商业银行推进业财融合对策探析

摘要：随着金融市场竞争白热化趋势的加剧，商业银行必须从内部管理入手，以业财融合为契机，在积极推动财务管理从粗放型向集约型的转变中谋求新的发展。本文分析了业财融合对商业银行经营发展的积极作用，并重点讨论了商业银行有效推进业财融合的措施，包括重塑财务与业务角色定位、全面推进财务与业务升级、拓展业财融合的广度与深度等。

关键词：商业银行；业财融合；效益提升；精益化管理

DOI：10.12433/zgkjtz.20243414

业财融合是现代商业银行实现财务转型升级、核心竞争力提升以及财务风险防控能力提升的重要手段。对于银行业务的开展而言，业财融合不仅仅只是有利于财务监督服务职能的增强，也能够帮助相关业务人员更加准确地了解银行财务管理工作要求以及财务管控关键要点，从而更好地实现业务与财务的管理协同，帮助银行实现降本增效和核心竞争力提升。

一、业财融合概念阐释

当前，财务管理作为银行管理工作的核心与基础，也必须实现财务管理转型升级。业财融合是现代银行财务管理转型升级的重要一环，业财融合工作的推进不仅能够有效避免财务管理与业务脱节，确保财务管理能够进一步嵌入银行业务，发挥财务管理对业务开展的有效监督与管控，也能够帮助财务管理人员更深入地了解业务流程及银行业务特点，从而让财务管理更好地服务业务开展。在业财融合推进过程中，并不只是简单地将财务管理与业务进行深度捆绑，而是真正将财务管理融入业务流程当中，增强财务与业务的统一性与协调性。

二、业财融合对商业银行经营发展的积极作用

商业银行作为金融市场的重要主体，在面对白热化的竞争压力的同时，也面临着更加紧迫的金融风险防控任务。传统的财务管理模式及管理职能已经无法满足现代商业银行在业务创新、财务风险防控以及核心竞争力增强等方面的管理与发展诉求。在此背景下，业财融合成为了现代商业银行实现财务转型升级、谋求银行健康高质量发展的重要的研究与探索方向。要想切实推动商业银行开展业财融合，就必须了解业财融合对商业银行经营发展有哪些积极作用，以便在后续的工作推进中更具方向性与针对性。

（一）业财融合有利于商业银行实现精益化管理

提高收益是商业银行革新管理与发展业务的最重要目标，但随着近年来经济下行压力的不断增大、金融市场不稳定因素的不断增多，以及金融市场竞争态势的日趋白热化，商业银行一方面处于利润空间不断压缩、金融风险不断攀升的艰难处境，另一方面银行投资者的投资期望并没有随之降低，从而导致商业银行承受双重压力，而且压力巨大。在收益提升愈加困难的情况下，银行唯有向内通过管理的精益化来达到降本增效、收益增长的目的。实现管理精益化，为管理赋能，首当其冲的是财务管理精益化。作为内部管理的核心工作内容，商业银行只有在实现了财务管理精益化，才能更好地发挥财务管理对经营决策的支持作用，以及对业务开展的监督与服务作用，而业财融合有助于财务管理精益化的实现[1]。

财务管理精益化的第一步就是要实现管理的精细化，从每一个管理细节入手做好降本增效和管理优化，从而为管理赋能。业财融合能够帮助财务管理在业务层面的有效嵌入，让财务管理与业务流程有效同步并实现动态化监管，从而消除管理死角，实现管理精细化。而且业财融合有助于消除固有的财务管理与业务运作缺乏有效衔接与信息沟通的问题，消除业务部门对财务管理的固有成见与偏差认识，提升业务部门对财务管理的配合度。此外，通过业财融合，财务管理人员能够更加深入地了解银行业务的运作特点及对财务支持的具体需求，有助于财务管理更加准确有效地为业务发展提供服务支持。

（二）业财融合有助于商业银行风险防控能力提升

金融风险防控是商业银行财务管理的核心，也是商业银行实现健康平稳发展的重中之重。随着金融市场的不断扩大、金融市场主体多样化趋势的不断加强，以及商业银行竞争态势愈加激烈，做好财务风险防控成为了保证商业银行有序健康发展的关键。在传统的经营管理模式下，商业银行在业务运作及财务管理两方面长期处于各自为政的局面，不仅两者的统一性与协调性较差，还会因为信息沟通不畅、信息不对称等问题导致内部矛盾频发。而业财融合工作的推进能够加快财务与业务一体化发展进程、能够消除两者的信息阻隔以及信息壁垒。业财融合能够帮助财务与业务加深对彼此岗位职责及工作要点的学习与认识，在业务推进以及财务风险防控目标上达成一致、形成共识。此外，业财融合的推进能够让财务人员在熟识业务流程的基础上更有针对性地开展风险防控工作，以及让业务人员能够掌握更加全面的财务风险防控知识与技能，从而最大限度地实现对财务风险的有效预警和积极防控。

