建筑企业资金集中管理问题及思路分析

摘要：本文讨论了建筑企业资金集中管理问题及思路分析。介绍了建筑企业资金管理的重要性和当前存在的问题，包括资金分散、流动性不足和管理不规范等。提出解决思路，包括建立集中资金池、加强预算和成本控制、优化财务流程和引入第三方机构进行风险评估和监管等。给出实施方案，包括设立专门负责资金管理的部门或岗位、制定详细的资金管理制度和流程，并定期进行内部审计和外部评估。建筑企业资金集中管理是实现可持续发展的必要条件之一，需要进一步推进数字化、智能化、信息化建设，提高资金管理水平。

关键词：建筑企业；资金；集中管理

引言

建筑企业是国民经济的重要组成部分，其发展对于促进经济增长和社会进步具有重要意义。然而，在建筑企业的运营过程中，资金管理问题一直是制约其可持续发展的重要因素之一。当前，许多建筑企业存在着资金分散、流动性不足和管理不规范等问题，这些问题严重影响了企业的财务稳定和可持续发展。因此，如何实现建筑企业资金集中管理成为了一个亟待解决的问题。本文旨在探讨建筑企业资金集中管理问题及思路分析，提出解决思路和实施方案，以期为建筑企业资金管理提供参考和借鉴。本文首先介绍了建筑企业资金管理的重要性和当前存在的问题，接着提出解决思路，并给出实施方案，最后指出，在数字化、智能化、信息化不断深入推进的今天，加强资金集中管理是实现可持续发展的必要条件之一。

一、问题概述

（一）建筑企业资金管理的重要性

对于以工程项目为核心的生产性企业，建筑企业资金管理是指对企业资金的收支、流转、使用和监控等方面进行计划、组织、指挥和协调的一项重要管理活动。建筑企业的财务稳定和可持续发展直接关系到资金管理的善与不善。因此，建筑企業资金管理的重要性主要表现在保证工程项目顺利进行、确保经营活动正常运转、提高利润率和增强风险应对能力等方面。只有通过科学合理的资金管理，才能保证企业稳健发展并取得更好的经济效益。

（二）目前建筑企业资金管理存在的问题

目前建筑企业资金管理存在一些问题。部分企业缺乏对资金管理的重视，对资金流动和使用缺乏有效监控，导致资金浪费和损失。一些企业在融资方面存在困难，难以满足工程项目的需要。一些企业在招投标中存在不规范行为，甚至存在违法操作，导致资金流向不透明、合同履约能力下降等问题。部分企业的财务管理水平较低，无法及时准确地了解企业财务状况和经营情况，影响了决策的科学性和准确性。一些企业缺乏风险意识和应对能力，在面对市场波动、政策变化等因素时容易受到影响而出现经营困难。这些问题都需要得到有效解决才能提高建筑企业的资金管理水平和经营效益。

二、问题分析

（一）资金分散导致效率低下

由于建筑企业的工程项目数量众多，资金分散是一个常见的问题，这会导致企业在资金调配和使用上效率低下。因为资金分散，企业需要同时处理多个项目的资金需求，而这些项目往往存在不同的优先级和紧急程度，使得企业难以统筹规划和有效管理资金。由于不同项目之间的关联性和依赖性不同，可能会出现资金流动不畅、拖欠工程款项等问题，进一步影响了企业的经营效益和声誉［1］。因此，建筑企业应该通过合理规划、科学管理等方式来解决资金分散问题，提高资金使用效率和管理水平。

（二）资金流动性不足导致难以应对突发情况

建筑企业的资金流动性不足是另一个常见问题，这会使得企业难以应对突发情况。由于建筑项目的特殊性，往往需要在短时间内投入大量资金，而回收资金的周期又比较长，因此，如果企业没有足够的流动资金储备，就难以应对突发情况，如工程变更、材料涨价、拖欠工程款项等。在经济形势不稳定或市场竞争激烈时，企业也需要具备一定的流动资金来应对市场波动和风险。因此，建筑企业应该合理规划资金使用和收回周期，并加强与银行等金融机构的合作，提高自身的融资能力和风险管理水平，以确保资金流动性充足。

