建筑项目招投标报价风险及应对策略分析

顾正柳

（苏州亿正丰工程管理有限公司，江苏 苏州 215400）

0 引言

招投标是工程建设前期阶段的重要环节。工程行业管理按归口划分，大体分为政府公共工程和私人工程。前者以政府为业主，由各不同部门负责工程从前期调研、设计、招标、管理到运营维护的全过程；后者业主为私人机构，由政府负责监管，相关规程需遵照有关法律和规定，所有建筑工程招标项目全部采取公开招标方式。招投标报价存在一定的风险，需要综合多方面因素进行评估与分析，根据分析结果作出决策，达到规避风险的目的。现行的分析方法存在一些不足，不仅分析结果与实际情况一致性系数较低，而且分析耗时较长，无法提出正确的应对策略，为此本文进行了相关研究。

1 招投标报价风险分析指标体系的建立

（1）政策风险是建筑项目所在区域政策对建筑项目报价产生的不利影响，与工程建设相关的法律及管理规定主要有《建筑物条例》《已拆卸建筑物（原地重新发展）条例》，以及工程工务方面的《土地排水条例》《公共照明条例》等。

（2）技术风险主要表现在工程监理部门之间技术水平的差异，报价技术水平会影响到建筑项目的招投标报价。

（3）市场风险是指建筑项目总承包商在市场不利条件下遭受的经济风险，包括施工设备价格的周期性波动，项目分包商的能力、数量等方面存在的风险，以及施工设备运输费用波动的风险等。

（4）自然风险主要是气候条件、地形地质条件、自然灾害等自然因素导致的项目成本波动而产生的风险。

（5）经济风险的产生主要是因为建筑项目合同执行过程中，当地经济条件与项目招投标报价发生的不良变动，导致建筑项目成本增加，无法达到预期的利润目标。主要表现为材料单价上涨风险、税率变化风险以及利率变化风险。建筑项目主要税种为个人所得税、物业税等，物业税率统一为可收租金（除差饷外）减去维修及保养免税额20%后的15%。然而，公司为租金收入缴付了所得税后，无须再缴纳物业税[1]。

2 建筑招投标报价风险分析

2.1 分析指标

招投标报价风险分析指标体系的建立为风险指标赋权奠定基础，提供有效的数据支持，从而保证招投标报价风险因素的全面、科学测评。风险指标赋权是在指标体系的基础之上，通过专业的风险评估方法对各个指标的风险等级进行精准测算、定位、排序，并对各项指标进行相应的赋权。风险指标赋权的结果必须客观、科学、合理、可靠，并且需要考虑各指标间的相互影响。由于每个指标对建筑项目招投标报价风险影响程度不同，为了保证分析结果的准确性，采用赋权法对指标进行赋权，权重系数可以反映指标对评价对象的影响程度。组建专家小组，对指标体系中各项指标进行了评分，以平均分作为指标的最终评分，根据指标评分与标度值，计算出各个指标的权重系数。

2.2 分析方法

赋权后的各个风险指标，可以采用定量和定性相结合的方法进行分析和评价，即风险定量及定性分析。定量分析主要运用数学统计分析，计算综合风险系数，并定量反映招标人或企业在招投标报价过程中面临的风险水平；定性分析则基于专业知识、经验和判断，对建筑项目招投标报价风险进行等级划分，建立报价风险评语集，确定相关风险的性质和特征[2]。

3 建筑招投标风险隐患分析

3.1 招标阶段问题

在建筑工程招投标中，工程造价管控是非常重要的一个环节，主要目的是保证工程项目的成本控制和经济效益，防止因成本控制不当导致工程建设过程中出现延期、超支等问题。在实践中，工程造价管控还存在一些普遍性的问题，如建设单位在编制招标文件时，会存在招标文件内容缺失或不完整的问题，导致投标人无法准确掌握工程项目的要求和标准，使投标报价不准确或超支；投标人在制定投标报价策略时，可能会存在报价过低或过高的问题，使工程项目的施工质量和进度，以及工程项目的经济效益受到影响。

