人人充当监督员助力县域经济高质量发展——湖北省竹溪县增收节支工作纪实

●通讯员 吴峥嵘 朱 磊 王忠华

湖北省竹溪县是鄂西北一个边远山区县，毗邻陕渝，人口30 多万。 由于交通瓶颈制约，在精准扶贫前头顶“全国财政贫困县、 湖北财政特困县” 两顶帽子。2022 年，全县财政总收入68959 万元，比上年同期增长0.4%； 地方一般公共预算收入56503 万元，比上年同期增长13%。一般公共预算支出327121 万元，比上年同期371730 万元减少44609 万元，减少12%。用于民生方面支出281273 万元，占一般公共支出327121 万元的86%。 收支矛盾之大，显而易见。 竹溪县财政部门通过强化预算支出监管，堵塞各种漏洞，兜牢“三保”底线，实施“低水平”预算平衡，有效保障了经济社会发展大局稳定。 荣获年度财政部表彰“政府采购突出贡献奖（‘832’平台）”，湖北省财政厅表彰预算绩效管理工作“优秀”等次、“财政经济建设工作成效突出单位”荣誉，以及十堰市经济发展“先进集体”荣誉称号。

抓收入，做大做强财政蛋糕

以财政收入为经济社会发展的 “晴雨表”，密切关注经济走势，对组织收入过程中出现的新情况和新问题， 及时协调、及时研究、及时解决。 财政、税务及协税护税部门通过加强协作、 依法征管等一系列措施，保障财政收入及时、足额入库。

一是加大税收征管力度， 确保收入稳定增长。 2023 年以来，全县按照“‘稳’字当头、稳中求‘进’”总基调，紧盯收入目标，确保完成序时任务。 每月定期分行业、分领域、分类别分析调度研判收入，按照年初制定的收入目标任务，采取“日保周、周保月、月保季、季保年”工作措施，层层传导压力。 各征管部门及协税护税单位以“创一流、争第一、干唯一”的状态，同向发力，形成合力，严堵跑、冒、滴、漏，实现应收尽收、全额入库，有效促进财政收入均衡增长。 2023 年1—9 月，全县累计入库财政收入70127 万元， 比上年同期增加16994 万元，同比增长32%。地方一般公共预算收入完成47789 万元，比上年同期增加2242 万元，同比增长4.9%；其中税收收入完成35138 万元，比上年同期增加3218 万元， 同比增长10.1%，税收收入占一般公共预算收入的73.5%。

二是规范非税收入管理， 切实做到应收尽收。 1—9 月份非税收入入库12651 万元， 较上年同期减少976 万元，同比降低7.2%， 有效提高了财政收入质量。

三是多种措施培植财源，加大收入增长后劲。围绕全市“一主四优多支撑”产业布局和竹溪县四大支柱产业，集中资金办大事，充分发挥财政资金的引导、带动作用，围绕生态保护、乡村振兴、推动经济稳健发展等重大政策和重大战略实施，积极筹集和争取上级资金， 上半年共争取到位一般性转移支付收入230013 万元，占年度预算的84.69%；争取到专项转移支付收入11372 万元，占年度预算18174 万元的62.57%，有力地支持了全县经济社会建设和产业结构调整。

四是积极争取债券资金，支持稳住经济大盘。 与各职能部门密切配合， 督促项目单位加快办理专项债券项目土地、环评、招投标等前期手续，在2023 年已争取到位债券资金29033 万元。

五是积极盘活存量资金，确保财政平稳运行。 按程序盘活行政事业单位结余结转资金13032.72 万元，统筹用于经济社会发展和重大项目建设， 有力地支撑了2023 年财政平稳运行。

六是加快国有资产盘活处置，激发内生动力。 2023年初以来，竹溪县按照相关文件要求，印发了《竹溪县国有和集体资产清理盘活实施方案的通知》（溪政办发〔2023〕5 号）。 成立了全县国有资产清理盘活工作领导小组，分行业成立四个专项工作组，分部门分单位成立工作专班，共计326 人参与，开展了一场全覆盖、无死角的资产清查。 截至9 月底， 此项工作已基本告一段落， 通过此次对全县行政事业单位及县属国有企业资产清理，基本摸清了全县家底。 其中：行政事业单位和县属国有企业资产总额为420.46 亿元（行政事业单位国有资产总额为25.77 亿元，县属国有企业资产总额为394.69 亿元）。 全县国有资产家底基本有了一个大体轮廓，为县委县政府科学决策经济社会发展、盘活有效利用提供了强有力数据支撑。