（三）业财融合有助于商业银行实现可持续高质量发展

可持续发展与高质量发展是现代商业银行当前及未来发展的最重要目标。近年来，在宏观经济增长放缓、经济结构深入调整的大背景下，商业银行创新与转型发展更是战略发展的迫切所需。商业银行想要实现自身的可持续以及高质量发展，不仅需要重视业务层面、产品层面的创新、客户新需求的开发、市场的研究与拓展，更需要对有限的资源进行更加合理科学的规划与配置，实现有限资金资源最大化经济价值的挖掘。通过业财融合工作的推进以及业务与财务的相互嵌入与融合，能够构建起一个完整的资金资源管理闭环，将预算考核管理、成本管理以及价值管理深度融入到业务资金资源管理工作当中，在保证资金资产管理安全的基础之上为业务的发展提供最大助力，实现资金资源管理使用的价值最大化。另外，业财融合也能够帮助财务管理部门从业务部门的执行反馈中，及时发现当前财务管理制度与执行细则在内容或方法可能存在的问题，从而及时修正与完善，确保财务管理的侧重点始终与银行业务部门的业务开展需求相一致，让财务管理为业务开展持续提供资金资源以及服务上的助力，从而持续推动商业银行向着可持续高质量发展目标前进[2]。

三、商业银行加快业财融合推进的具体措施

（一）重塑财务与业务角色定位

在传统的管理模式下，财务管理始终处于管理者角色，而业务部门及业务人员则处于被管理者地位，这两者不仅在心态上存在着明显的上位者与下位者的区别，在信息交互、互动协作等方面也明显属于支配者与配合者的模式。因此，业财融合的第一步是需要打破这种固有的身份与地位差别，将财务与业务置于平等的关系和位置上，积极促进业务财务从工作意识到行为方式的一体化。具体来说，开展业财融合工作，不仅需要进一步强调财务管理对业务发展的服务与支持作用，以制度的形式突出业务发展在业财融合中的核心地位，还要积极推动财务管理深入业务一线，以业务需求为导向优化财务管理具体内容及工作目标，树立起围绕业务发展优化与完善财务管理的科学意识。

（二）全面推进财务与业务升级

基础工作是一切管理制度得以有效执行并取得预期管理成效的保障，在业财融合推进过程中，不仅需要关注当前财务管理及业务流程与业财融合工作目标之间的差距，更需要放慢脚步、耐住性子，全面复盘当前在财务管理以及业务运作过程中是否存在基础建设不足、基本管理尚未到位的情况，以免业财融合推进工作变成空中楼阁。

财务管理基建方面，第一，要依法合规进行财务管理制度的建立与健全，对账簿制度、财务稽核制度、资金管理制度、财务清查制度、会计核算规范以及财务审批制度等作进一步的细化与完善，确保财务管理制度体系的科学性与完整性。第二，切实做好财务基础工作的规范性建设，如财务岗位设置、岗位职务内容确定及权责划分、坚决贯彻职务不相容原则等，同时加强票据、会计档案管理等工作的规范性建设，保证财会信息数据的全面性、真实性与有效性。

在商业业务运作方面，第一，围绕商业银行当前开展的各类业务进行流程的规范化梳理，调整业务流程中存在的低效率高成本长周期的手续或环节，如缩短对公结算账户开立时长，再如精简前台操作内容、释放前台服务能力、缓解前台排队压力等等。第二，整合现有业务、剔除冗余流程及业务岗位，为业务部门减负并提升业务开展效率。第三，坚决推行业务部门管理者与负责人“一岗双责”制度，激发部门负责人督导本部门工作高效开展的主动性与积极性。总之，只有打好基础才能推动后续工作，商业银行只有做好财务管理与业务流程的基础建设与优化，才能保证业财融合相关工作的顺利高效开展[3]。