3.2 施工阶段的技术风险突出

招投标文件对工程项目的技术应用进行了明确规定，是项目技术选择、应用的重要依据，同时对于项目施工质量控制具有较大的影响。建筑施工中，一些施工内容会违背招投标合同的规范，造成较为严重的技术风险。建筑招投标技术风险共包括以下3 种：①在招标阶段，业主往往会提供施工现场的地质、水文、环境气候等基础信息，但是到施工阶段时，业主提供的资料存在与实际情况不符的问题，这会使得项目后期技术应用、质量控制出现较大偏差，引起施工风险问题。②技术变更会引起一定的风险。在项目施工中，除业主设计变更外，工程量的变化也会对承包单位的进度控制、现场安排造成影响，这大大增加了项目建设施工的复杂程度。但如果对于突发性技术变更处置不当，容易产生一定的技术风险，引起较大的经济损失。③施工材料、设备的供应也会影响项目建设质量。例如：业主方材料、设备供应不及时，会延误项目的工期安排；当材料、设备的质量和规格未达到设计要求时，会间接性影响项目技术的应用效果，风险较大[3]。

3.3 工程实施阶段的经济风险较高

建筑招投标模式下，参建双方会在招投标文件中说明项目经济控制标准，但在项目施工阶段，受诸多因素影响，工程建设管理中还会出现一定的经济风险。一方面，当出现经济危机时，一些工程项目会中断施工，有的项目甚至会直接解除施工合同，这对于投资方、承包单位均有较大影响，容易产生较大的经济损失。另一方面，在工程项目建设中，一旦出现通货膨胀问题，项目建设所需物资的价格会直接上涨，此时投资建设双方的实际效益会受到较大影响，带来较严重的经济损失。结合工程项目招投标管理实际可知，产生外汇风险的因素较多，常见因素不仅包含外汇政策变化、汇率波动，还涉及外汇管制、合同外汇比例不足等。这些因素带来的外汇风险会给工程发包人、承建方带来较大影响，并由此产生较大的经济风险。

4 建筑项目招投标报价风险应对策略

4.1 招投标准备阶段的风险应对措施

招投标准备阶段主要工作对于招标人而言包含办理招投标审批或者备案，编制招标文件、合同文件、工程量清单及招标控制价；对于投标人而言主要包含编制技术文件、编制投标报价等。对于两家单位而言此阶段为风险管控的重要阶段，以投标人为例，在此阶段主要风险应对措施也是从这些方面入手。

（1）高度重视投标活动。认真阅读研究招标文件、图纸等招标资料，在明确总体情况后做出投标的决策，决策不仅包含报价情况，还包含采用的技术措施、组织措施等。其中报价成败决定企业盈利，在质量保证、工期保证、安全保证的前提下合理计价来报价。需要注意的是，报价并不是决定中标的唯一因素，同时也取决于质量等级。

（2）认真编制投标文件。投标文件和报价编制的好坏将能够直接影响招投标结果的成功或者失败，以及后续的工作是否顺利地开展。投标文件不仅是投标参与者起草投标文件的重要基础，也是投标优胜者和卖家之间合同签署的重要基础。因此，投标人需要高度重视投标文件。

（3）做好投标前项目的审查工作。①对业主方的主要审查内容包括：企业是否具备相应的资质、等级证书；是否依法取得企业法人营业执照与税务等级；在法定的年度检查期间资金运作是否良好；项目资金是否到位；手续是否健全；履约能力是否良好等。②在工程项目自身的现场勘察，主要的审查内容如下：招投标文件中有关的图纸与现场情况是否一致，所述的情况与现场情况是否相符合。审查之后，对项目条件进行初步的评估，包括业主方的要求、施工难度等，并将招标过程中的所有相关资料保存起来，以便在招投标之前做好充分的准备[4]。

4.2 招投标实施阶段的风险应对措施

在招投标实施阶段主要是招标人组织工作的阶段，主要包括提供报价或投标通知、安排预选、安排投标前会议、开标和评标。其中最重要的预防措施包括：①评标资格验证的条件必须公平公正，不应故意设置不当的门槛以排除潜在的投标人。在工程项目中，有效地营造“公开、公平、公正和可靠”的投标环境。②改进招标和投标的方式，公开招标是一种能够实现最为公平、广泛的竞争方式，招标的所有信息都会被公开，所有的竞标企业都有可能参与到其中。邀请招投标是招标人先进行一定的选择，在多个指定投标人之间进行竞争，招标效率在一定程度上能够提升，同时在一定程度上兼顾了公平。因此，招标人在选取招标方式时，根据项目的情况，采用邀请招标和公开招标相结合的方式，向具有良好声誉和行业公信力的潜在投标人发出邀请，最大程度实现有效的公平竞争。③为保证项目的竞争性，尽量同时选择实力雄厚、相当的投标人，利用招投标竞争的特点，优中选优[5]。