（三）资金管理不规范导致风险增加

建筑企业资金管理不规范也是一个常见问题，这会导致企业的风险增加。资金管理不规范包括资金使用没有明确的计划和预算、资金来源不透明、资金监管不到位等。这些问题容易导致企业出现资金短缺、项目延期、财务风险等问题，严重影响企业的经营和发展。因此，建筑企业应该加强对资金的管理和监控，建立健全的财务制度和内部控制体系，确保资金使用符合预算和计划，并及时对异常情况进行调整和处理。建筑企业还应该注重透明度，加强与投资方、合作伙伴的沟通交流，提高信任度和合作效率。

三、解决思路

（一）建立集中资金池，实现资金集中管理

建立集中资金池，是解决建筑企业资金管理问题的一项重要手段。在建立集中资金池的过程中，需要注意以下几点：

1.明确资金管理目标和策略。企业需要制定明确的资金管理目标和策略，以便更好地实现资金集中管理和调配。

2.选择合适的银行和账户。企业需要选择信誉度高、服务质量好的银行，并开设主账户和子账户等多个账户，以便更好地管理和调配资金。

3.制定详细的操作流程和规章制度。企业需要制定详细的操作流程和规章制度，明确各种情况下的应对措施，并加强内部控制，以保证资金安全。

4.加强信息系统建设。企业需要加强信息系统建设，实现对集中资金池的实时监控和管理，并及时响应各种风险情况。

5.合理投融资安排。企业需要根据自身情况，合理安排投融资计划，并采取有效措施降低财务风险。

通过建立集中资金池，企业可以更好地掌握自己的资金状况，提高资金使用效率和管理水平，降低资金运营成本，并实现优化财务结构、降低财务风险的目标。

（二）加强预算和成本控制，提高效率和利润率

加强预算和成本控制是解决建筑企业资金管理问题的重要手段之一，可以提高效率和利润率。首先，企业应该建立科学合理的预算体系，制定详细的预算计划，并对实际支出进行跟踪和分析，及时调整预算方案。其次，在项目实施过程中，要加强成本控制，严格执行成本核算制度，防止项目成本超支。同时，还可以通过优化工程流程、提高施工效率等方式来减少成本［2］。通过加强预算和成本控制，企业可以更好地把握项目运营情况，降低经营风险，提高利润率。需要注意的是，在预算和成本控制方面需要注重细节、精益求精，并与相关部门密切配合，形成协同作用。

（三）优化财务流程，提高资金使用效率和透明度

优化财务流程是另一个解决建筑企业资金管理问题的关键措施，可以提高资金使用效率和透明度。首先，企业应该建立科学合理的财务管理体系，包括账务核算、审计监督、内部控制等方面。其次，在资金使用方面，要加强对各项支出的管理和监督，确保每一笔支出都符合预算计划和经营需要。同时，还可以通过采用电子化财务管理系统、优化支付流程等方式来提高财务处理效率和透明度。通过优化财务流程，企业可以更好地把握资金使用情况，降低风险，并为未来发展提供更多的资金支持。需要注意的是，在优化财务流程方面需要注重规范、严谨，并与相关部门密切配合，形成协同作用。

（四）引入第三方机构进行风险评估和监管

引入第三方机构进行风险评估和监管是解决建筑企业资金管理问题的另一个重要手段，可以帮助企业更好地把握风险情况，并采取相应的措施。首先，企业可以委托专业机构对自身的资金状况、经营风险等方面进行评估，以便及时发现问题并采取措施。其次，企业还可以选择合适的第三方机构进行资金监管和管理，确保资金使用符合法律法规和公司规定，并及时发现和纠正不当行为。在引入第三方机构进行风险评估和监管方面，需要注意选择有信誉、专业、可靠的机构，并建立良好的合作关系，形成协同作用。同时，在与第三方机构合作过程中也需要注重信息安全、保密等方面的问题。