2023 年3 月1 日， 竹溪县召开国有和集体资产清理盘活动员会

严支出，实行全方位、全过程常态化监管

财力无限小、责任无限大，如何把财政蛋糕分好，确保社会平稳发展，竹溪财政人人充当监督员作用，承担年度预算任务的教科文股、行政政法股、农村局、产业发展股、经建股、预算股、农财股、社保股对各分管的预算单位严把三关，全方位、全过程常态化监管。

——严把入口关。 收入上实行综合预算，强化统筹力度，把全县所有收入（含财政拨款收入、非税收入、单位自有财力）进行综合平衡预算。 支出上按预算一体化要求，预算编审中心严控预算编制入口，完善预算源头管控， 纳入预算项目库的项目要按规定完成相关前期准备工作， 压缩预算指标下达后用于项目前期准备的时间，力争做到预算一经批准即可实施，避免“资金等项目”。 将人员类、运转类、特定目标类分门别类以项目编入，做到立项有依据，项目数据化、标准化，压紧压实单位主体责任，人员类、运转类、特定目标类所有报表数据作为部门预算的附件，单位负责人、财务负责人对其真实性、完整性、合法性负全责。

竹溪县财政局党组书记、 局长吴新军听取预算管理一体化系统运行管理情况汇报

人员类经费审核，结合财政预算、结算、决算，实行信息化管理，对预算单位的机构、编制、人员、资产等情况进行摸底清查，实行年度间的动态管理，对人员存亡去留级别状况进行系统分类，加大打假力度，对在职人员、在职不在岗人员、在岗不在职人员、离退休人员、人事代理人员、公益性岗位人员、临时工要按不同标准进行分段核算；对在职人员级别工资、职务（岗位）工资、薪级工资、艰边津贴、规范津贴补贴审核；对离退休人员离退休费、生活补贴、护理费分季审核，谨防人为操作就高不就低，形成假预算。

运转类经费审核，按照量入为出，科学、合理的原则，在优先保证部门（单位）基本支出需要前提下，通过标准定额体系与单位基础数据库相结合，加强与人有关的商品和服务支出的审核，包括办公费（办公用品费、报刊费）、印刷费、邮电费、水费、电费、差旅费、办公用房一般维修费、一般办公设备购置费、其他费用；加强与物有关的公用经费审核，包括公务用车运行维护费、会议费；加强与相关经费或工资总额比例有关的公用经费的审核，包括公务接待费、培训费、福利费、工会经费。 把“三公”经费作为重点支出控制在额度可操纵范围内。

竹溪县财政局党组听取各检查组对乡镇预算执行监督情况汇报

特定目标类支出审核， 特定目标类项目是为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的支出项目。 各部门、各单位将本部门、本单位特定目标类项目录入项目库时，一要项目要素信息填报规范、完整、准确。项目期限、项目金额、资金测算、绩效目标等科学、合理、可行； 二要基建项目原则上应提供投资主管部门或者其他有关部门审批的项目建议书、可行性研究报告、初步设计， 以及依法应当附具的其他文件； 三要对于不合法、不合规的项目，原定政策已到期或发生变化不再适用的项目，原定任务目标已完成、自身条件发生变化，无须再实施或无法再实施的项目，各部门、各单位不得入库储备； 四要入库储备项目的内容边界应该清晰明确，不得同一个单位的同一项内容，重复申报多个项目或重复申报多项资金；五要各部门、各单位保障其机构自身正常运转、 完成日常工作任务的支出项目不得作为特定目标类项目储备。

10 月27 日， 竹溪县财政局工作人员在垃圾填埋处理场查看工程进度

——严把支出关。政府预算一经人大批准，各部门必须在确定的支出范围内实施用款计划， 县财政将各部门年度预算资金分配到月， 资金安排顺序先单位自有财力，再非税收入，最后是财政拨款。 审核单位用款计划时，优先保民生、保工资，有结余单位安排运转和基本支出，再有结余保政府重点项目、单位项目。 县级财政部门加快预算执行的全过程管理和监督， 与相关主管部门之间、主管部门与所属单位之间、部门内部业务机构和财务部门之间建立沟通协作机制， 避免由于沟通不畅导致决策慢、运转慢、结果慢，影响项目实施及预算资金支付进度；加大督促力度，完善预算安排与支出进度挂钩机制；加大预算约束力，促进预算单位科学编制预算，合理确定支出预算规模，防止出现预算下达后项目无法及时实施现象。

