1]。只有业务理解了财务，才能在进行各类业务活动时，了解当前业务会对财务产生何种风险，增强业务人员对财务数据的理解和利用能力；财务部门要了解企业的所有业务，包括业务的运营、业务的流程、业务所含的风险等[2]。财务管理者应参与企业项目管理的全生命周期，从核算型会计向管理型会计转变。这样财务管理人员才能很好地把握对业务运营情况，站在业财融合的角度，为企业管理者提供有价值的信息，更好地支持业务决策和战略规划，最大限度地为企业提高盈利能力[3]。

（二）业财融合的优势

通过将财务团队与业务团队紧密合作，可以实现以下几个方面的优势：

1.提升企业的业务决策能力

业财融合可以促进企业有更全面、准确的数据分析，以及财务业务报告。财务团队可以提供财务数据的专业知识，以及对这些财务数据和报告提供高水平的分析。企业管理层根据高水平的专业数据分析，能够做出对业务理性的评价，对业务发展运行作出决策，并制定出适合企业发展的战略规划。

2.提升企业的管理水平

企业的业财融合，财务人员会时刻关注着企业的各项业务，对各项业务进行全生命周期的监管，可以帮助确保业务目标与财务预算和规划之间的一致性。财务团队可以根据业务的进展阶段，为业务团队提供财务可行性评估，并根据业务进展情况对业务进行预算控制。帮助管理者优化资源分配。通过对业务预算和规划进行整合，提升企业的管理水平。

3.提高企业的运营效率

业财融合后，通过将业务绩效与财务绩效相结合，可以更好地评估业务团队的表现，并根据业务团队的具体表现制定相应的激励和奖励措施。这些激励和奖励措施的应用，增强业务团队对财务数据的理解和利用，使业务团队更加关注财务目标，使激励机制发挥出最大的作用，有效改善企业的业绩，进一步提升企业的运营效率。

4.提高风险管理能力

业财融合可以帮助企业提高风险管理的能效。通过财务和业务信息共享，各部门之间建立高效率的沟通与合作，业务和财务团队同时能够更好地识别风险，以及识别潜在的风险，对这些风险作出正确的评估，并采取适当的措施进行应对。

总的来说，业务与财务融合可以帮助企业实现更好的绩效管理、决策支持和风险控制。它需要有效的沟通和协作机制，并可能需要相应的组织结构和文化变革来促进合作。

（三）财务信息化建设的含义

财务信息化建设通常是指将财务管理的过程系统数字化、自动化，并利用信息技术提高财务管理的效率和准确性[4]。这样的建设可以涵盖多个方面，包括财务软件的选择和实施、数据集成和分析、财务流程的优化等。此外，财务信息化建设可以提高财务管理的效率。自动化的财务系统可以加快数据处理和报表生成的速度，减少了手动处理的时间和劳动成本。同时，财务信息化也使得财务数据更易于分析和解释，为决策提供了更准确的数据支持[5]。

二、基于业财融合的财务信息化建设存在的问题

（一）缺乏人才支撑

传统的管理模式中，业务和财务通常是独立的部门，业财融合的财务信息化建设，需要大量的高精尖人才。如今各行各业正处在转型期，对信息化建设人才的需求量极大，对于业财融合的财务信息化建设人才更是严重缺乏。首先，缺乏科技人才团队。业财融合的财务信息化建设，需要高水平的专业团队进行信息化基础建设。需要对财务流程重新进行设计和优化，需要建立业财融合的财务系统与其他系统，并进行数据交换和集成，这需要高水平的专业团队。当前，这类高端人才非常缺乏。其次，员工思想认识不到位。业财融合下，对于企业来说有了很大的变革，几乎是企业的转型。这种变革不仅是企业财务和业务流程的变革，财务人员要了解业务情况。业务人员要掌握财务知识。对于员工来说，在工作上业务有了很大的拓展，工作模式有了很大的改变，这可能会引发员工的抵触情绪，甚至会影响团队间的合作问题。许多员工思想认识不到位，也会给业财融合的财务信息化建设带来影响。

