企业财务管理中税务筹划的风险及防范策略

杨坤

我国经济水平的快速攀升，企业获得迅猛发展，市场竞争愈发激烈，企业若想从激烈竞争中脱颖而出，必须提高财务管理水平。税务筹划作为财务管理重点内容，企业应充分意识到其重要价值，做好风险防范。因此，本文将对企业财务管理中税务筹划的风险类型进行分析，之后提出相应防范措施，希望提高企业税务筹划水平与风险防范能力。

企业通过开展税务筹划工作，可实现综合效益最大化目标，确保企业的盈利提升过程符合国家相关规定与法律。但在企业实施税务筹划时，通常会面临多种风险，对企业未来发展形成阻碍，因此企业必须对这些风险进行深入分析，制定科学防范措施，才可做到规避风险、预防风险，提高税务筹划实效性，促进企业获得稳定发展。

企业财务管理中税务筹划内涵

税务筹划作为企业财务管理中的核心内容，主要表现为将企业在制定税务筹划方案过程中，需严格遵循相应法律法规，最大限度提高自身经济效益的有效手段。如果税务筹划方法错误，将会导致企业发生违法违规行为，阻碍企业未来发展。因此，企业为提高财务管理水平、获得稳定发展，应在遵循国家相应法律法规、政策基础上，积极开展税务筹划工作。具体来说，企业内部会组建专业团队，包含财务人员、税务筹划人员等，其会依据企業实际财务情况与生产运营水平，将国家规定作为基础，开展税务筹划。

企业开展税务筹划工作可增强纳税人纳税意识，提高企业社会属性，让企业为社会做出更多贡献。同时，通过高效开展税务筹划，可逐渐修复相关法律缺陷，加大监管水平，使相应税收政策与法规制度获得持续优化。

企业财务管理中税务筹划面临风险

市场 无论哪个行业企业，都身处我国社会经济市场大环境中，市场发生变化也会带动企业财务管理、经营生产活动发生巨大改变，尤其对于税务筹划来说，也会受到其变化带来的影响。经济市场变化频率较高，唯一区别便是变化程度强弱，如果企业开展税务筹划工作过程中，经济市场出现较强消极变化，将会对税务筹划带来更多不确定性，导致企业财务管理中的税务筹划面临较大风险。

信誉 从目前情况来看，我国相关部门制定企业税收相关政策过程中，会为纳税者留出足够调整空间，纳税执行人可依据自身情况完成纳税调整。但相应部门并未设置明确调整空间范围，企业只能凭借发展经验与税务筹划完成自主探索。若在该过程中，企业对税务筹划方案进行较大调整，超出国家设定范围，便会出现纳税执行方面问题，甚至还会受到相关部门审查。这也说明企业税务筹划失效，对企业未来发展形成阻碍，让企业遭受巨额损失，进而影响企业在市场、社会中的信誉与形象。

政策 只有基于国家允许条件下，企业才可开展税务筹划工作，并制定税务筹划方案，在合法合规前提下尽可能降低企业支出成本，为企业综合效益提供保障。由此可见，企业税务筹划面临风险还包含政策风险，也可将其理解为政策选择与变化风险。税务筹划主要表现为企业因政策选择失误而面临风险，如工作人员未能完全掌握相关政策，开展税务筹划工作过程中，其与国家政策与相应法律法规产生矛盾，继而威胁企业正常发展，降低综合效益。

财务 财务管理作为助推企业未来发展有效手段之一，核心组成内容便是税务筹划。企业通过开展税务筹划可获取更高综合效益，节约税务支出，拓展预算空间。从目前情况来看，我国大部分企业日常经营生产需要依靠银行贷款或自持资金，然而基于税务筹划条件下，企业筹措资金越多，将会获得更高税务筹划效益。但企业财务管理工作水平会对资金筹措效率产生直接影响，企业只有通过提高财务管理效率才可达到规避财务风险效果，为企业资金安全提供保障。

企业财务管理中税务筹划风险防范措施

增强税务筹划意识 为提高财务管理中税务筹划风险防范效果，企业应充分意识到税务筹划重要价值，从目前情况来看，部分企业管理者过于谨慎，错误地认为税务筹划便是偷税漏税，无法站在正确客观角度看待税务筹划，进而降低税务筹划实效性，也会使该项工作面临更多风险。将因此，只有增强企业管理者、财务管理人员对税务筹划的正确意识，才可提高风险防范效果，为税务筹划顺利开展奠定基础。企业应从多个法律角度对税务筹划内容深入分析，将国家政策作为主要导向，确保企业上下整体税务筹划认知水平得到提升，充分掌握税务筹划正确内涵。与此同时，企业还应与当地税务机关保持紧密沟通，不断提升自身税务筹划水平，保障工作质量与效率。企业应结合自身实际发展情况与当地政策制定税务筹划方案，将相应资料信息提交至税务机关进行审核，防止发生法律条文等方面偏差，待税务筹划方案通过后，才可发挥其将降本增效作用。值得注意的是，企业应明确税务筹划工作需具备良好时效性，提高税务筹划方案申请成功率，提高企业综合效益水平。由此可见，为防范税务筹划风险，企业应将增强意识，具有完善逻辑思维，清晰认知税务筹划真正作用与价值。对于地方相关部门方面，应对企业税务筹划顺利开展提供支持与帮助，二者之间应保持紧密沟通，确保税务筹划方案满足企业发展需求，从根本提高企业综合效益。