四、实施方案

（一）设立专门负责资金管理的部门或岗位

设立专门负责资金管理的部门或岗位，是建筑企业解决资金管理问题的重要手段。首先，企业可以设立一个专门的财务部门或岗位，负责监督资金的流入和流出，并及时核对账目，确保资金使用符合公司规定并符合法律法规。该部门或岗位工作人员应该具备相关的专业知识和技能，能够熟练运用各种财务软件和工具进行数据处理和分析。其次，在设立专门负责资金管理的部门或岗位方面，需要注意人员配置、职责分工等问题。例如，可以设立收付款岗位、成本控制岗位、预算管理岗位等不同类型的岗位，根据实际情况进行职责分工［3］。最后，在设立专门负责资金管理的部门或岗位的基础上，企业还应该加强与其他部门的协调和沟通。例如，与采购部门、销售部门等紧密配合，共同掌握企业的资金流动情况，及时发现问题并采取相应措施。通过设立专门负责资金管理的部门或岗位，并加强内部审计机制和协调沟通，建筑企业可以提高资金管理效率和风险控制能力。

（二）制定详细的资金管理制度和流程，并加强执行力度

制定详细的资金管理制度和流程，并加强执行力度，是建筑企业解决资金管理问题的重要手段。首先，企业应该建立完善的资金管理制度和流程，明确各项财务活动的流程、程序和责任人，规范各种财务操作行为。其次，企业需要加强对资金管理制度和流程的宣传和教育，确保全体员工了解并遵守相关规定。此外，还需要建立健全的内部审批机制，对各项财务活动进行审核和审批，并及时发现和纠正问题。在执行力度方面，企业需要加强对资金管理制度和流程的监督和检查，并采取相应措施解决问题。同时，还需要建立奖惩机制，激励遵守规定的员工，并对违反规定者进行处罚。此外，在日常运营中，企业还可以通过使用专业的财务软件或系统来提高资金管理效率。最后，在不断完善资金管理制度和流程的基础上，企业应该根据实际情况进行调整和优化［4］。例如，在面临紧急情况或特殊情况下，可以灵活调整审批流程或采取其他措施，以确保资金管理的及时性和准确性。通过制定详细的资金管理制度和流程，并加强执行力度，建筑企业可以有效地解决资金管理问题，提高财务运营效率和风险控制能力。

（三）定期进行内部审计和外部评估，及时发现并解决问题

另一个重要措施是定期进行内部审计和外部评估，及时发现并解决问题。企业应该在制定资金管理制度和流程时，充分考虑企业的实际情况和特点，确保制度和流程的科学性、合理性和可操作性。同时，在执行上也需要加强力度，建立健全的内部控制机制，严格执行资金管理规定，确保各项规定得到落实。企业还应该加强对资金流向的监管和控制，及时发现并解决存在的问题。除了加强内部管理外，企业还应该积极开展外部合作，拓展融资渠道。可以通过与银行、证券公司等金融机构合作，开展多元化融资活动，降低融资成本，并提高融资效率。此外，在与供应商、客户等合作中也可以采取先付款后收货或先收款后发货等方式进行融资［5］。最后，在进行内部审计和外部评估时，企业需要注重数据分析和风险预测能力的提升。可以借助大数据技术、人工智能等先进技术手段，对企业的财务数据进行深入分析，并通过风险评估模型等手段预测可能存在的风险，为企业提供科学的决策支持。

五、结束语

资金管理是企业运营中至关重要的一环，对于企业的发展和生存都有着至关重要的影响。在当前的经济形势下，建筑企业面临着越来越多的挑战和风险，因此加强资金管理显得尤为重要。通过制定详细的资金管理制度和流程、加强内部控制机制、拓展融资渠道等措施，可以有效地解决建筑企业资金管理问题。同时，注重数据分析和风险预测能力的提升以及人才培养和引进也是提高企业资金管理水平的重要手段。只有不断加强资金管理，才能确保企业的可持续发展。

参考文献：

［1］阮晓琴.中小型民营建筑施工企业资金管理中存在的问题及改进建议［J］.财经界，2022（36）：27-29.

［2］井中升.新形势下建筑企业资金管理问题及解决对策［J］.环渤海经济瞭望，2022（12）：36-38.

［3］唐作龙.论建筑企业资金管理存在的问题及解决对策［J］.中國市场，2022（28）：115-117.

［4］黄英.我国建筑企业资金管理与财务风险防范问题研究［J］.产业创新研究，2022（11）：138-140.

［5］陈冰冰.建筑企业资金管理及预防财务风险的措施核心思路分析［J］.质量与市场，2022（09）：13-15.

作者简介：刘鹏，男，1981年3月生，汉族，陕西西安人，本科，中级会计师，研究方向：全面预算管理、融投资管理。