（二）技术问题

业财融合的财务信息化建设需要专业的技术，在实施过程中，通常存在一些技术问题。首先，选择的软件不合适。在进行业财融合的财务信息化建设时，部分企业选择的软件并不适合企业的真正需求，企业只是复制其他企业财务信息化建设软件系统，导致软件实用性差，可扩展性以及安全性不强。其次，数据缺乏一致性。业务和财务的数据一致性是关键问题。业财融合的财务信息化建设，需要各部门信息的共通和共享。部分企业没有完全实现各部门系统数据的对接，导致无法随时实现各部门信息的共通共享。经常因为不同系统之间的数据交换和数据的集成导致数据不一致，甚至还会发生冲突问题。再次，系统集成问题。财务信息化建设通常需要将财务系统与其他业务系统进行集成。业财系统在进行集成时，不同系统之间的技术兼容性、接口开发和数据传输等方面容易出现问题。导致数据出现误差或实时性不强。最后，流程设计优化问题。业财融合的财务信息化建设，需要重新设计和优化财务流程，如果流程优化设计不合理，会影响业财融合后的工作效率。

（三）管理问题

当前，许多企业进行业财融合的财务信息化建设，但效果并不显著，管理问题成为重要的原因之一。首先，信息管理问题。业财融合的财务信息化建设，存在着信息管理单一闭塞现象，信息传递也没有达到无缝连接。部门之间缺乏有效的沟通交流与合作，财务信息数据、业务数据共享不充分，使得数据无法实现充分利用。其次，无法完善管理机制。业财融合下，企业的财务需求实践与信息化决策不能紧密相连，且由于信息单一，各部门沟通交流效果差，管理机制难以在财务信息化实践中得到有效落实。尤其是企业集团，子公司与母公司信息化管理存在一定差异，给企业管理的决策带来一定的难度。再次，财务信息化建设需要投资的金额数量较大，可能涉及企业的一定成本。部分企业在进行业财融合的财务信息化建设投资时，没有进行成本控制，没有做好投资回报评估，导致财务信息化建设价值与效益之间存在着很大的差距，给企业成本管理带来很大的压力。最后，安全和风险管理。业财融合的财务信息化涉及许多重要的财务数据，因此，企业财务数据容易存在安全性和风险管理问题，例如，数据访问、数据加密、数据备份等，这些安全风险问题对财务信息化建设有着一定的影响。

三、基于业财融合的财务信息化建设策略

（一）加强人才引进，提高员工思想认识

当前各行各业正处在转型时期。人才是企业竞争的核心，尤其是业财融合的财务信息化建设人才。首先，提高员工的思想认识。当前是处于工业革命和产业变革的第四次浪潮中，科技是第一生产力，发展数字经济已经是无法逆转的趋势。因此，员工要与时俱进，提高思想认识，变革已是迫在眉睫。员工要积极做好改革的思想准备，与企业一起成长。管理人员积极与员工交流，避免员工有抵触情绪，影响了团队间的合作。其次，加强高水平的团队建设。业财融合下的财务信息化建设，需要高端的科技人才。在必要的情况下，企业应吸纳部分高端技术型人才带领企业其他员工，完成业财融合的财务信息化建设。最后，加强对员工的培训和管理。业财融合的财务信息化建设完成以后，企业要对员工加强培训，确保企业员工熟悉新系统的操作，并能够充分利用财务信息化工具进行工作和决策。只有员工熟练运用，才能帮助客户更好地操作和应用新系统。