竹溪县财政局党组安排部署2024 年部门预算工作

——严把绩效关。把花钱必问效，无效必问责贯穿始终。近年来竹溪县在预算绩效动了很多脑子，实施了很多举措，先后出台了《竹溪县部门预算绩效管理考核办法》《竹溪县县级部门整体绩效管理暂行办法》，建立科学化精细化“绩效预算”完整体系。 明晰了项目事前绩效评估、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效评价和结果应用的工作流程， 认识了绩效管理各个环节与项目筹划、立项、入库、实施、竣工的关系，明确了资金使用每个环节应该采取的绩效管理措施。 在组织多次业务培训的基础上，结合实际绩效业务操作，大部分预算单位已经对绩效管理各环节有了娴熟掌握。 从运行中掌握的情况来看，事前绩效评估、项目绩效目标管理、项目绩效自评、财政评价、结果应用均已按照财政给定的标准体例完成规定动作。单位已初步知道，哪一个环节要做什么绩效管理事项？谁来做？怎么去做？通过对2020—2022 年3 年预算绩效管理资金覆盖面调查发现，纳入绩效管理的部门个数、项目个数、资金总额基本实现了全覆盖。 财政、审计、第三方、人大对财政绩效高度关注，也形成了绩效共管合力。

重管理，发挥有限资金作用

近年，竹溪县进一步整合资源、调优支出结构，坚持有“保”有“压”，突出重点，严控“三公”经费支出和非生产性支出，切实降低行政运行成本，把更多财力用于发展民生、改善民生、提高人民群众幸福指数上。

——抓住《预算法》这个“牛鼻子”。 以“政府过紧日子”来保障群众“过好日子”，通过预算管理一体化监管， 全力推进财会监督和预算执行监督专项行动，加强资金调度，从严控制一般性支出，全力保障民生支出。 2023 年初预算经人大审核执行后，除应急处突外，杜绝对各部门额外增加支出，切实减轻财政支出负担。

——带头贯彻执行《预算法》。 年初经人大批准的预算在执行过程中除特殊情况进行调整，预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加的支出及其他难以预见的开支。 县级才可动用年初预算设置的预算预备费、预算周转金、预算稳定调节基金、超收收入，无其他情况一律依纪依规执行。

——严格会议费经费管理。 不必要的会议不开，能合并的会议合并开，必须召开的会议要控制时间和规模，从严控制会议经费。 财政原则上只保障“四大家”大型会议支出，非一、二、三类会议申报所需经费部门自行解决，表彰大会原则上只发奖牌，不发奖金。少一些形式，多一些为民办实事的举措。

——严肃财经纪律。 首先，持续开展项目资金动态监控管理， 充分利用财政数据平台对数据归集、整理、分析和预警功能，及时跟踪监管代理记账单位的每一笔专项资金的分配下达数额及资金支付全过程。协助预算单位建立健全财务管理制度，严格执行财务核算制度和规范， 依法依规组织开展财务核算工作，确保资金安全高效使用。 实现预算资金监督监管全覆盖，及时发现和纠正政策执行过程中存在的问题。 其次，加强内部制度建设，完善内部管理。 在日常管理方面，建立健全A/B 岗位机制，每周一次组织国库收付中心、预算工作人员进行专题培训，提高全体人员工作的积极性，形成良好的工作氛围；在业务规范方面，严肃财经纪律， 通过审核预算单位财务规章制度、经费审核流程、内部控制制度等规章制度，明确预算单位主体责任， 用专业理论知识指导实际工作的开展。再次，充分运用经济责任审计、专项审计、财政收支运行审计，及时纠正违纪违规问题，举一反三、引以为戒。 审计、监察、财政定期“三堂”会审，对苗头性问题及时止损，提高财政资金使用效益，确保资金安全，维护《预算法》的严肃性。

7 月11 日，竹溪县财政监督检查局工作人员对县人民医院财务实施检查

——发挥预算绩效评价机制指挥棒作用。 首先对各预算单位按照规范、准确、统一的原则，在责任与经费对等的前提下， 通过对各预算构成要素精细化定责、定标、定量测算编制部门年度综合预算，确定预算部门（单位）公用经费财政供给量，在预算基础环节导入绩效评价。 其次定期开展部门预算执行检查，在开展常规性流程检查的基础上，重点检查预算资金运行情况，确保预算资金安全和效益最大化，在预算执行过程介入绩效评价。 第三将绩效评价结果与下一年度部门预算编制相结合，在年度预算衔接点上植入绩效评价结果，使绩效评价从投入控制预算转到效果导向预算，提升财政效率。

下一步，竹溪县将保持财政收入持续、稳定增长，增强财政保障能力，围绕培植壮大财源税源，认真做好增收、节支、防风险三大工作，管好用好专项债券资金，持续盘活用好资源资金，积极争取中央支持，提升财政保障能力；加强财政政策与金融、就业、产业、科技、 社会政策协调配合， 更好发挥财政资金引导、鼓励、带动和撬动放大作用，支持做强做优实体经济，着力支持扩大有效需求，全力保障民生，不断加快全省山区“乡村振兴先行区、绿色发展示范县”建设步伐，推动县域经济高质量发展。