加强企业税务管理和防范税务风险的探讨

弓 雪

（太原市热力实业有限公司 山西太原 030000）

税务风险管理流程包括风险识别、评估、应对和反馈，有效实施税务风险管理，可以预防各种税务风险，帮助企业降低税务风险带来的损失。同时，通过实施税务风险管理，可保障企业遵纪守法、降低纳税风险、提高企业的税收透明度和信誉度，提高企业净资产回报率，增强市场竞争力，进而实现可持续发展。因此，企业应高度重视税务风险管理，将其纳入企业经营管理体系中，保证企业税务合规运营，实现企业稳健可持续发展。

一、新时期市场环境对企业税务管理的挑战

（一）税法法规的变化

随着经济的发展和税收制度的完善，税法法规日益完善，但企业往往难以及时了解和适应相关政策和法规的更新，这便给企业的税务管理带来了困难。企业需要对税收法律法规不断跟进和学习，确保企业的纳税行为符合法律法规要求。

（二）信息共享难度大

部分企业在税务管理工作方面，管理人员常常忽视在市场中收集有利的数据信息，并且各种类型的数据信息分散在企业不同的岗位部门，企业各部门之间的信息连接不畅，彼此之间缺乏沟通，信息难以实现高效共享，因此企业无法对这些信息数据及时进行分析。

（三）企业税务管理工作需要改变管理理念

随着共享税收信息工作的全面发展，信息技术的应用也为税收信息提供了广阔的大数据平台，同时还对税收管理系统进行了整合。在此应用背景下，企业只有掌握了电子发票应用和电子纳税服务技术，才能够确保税收数据得以共享，更好地完成企业税务管理工作，而这样的发展趋势，对企业税务管理人员的信息技术水平也提出了严格要求。

如今，部分企业税务管理工作人员不具备先进的时代发展意识，无法熟练地将信息技术应用于税务管理工作中，对企业税务管理工作造成一定的影响，也使企业面临着更高的税务风险。

（四）数字化和信息化对税务管理的影响

随着信息技术的快速发展，税务管理已逐渐实现数字化、信息化。尽管智能化的税务管理为税务机关、企业均带来了高效与便捷，如电子申报、线上税务办理、电子发票的全面推行等，但同时对企业纳税申报数据的准确性、纳税行为的合规性有了更高的要求，也增加了信息安全和数据隐私的风险。

二、加强企业税务管理的策略

新时期下，为有效加强税务管理，企业应在积极配合税收政策的基础上加强内部管理，加强对信息技术的应用，改变税务管理理念，加强对企业财务部门人员培训，积极寻求专业机构的技术支持，使企业自如应对新时期税收管理带来的各种挑战与机遇。

（一）积极了解和适应税收政策，加强与税务部门的沟通

积极了解和适应税收政策是企业提升税务管理水平的首要路径。首先，企业需要全面了解各项税收政策，并根据政策变化及时采取相应的措施，调整企业内部的税收业务流程和税收管理制度。例如，税收优惠政策的发布，企业可及时调整经营策略，迅速适应政策变化，获取政策红利。其次，企业经营阶段，需与税务部门进行紧密合作。企业应建立和税务部门的沟通机制和协作机制，建立良好的外部合作平台，促进企业合理纳税。目前，税务部门会定期开展税收人才培训、政策解读等服务，企业可通过加强与税务机构的沟通，解决复杂的税务问题和税收业务等，并与税务机构互相支持，达到共赢的效果。最后，企业应加强对政府税收政策的深度解读，严格关注税收政策整体趋势和重点领域，了解政策发展方向和重点政策举措，从而使企业掌握政策大方向，做好未来发展的规划和准备。

（二）加强内部税务管理

良好的内部税务管理，是确保企业合法合规，积极获得税收政策红利的重要手段。

首先，企业应建立税务管理内部监督制度。企业内部税务管理监督制度是企业税务风险控制的重要手段之一，企业应建立各项税收管理责任的内部监督机制，确保财务人员的操作和处理符合法律法规与企业内部控制规范。在执行管理制度的基础上，企业管理者应周期性检查税务工作，适时进行调整，防止出现较大的税务纷争。

其次，企业应建立科学的税务管理流程。管理流程应配合企业的财务、生产和研发等各个部门的工作，使企业的业务与税务无缝衔接。企业税务管理流程的建设包括财务核算流程、纳税申报流程、税务审计流程等。企业应从纳税人的视角出发，制定相关的具体制度和流程，并在执行中进行检测、修正和优化，以实现税务信息的完整性、准确性和时效性。