4.3 招投标签约阶段的风险应对措施

合同风险集中显现在履行阶段，但隐藏在整个合同签订管理中。签订合同阶段主要通过风险降低和风险转移应对风险，主要的措施有以下5 点。

（1）合同形式的选择解释顺序要合理；假设工程量小，工期短，施工过程中环境因素影响较小，工程条件变化不大，工程比较详细，图纸齐全，并明确项目的任务和范围，通常采取的是固定总价合同。若设计图纸不详细，并且相关的条件不具备，无法准确计算工程数量，并且无法使用固定单位成本合同。在这种情况下，固定总价合同是不合适的。合同的解释顺序也要根据项目的具体情况设置，原则上按各个文件的签约顺序“后”优于“先”，“详细”优于“粗略”。

（2）在具体条款的制定上，应采用全面的系统论证，确保合同条款完整、清晰、准确、结构化，在拟定合同条款时，可以借鉴同类工程项目，但是要着重兼顾项目的特殊性，做到每一个签订的合同内容完整、条款清晰、责任义务明确，具有项目的特殊性、可执行性等特点。同时在拟定合同时候，要兼顾项目涉及的整个合同体系，确保合同与合同之间无缝衔接，不遗漏，不重复。

（3）索赔的程序及违约处罚要明确清晰，具备可执行性。

（4）担保条款合理应用，担保合同是合同双方化解风险的有效手段，因此合同签订中，明确担保形式对双方都有利。

（5）提高合同谈判人员素质，前文提到合同签订是合同双方工作人员进行博弈的过程，合同的签订不仅需要法律、法规、政策、技术、商务的各种专业的知识，也需要高超的谈判技巧和谈判节奏的把握，因此，培养、提高专业人员的综合素质也是化解风险的策略之一。工程项目的建设是一项长期、复杂、参与单位众多的密集性经济活动，做好合同管理和规划，对于有可能面临的风险，做好充足的风险预估、识别，科学、合理地进行转移、化解风险，是合同管理人员重要的工作之一。

4.4 建筑招投标报价制定阶段的风险应对措施

招投标报价风险定量及定性分析完成后，相关人员可以对分析结果进行总结和疏理，得到招投标报价风险和脆弱性全面、系统、准确的评估。基于分析结果，招标人可以采取相应的应对措施，降低风险程度，加强风险管理能力，提高招投标报价成功率。根据上述项目招投标报价风险分析结果，对东涌东站及相关改道工程项目风险进行预警，确定预警等级，采取相应的风险策略。另外，在制定报价之前，必须保证设计方案在技术上切实可行，经济上合理，并且尽量让设计单位给出详细而精确的工程量清单。在此基础上，应细化工程建设的具体内容，例如，考虑东涌东站及相关改道工程项目的地质状况，施工地区主要工程装备的陆地运输计划、对地方公路、桥梁的改建计划、大型工程装备的进出计划、工程建设中的电力供应计划、工程建设中的交通状况等。工程建设采用当地工人比例较高，因此，在工程现场需要强化对工作人员的安全培训和教育。制定报价时，需要将有关成本纳入现场管理费。注意与有关工会组织建立正常沟通渠道，加强施工组织管理，争取前期较大的进度款支付额度。

5 结语

本文针对当前建筑项目招投标报价风险分析存在的不足，参考相关文献资料，提出了一种新思路，有效提高了风险分析精度和速度，实现了对风险分析理论的补充和完善，同时实现了对传统方法的优化与创新，为建筑项目招投标报价风险分析和应对提供了参考依据。但是，该方法尚未在实际工程中进行大量应用与实践，某些方面可能存在一些不足，今后将在方法优化设计方面展开进一步研究，为建筑项目招投标报价风险分析与应对提供有力的理论支撑。