（三）加强信息技术在业财融合推进工作中的深度应用

在大数据时代的大背景下，业财融合也不仅仅只是财务管理与业务流程的相互融合，要切实发挥业财融合对于商业银行核心竞争提升、效益提升以及风险防控能力提升的积极作用。首先要保证财务管理部门能够全面详实且及时地进行各类信息数据采集，并能够充分挖掘数据价值和筛选有用信息，为数据分析应用以及支持决策和业务发展打好基础。为此，加强信息技术在业财融合推进工作中的深度应用尤为重要。

第一，围绕业财融合推进需求进行业财一体化数据信息交互与共享平台搭建，提高财务部门、业务部门以及其他各管理部门在信息传输与共享上的效率与质量，消除部门信息阻隔和“信息孤岛”，为数据信息深度应用创造有利条件。

第二，整合各管理部门以及业务部门的财务工作事项，如将会计核算、财务报表编制、会计凭证管理等工作内容从非财务部门日常工作中分离出来，并接入财务共享平台，由平台进行集中统一操作与处理，切实提高银行日常财务工作的管理效率与质量。

第三，以保证业财融合有序推进为核心，以区块链、非结构性数据处理系统、云计算等信息技术与金融科技为手段，构建全方位立体化的业财融合监督管控机制。通过对银行各业务全流程的动态化数据采集，同步推进在业务操作规范、资产负债、预算管理、资源配置等各方面的同步监控与风险数据筛查，确保第一时间预测风险和预警风险，最大限度地消除业财融合推进过程中可能存在的风险隐患。

（四）拓展业财融合的广度与深度，实现融合价值最大化

业财融合不仅强调财务管理对业务各流程的嵌入与融合，发挥财务管理对业务发展的监督与服务作用，也要将业财融合、业财一体化等重要理念贯彻落实到财务管理的全流程当中，拓展业财融合这一概念应用的广度与深度。例如，在预算编制工作中，业务部门负责人及主要技术人员也要充分参与到财务预算的编制工作当中，做到从预算编制开始就有效突出业务需求、科学配置资金资源。在预算绩效考核指标体系设计以及考核方案设计的工作中，也要强调业务部门及主要负责人的全程参与，避免绩效考核脱离业务实际、削弱业财融合整体成效。此外，还需要建立有效的沟通机制，包括定期召开财务部门及业务部门之间的跨部门沟通会议、建立信息共享平台、加强业务与财务人员之间的交流和沟通等[4]。

（五）打造专业的人才团队

商业银行业财融合专业团队打造，不仅要重视财务人员在银行业务开展方面的学习深度以及知识广度，也要重视业务团队对财务管理、财务风险防控等相关理论与案例的学习，以提高业务人员的财务敏感度，切实加强业务人员团队的财务管理意识与财务风险防控能力。积极打造学习型组织、建立学习机制，综合运用多种手段提升全员素质，促使员工转型发展。以参与经营分析、服务全面预算为基础，建立沟通平台，鼓励和激励财务人员积极深入银行一线，熟悉银行相关的业务知识。引导业务人员站在财务管理角度掌握工作流程，进而找到业务发展与财务管理的平衡点，最终形成管理合力。在外部人才引入方面，不仅要通过提高薪酬福利、多元化人才激励的方式吸引外部人才的加入，也应当积极寻求校企合作，拓宽商业银行财务管理及业财融合人才需求的人才定向培养与输送渠道，进而逐步建立起商业银行的外部人才库，为银行源源不断地输送高素质、专业化的管理与执行人才。

四、结论

业财融合作为现代财务管理转型升级的重要一环，对商业银行的当前及未来发展而言都具有着十分突出的积极意义。要想切实做好业财融合的推进工作，并最大限度地发挥业财融合在提升核心竞争力、市场适应性、财务风险防控能力等诸多方面的积极作用，商业银行就必须从定位转型、业务升级、信息技术应用、业财全面融合以及专业化人才团队打造等多个方面入手，加强管理短板、消除流程弊端，这样才能真正有序推进自身业财融合工作，实现效益提高。

参考文献：

[1]孙瑶.大数据背景下商业银行业财融合路径探析[J].南北桥，2024（2）：7-9.

[2]杜铜方.大数据时代农村商业银行业财融合路径研究[J].银行改革与管理，2021（19）：127-128.

[3]孙统海.基于财务管理转型背景的商业银行业财融合路径研究[J].银行改革与管理，2021（18）：139-140.

[4]李佳.商业银行转型驱动下的“业财融合”管理模式探索[J].金融经济，2019（14）：81-83.