最后，企业应加强税务筹划并积极寻找筹划新方法。在保持规范税务筹划工作基础上，企业应积极应对税收政策和税务制度的不断变革，积极探索新的税务筹划方案。具体可从以下两个方面进行税务筹划方案的制定与创新探索：第一，根据不同的税收政策和税收制度，确定优惠条件和扣除标准。第二，合法合规利用政策性税收优惠，例如企业研发费用等。

（三）加强信息技术应用

加强信息技术的应用，可提升企业税务管理效率，有效规避传统管理模式带来的诸多弊端。首先，企业可结合实际规模，建立税务管理系统，将企业的财务信息、纳税信息汇总到一个系统中，实现信息统一管理和合理利用。企业需确保系统兼容并包括各个税务信息系统，规避信息丢失和漏报，提高企业税务管理效率和准确性。其次，加强信息技术的运用，有效解决企业财务管理部门中存在的数据孤岛问题，在企业的多项业务活动之间形成密切的联系，确保各个业务部门之间能够实现信息共享，并将信息技术与实际业务紧密结合，充分发挥信息技术的优势和效益。例如，应用数据挖掘技术分析纳税历史，从中发现和规避可能存在的税务风险。同时，企业也可尝试运用人工智能等高新技术手段，自动识别、审核和处理税务信息，提高处理效率和准确度。最后，建立信息化税务系统，将信息技术与业务紧密结合，定期开展税务和信息化相关培训，提高工作人员的税收业务技能和信息化水平。同时，企业需定期更新信息化硬件和软件，提高企业的核心竞争力和创新能力。

（四）加强财务部门培训

优秀的税务管理人才是保障企业税务管理水平的基本要素。一方面，企业应加强财务部门的专业知识培训，确保财务人员能够深入了解国家的税收政策。企业可通过购买专业培训课程、邀请专家学者授课等手段，提升财务人员的专业素养。此外，企业还可以推进专业会议活动，促进员工间的交流学习及共同进步。另一方面，为进一步提升财务部门税务管理能力，企业应为财务人员提供多元化培训。财务工作在企业中并非孤立环节，需要与营销、生产等环节协调配合。因此，企业应对财务人员进行多元化培训，使财务人员深度了解企业文化、战略方向、业务相关环节等。如此才能帮助财务人员更好地了解企业的发展方向，形成整体合作意识，提高团队协作效率。另外，多元化培训也有利于财务人员拓展思路，了解不同领域的企业管理知识，更好地与企业其他部门合作，实现税务管理工作的持续优化及完善。此外，还应加强财务人员的道德素养培训，使其在日常工作中，能够时刻遵守自己的职业操守，做好数据的保密工作。

（五）改变企业税务管理理念

大数据与企业生产及销售之间都有密不可分的联系，订单、供货商及用户等相关信息，都需要利用大数据技术进行分析。所以，在企业税务管理工作中，需要对大数据知识产生足够的认识，全面了解大数据技术在企业税务管理中的优势，进而对其进行重点应用。

通过在企业税务管理中融入大数据技术，能够使税收管理工作更加高效，对信息数据中蕴含的价值进行深入分析，以此来有效降低市场中的风险，确保企业能够获得最大的经济效益。

与此同时，要在具体管理工作中始终坚持以人为本的原则，重点培养企业财税管理人员，为他们提供一定的话语权，积极采纳企业财务管理人员的意见和想法，确保企业税务管理工作能够更加高效。另外，企业还要重点强化风险管理，大数据技术在应用过程中，会存在一些信息安全风险，因此企业要在信息共享过程中确保其安全性，以此来对传统的税务管理理念进行创新，推动企业税务管理工作的改革发展。

（六）积极寻求第三方机构技术支持

随着税收政策的不断改革，企业对内部税务管理的要求越来越高。为了提高税务管理的准确性和效率，许多企业寻求第三方机构的技术支持，从而推动企业内部税务管理水平的提升。一方面，现今的企业税务工作操作十分复杂，部门之间需要相互协作完成，各部门管理者均需要了解税收政策的制度和规定。从第三方机构雇用一些熟悉税收政策和操作环境的专业人员，可以为企业解耦、分担财务、审计部门的压力和烦琐操作，降低企业的人工成本，也能够保证企业的相关税务申报和纳税工作更加规范、及时和准确。另一方面，第三方机构从事税务代理服务，往往会掌握最新的税法、政策与技术典范。在提供税务服务期间，可促进企业形成新的税务管理及筹划思路。