（二）运用先进的技术，夯实财务信息化建设基础

业财融合下，企业要运用先进的科学技术，确保财务信息化的建设。第一，确定目标和需求，选择适合的软件。明确业务和财务融合的目标和需求，这包括提高数据可视化、加强预算规划、改进绩效管理等方面，确保清楚地了解企业的需求和期望。选择合适的软件，合适的软件对业财融合的企业非常重要。企业要根据自身运营情况，选择适合的财务软件，软件应能够满足企业的财务管理要求，并且具备操作简单，实用性强，要有很强的扩展性，以及软件的安全性。第二，进行现状评估。评估当前的财务管理系统和流程，确定存在的痛点和改进的机会。了解现有系统的强项和弱项，以便在信息化建设中制定出相应的改进策略。第三，选择合适的财务信息化解决方案。根据企业的需求和目标，选择适合的财务信息化解决方案。这可能包括财务管理软件、数据分析工具、报表生成系统等。确保选择的解决方案能够与业务系统进行集成，并提供所需的功能，以及具有一定的灵活性。第四，进行系统实施和集成。在实施过程中，要确保系统能够准确与现有业务系统进行集成。这涉及数据的导入和转换、系统配置和定制化开发等。如果缺乏专业的人员，尽快与供应商或专业咨询公司合作，以确保实施过程顺利进行。第五，数据管理和集成。在业财融合背景下，要确保财务信息化系统能够与其他业务系统进行数据交换和集成。例如与采购系统、销售系统和人力资源系统等。这样可以实现数据的一致性和实时性，帮助业务和财务团队共享和分析准确的数据。第六，无论是企业内部人员或是寻找其他供应商和技术团队，在进行财务信息化建设安装完毕后，都要进行充分的系统集成测试和验证，确保业财融合的财务信息化建设的有效性和高效性。

（三）提高管理水平，推动业财融合的财务信息化发展

业财融合下，要想使财务信息化建设效果明显，需要注重以下几点。第一，沟通合作管理。管理部门除了要加强企业各个部门之间基础设施信息化建设外，还要加强各部门之间的交流与合作管理。充分利用共通共享的数据，使各部门之间形成有序独立的个体，但更是紧密相连的整体，这需要管理部门进行有效的协调与管理。第二，完善管理机制。在业财融合背景下，企业的财务需求和实践要与信息化的决策紧密相连。再结合各部门之间良好的协同合作，容易完善企业管理机制，并在业财融合的财务信息化实践中得到有效落实。此外，还要逐步完善，尤其是集团企业，子公司与母公司的信息化管理。子公司逐渐与母公司同步，这样会使决策层能够做出更全面以及全局性的决策规划。第三，注重成本控制和投资回报。业财融合的财务信息化建设需要投入大量的资金，企业在进行相关投资时，要进行充分的投资回报评估，要注重企业投资成本的控制，确保业财融合的财务信息化建设价值与效益在可控的范围内。第四，加强安全和风险管理。业财融合下财务信息化涉及许多敏感的财务数据，因此企业要加强数据安全性和风险的管理。要采取相应的措施，例如，对数据访问进行限制、数据加密管理、做好数据备份等安全措施。第五，持续改进和优化。财务信息化建设是一个持续的过程。定期评估系统的效果，收集用户反馈，并根据需求进行改进和优化。财务团队与业务团队要保持良好的沟通和交流，了解彼此的需求，掌握双方业务的变化，以便不断适应和改进财务信息化建设。

以上是业财融合的财务信息化建设策略，具体实施过程可能因企业的规模、业务特点和技术要求而有所不同。在实施过程中，合适的项目管理和团队协作也非常重要。

结语

长期以来，业务和财务是企业各自独立的部门。由于企业规模的不断拓展，业务趋于复杂，管理模式不断更新。越来越多的企业认识到将两者紧密结合的重要性，业务与财务融合的趋势正在变得越来越流行。当前由于各行各业都在进行转型升级，企业财务信息化水平不断提高。在业财融合背景下，加强财务信息化建设已经成为必须面对的重要问题。加强业财融合的财务信息化建设，需要加强人才引进，提高员工思想认识，运用先进的科技，夯实财务信息化基础，提高管理水平，推动业财融合的财务信息化发展，为企业转型升级奠定坚实的基础。