积极开展税务筹划人才建设 我国社会经济水平在近几年来获得持续提升，企业规模、数量逐步扩增，因此也开始对财务管理中的税务筹划提出更高要求，尤其是企业管理者综合素养、从业人员技能水平需要不断进步，才可满足社会、企业发展对税务筹划提出的多元化需求。企业开展税务筹划工作过程中，工作人员应具有良好工作能力与技术水平，还应具备充分法律常识与税务法规知识，且具有较高财务管理水平与基础知识储备，才可保障税务筹划工作顺利开展。因此，企业应打造一支高技术、高水平、高素养的税务筹划人才团队。如企业应积极开展相应工作人员培训，定期邀请行业专家将举办技能讲座与交流会，使工作人员业务水平得到不断提升，还可帮助其掌握更多税务知识与法律法规，确保工作人员税务、财务能力得到综合提升。与此同时，企业还应联合其他企业共同构建交换学习、交流体系，通过这种方式，引入更多先进技术与工作思想，还可为税务筹划风险防范起到积极促进作用。除此之外，企业应提升人才聘用标准，开展招聘工作过程中，除严格执行招标标准外，应深入了解、全面掌握应聘者信息，进而保障人才团队综合素养与技能水平，为税务筹划顺利开展奠定人才基础。

健全财务管控体系 企业应不断健全内部财务管控体系，满足经济市场变化、时代发展需求，确保内部资金在筹措环节得到妥善控制，保证成本费用控制处于合理范围内。与此同时，还应在财务管控体系中加入税务筹划内容，提高投资实效性、生产经营水平的同时，确保利润分配更加合理，避免发生误导等问题，提高企业经济效益、社会效益，促进其获得长远发展。另外，企业不仅要考虑生产技术方面问题，还应关注成本效率，结合发展实际制定税务筹划方案，使内部财务管控体系更加完善，防止对企业未来发展形成阻碍，提高企业综合收益。由此可见，为提高税务筹划风险防范水平，企业必须健全财务管控体系，并在其中融入税务筹划，使二者获得协同发展，尽快实现企业未来发展目标。

优化风险防御机制 为保障税务筹划开展质量与效率，企业应在内部构建完善风险防御机制，使内部财务管理综合环境得到优化，满足税务筹划工作目标，营造更好的工作氛围，让企业全体员工充分意识到税务筹划重要价值，进而更加积极、主动地参与到税务筹划工作中，逐渐形成全面监管与反馈体制。另外，企业财务管理人员、税务筹划工作人员应不断丰富自身税法知识体系，严格依据相应法律法规开展税务筹划或其他工作，使企业内部风险防控体制得到完善，提高税务筹划工作质量。

正确引导员工纳税意识 企业开展税务筹划工作过程中，企业纳税人需要拥有良好、正确纳税意识，确保风险防范条例被落实在日常工作中，同时还需提升其财务管理水平。企业还应对全体员工纳税意识进行培养，让其基于税务筹划要求开展相应工作，为企业综合效益提供保障。纳税人应不断学习税收知识，提升自身风险防范意识与业务水平，从根本提高企业决策精准性。企业开展税务筹划方案制定工作过程中，应基于财务管理，增强税务筹划意识，重点关注风险防范，避免风险对惬意未来发展形成阻碍。近几年来，从我国财务法规情况来看，其处于持续完善、优化过程中，作为一名税务筹划工作人员，应持续更新自身知识储备体系，了解相应法律法规或政策，才可在税务筹划工作开展过程中，灵活应用相应技术与知识，保障业务开展效果。对于企业来说，应为税务筹划工作人员提供更好的工作与学习环境，积极开展纳税意识培训，营造积极向上的工作与学习氛围，做到在日常工作中深入贯彻落实纳税意识。

提高税务筹划应用科学性 为做好税务筹划风险防范工作，企业应深入了解税务筹划具体内容，财务部门应发挥职能优势，帮助企业领导提高全体人员对税务筹划的认识，提高税务筹划应用科学性，加快财务管理问题解决速度，提高税务筹划风险防范水平。结合我国企业税务制度实施情况来看，其会依据经济市场变化、社会发展而出现改变，为提高税务筹划工作实效性，增强风险防范与规避能力，企业除健全税务筹划制度外，还应依据国家相关政策与自身实际发展情况做到合理统筹、科学规划。与此同时，企业应与当地政府相应部门与财务机关紧密沟通，完全掌握当地税收制度变化，为税务筹划順利、安全开展奠定基础。随着社会时代持续发展，市场竞争更加激烈，企业若想获得稳定发展，需要将财务管理与税务筹划工作融入各运营生产环节内，才可发挥税务筹划工作价值，提高企业综合经济效益。企业开展税务筹划工作过程中，还需结合自身发展规划、数据信息、财务信息等资料制定科学税务筹划方案，提高相应工作开展效率。对于财务管理人员来说，应关注国家税法变化动向，确保税务筹划得到法律保障，才可在防范税务筹划风险的同时，完成企业经济效益最大化工作目标。

税务筹划是保障企业获得长远发展的有效手段，然而在实施过程中会面临政策、市场变化、企业信誉等多方面风险，因此企业必须结合实际发展情况，加强与当地相关监管部门、税务部门沟通，制定科学税务筹划方案，才可达到更好的风险防范效果，提高税务筹划、财务水平，提升企业经济效益。

（作者单位：陕西浙交秦新矿业有限公司）