三、企业税务风险防范的策略

在实现内部税务管理水平提升的基础上，企业应加强税务风险防范，以应对来自企业内部及外部环境的各类税务风险因素。

（一）基于人工智能的税务风险监测

近年来，人工智能技术已广泛应用于企业管理领域，且已取得良好效果。企业可积极尝试以人工智能技术搭建企业税务风险监控体系，从而有效提升税务风险监控水平，尽快识别风险、控制风险。

一方面，企业可通过构建基于机器学习的模型，对税务风险进行监测。此类模型是以特定的风险指标、财务指标作为输入，并根据历史和实时数据不断更新模型，实现自动检测潜在税收问题的功能，让企业可以及时发现异常情况并进行预警，大幅度降低潜在风险。另一方面，企业可以利用人工智能技术处理税务审核。例如，企业可以根据税务机构的要求，利用人工智能技术对企业的财务账目、发票、税金缴纳等事项和行为进行审核，以保证其合法性。基于人工智能技术的审核方法，具有更高的准确度，能够在很短时间内处理大量数据，不仅节省人力资源，也能够更好地掌握税收政策和税法规定的变化。

（二）加强企业税务风险防范文化建设

建设企业税务风险防范文化对于企业健康发展至关重要。通过建设税务风险防范文化，企业可以增强员工风险意识和合规意识，加强税务风险防范的规范性和有效性。

一方面，企业应深入宣传税务风险防范意识，通过内部宣传、培训和沟通等方式，全面向员工传达税务风险的重要性和影响。企业应定期组织内部的培训和宣讲会，向员工介绍税收政策、税务法规和税务风险案例，通过案例分析展示风险的影响，提升员工对税务风险的认识和警惕性。

另一方面，企业应在建立税务风险防范文化期间，形成风险报告与沟通机制，以便及时了解企业的税务风险情况。通过定期开展的风险报告和汇报会议，让企业管理者及时对税务风险进行分析、评估和预警。同时，企业应鼓励员工提出合理化建议，建立开放、透明的风险因素沟通氛围，确保风险信息的快速传递和处理。

（三）建立完善的风险防控制度

税务风险防控制度有利于企业各项税务风险防范工作有序开展。首先，企业应基于制度的设立，要求财务部门、审计部门运用内部审计和风险评估等手段，使整个企业的财务行为、税务行为更加规范。例如，规范财务账目管理制度，加强对纳税申报的监管，强化内部控制和审计等，确保自身税务合规。其次，企业应建立外部风险监测机制，配合基于人工智能或其他风险监测手段开展全方位监督，不仅要考虑自身业务的复杂程度，还要考虑外部环境的因素，如税法的变化和税务部门检查等。最后，企业应加强税务风险的精细化管理，在企业财务、税务、人力资源及各项业务中设立岗位责任制，并设置不同的管理权限，制定不同的管理标准，对不同风险情况采用精细化管理策略，有效控制税务风险因素。

（四）打造税务风险信息化管理平台

打造税务风险信息化管理平台的目的在于充分发挥信息技术的优势，帮助企业有效防范税务风险的发生。首先，企业信息技术部门应建立规范的数据采集流程，确保数据的来源可信、完整、准确。将数据进行整合和分析，提高数据共享效率和准确性，提高数据价值并为决策提供支持。同时，结合大数据分析技术，从海量数据中发现规律，挖掘风险，分析经济和社会环境趋势，为企业提供及时合理的经营决策。其次，企业需建立智能化税务风险管理系统，通过智能化和自动化技术，开发能够快速、精准反馈企业税务风险信息的应用系统和评估工具，达到降低风险预警误报率的目的，提高风险预测的精准性和实时性。在此过程中，企业应建立多维度的风险评估模型，综合考虑企业财务、业务、征税、合规等多个方面的数据，建立多维度风险评估模型，更精准、全面地进行风险评估，帮助企业更好地控制风险。

最后，在有效保护数据隐私的前提下，企业应积极引导企业、金融机构、第三方平台等多元化主体，在合法合规的前提下共享数据，搭建更加精细化的风险信息共享平台，优化整个税务风险控制系统。

四、结语

综上所述，本文针对加强企业税务管理和防范税务风险开展探讨，在指出新时期市场环境对企业税务管理带来的各项挑战之后，围绕配合税收政策、内部税务管理、信息化技术应用、财务部门培训、改变税务管理理念、寻求第三方机构技术支持六个维度探讨如何提高企业税务管理水平。同时，围绕税务风险监测、税收防范文化建设、风险防控制度、风险管理信息化平台四个维度探讨提升企业税务风险防范水平的策略。旨在能够为企业提供参考，使现代企业可结合实际需求打造完善的税务管理、风险防范体系，以良好应对企业外部及内部的税务管理挑战。