现金流预警对金融企业管理的促进作用

魏志刚

通过现金流预警可以帮助金融企业及时发现并处理现金流问题，推动金融企业的健康可持续发展。为此，金融企业需针对现金流的概念做好现金流预警的综合分析工作，探索提升现金流预警对金融企业管理的促进作用，借助现金流预警确保金融企业的经营发展目标能够得以实现。

一、现金流概述

现金流的概述主要涉及现金流定义、现金流管理以及现金流资金控制等多项内容。分开来看，在现金流定义方面，其本质上指的是金融企业在某一固定周期内流入、流出现金数量的总和。

通常情况下，商品出售、固定资产出售等活动的开展均会给金融企业带来现金流入。固定资产购买、投资活动的开展则属于金融企业现金流出的主要形式。金融企业现金流属于金融企业生产经营活动实际开展状况的主要表现之一，且现金流的大小决定着金融企业在债务偿还方面的能力水平，因此，金融企业需要在明确现金流管理价值的基础上，通过科学的方法针对现金流进行严格管理，进一步推动金融企业的健康发展。

在现金流的管理方面，管理工作的有序开展能够帮助金融企业通过针对现金流进行管理提升自身经济效益。在金融企业经营发展中，现金流管理主要是针对金融企业现金流进行归纳与预测，并通过某一阶段现金流分析工作，能够科学预测金融企业在下一经营阶段的现金流，在为金融企业提供科学经营决策依据的同时，实现良好的现金流管理目标。

现金流资金控制属于金融企业现金流管控体系中的重要组成内容。通常情况下，金融企业在经营发展过程中现金流量越大代表着金融企业经营效益越好，通过现金流能够帮助金融企业获取精准的经营发展数据信息，并且还能够将金融企业现金周转、实际盈亏状况等全面反映出来，在有效提升金融企业风险评估体系完善的基础上，为金融企业经营风险管控目标的实现打下坚实的基础。

二、现金流预警

（一）现金流管理的预警性

在金融企业经营发展的过程中，现金流能够以明确的数据将金融企业实际贷款状况全面反映出来，换句话说就是金融企业在落实贷款等业务后，通过现金流管理预警性的充分发挥则能够帮助金融企业在自身经营发展过程中进一步提升资金效率。

现金流管理的预警在金融企业经营发展中具有不可忽视的重要作用，其在确保金融企业能够在及时明确自身现金流问题的同时，还可以全面确保金融企业经营发展及现金流的健康性。如何将资金高效且合理应用起来属于影响金融企业经营发展效率的主要因素之一，通过现金流分析工作的落实使得金融企业认识到能够给自身贷款效益带来影响的诸多因素，从而在给金融企业管理层人员指出工作中的问题的同时，结合数据分析结果，金融企业管理层人员明确业务正常开展所需的资金保障。现金流预警管理能够给金融企业的经营发展及业务开展造成直接的影响，但是，仍有部分金融企业对于现金流预警的认识存在明显不足，且未能够将现金流预警所具有的价值充分体现出来，使得金融企业的经营发展效率与业务开展质量等均难以得到全面保障。

（二）现金流风险要素

金融企业经营发展过程中，债务偿还能力本质上属于评判金融企业市场信用风险的重要指标值之一，现金流则是评判金融企业实际债务偿还能力的主要依据，并且能够将金融企业的经营发展现状全面反映出来。若想针对金融企业经营发展阶段的盈亏状况进行明确，并将金融企业经营状况以动态的形式描述出来，那么便需要金融企业将现金流量表重点关注起来。

因现金收支时间差异所引发的风险问题便是现金流量风险，其通常可被细化为三个不同方面。

1.经营资金风险。这类风险本质上指的就是金融企業实际经营资金无法满足其经营活动的开展需求所引发的风险问题。

2.流动性风险。在金融企业发展过程中，流动性风险指的是财务杠杆的运用使得金融企业所面临的外债在短期内大幅度增加，从而导致金融企业难以及时偿还这些债务，最终导致金融企业破产清算。

3.信用风险。信用风险是指金融企业在落实交易活动时，与其进行交易的对象未能够严格遵守相关约定开展业务活动，进而给金融企业带来了较为严重的经济损失。

这些风险问题的出现均会给金融企业的现金流量带来一定的影响，并导致金融企业难以获取到相应的资金用于补偿自身经营资金支出，这不仅会直接影响到金融企业的经济效益，同时财务信用也无法得到保障。

三、提高现金流预警对金融企业管理促进作用的方法

为了能够将现金流预警对金融企业管理的促进作用全面发挥出来，金融企业需要在正确认识现金流预警的同时，结合自身经营发展需求，针对提升其促进作用的方法展开积极探索，并通过提升自身对现金流管控重视度的方式，做好现金使用标准的完善工作，从而进一步推动现金流预警促进作用的发挥。

（一）提高对现金流管控的重视程度

金融企业在经营发展过程中，内部管理人员通常具备较高的专业技术水平，但也会忽视现金流管控工作的价值。另外，虽然部分金融企业能够真正认识到现金流预警对于企业健康发展造成的影响，并能够结合金融企业整体发展需求制定相应的现金流管理方法。但是，由于金融企业内部整体未树立起良好的现金流管控意识，致使这类金融企业仍无法全面应对自身发展中存在的现金流问题，给金融企业的健康可持续发展效率也带来了直接的影响。为此，为充分凸显现金流管控价值，并借助现金流预警促进金融企业管理效率与质量的提升，那么金融企业首先便需从思想层面正确认识到现金流管控所具有的价值，并予以现金流管控充分重视。

从金融企业管理层的角度来看，其应通过针对金融企业发展所处的经济环境进行综合分析的同时，将现金流预警重点关注起来，并严格落实现金流预警与金融企业盈亏之间关系的探索工作，在不断提升自身经营决策科学性的基础上，及时调整资金运转，确保企业金融活动的正常开展。

金融企业管理层人员未能够正确认识现金流预警价值，这使得金融企业在面对现金流风险问题时，管理层人员难以结合企业实际状况制定出行之有效的应对措施，进而大幅度提升了金融企业在现金流风险问题的影响下破产清算问题出现的概率。为此，金融企业管理层人员需树立起良好的现金流管控意识，并帮助金融企业内部人员正确认识现金流管控价值，从而在充分体现现金流管控地位的同时，确保各部门人员均能够积极参与到现金流管控工作中去，进一步推动金融企业的健康可持续发展。

（二）完善的金融企业资金使用标准

资金使用标准体系的缺失属于影响金融企业资金管理工作开展效率与质量的主要因素之一，再加上未能够做好专项管理部门的设置工作，使得金融企业资金管控合理性无法得到有效提升。

部分金融企业虽然能够针对企业的现金流动状况进行报表的制作工作，但是，其也会因专项管理部门的缺失而无法针对报表中的内容展开全面核查，最终导致金融企业在资金使用规范方面难以得到保障。总的来说，在金融企业现代化经营发展过程中，资金使用标准是否完善仍会给金融企业的经营发展带来十分直接的影响，为此，金融企业需重点落实资金使用标准的完善工作，并通过合理设置专项管理部门、任命专项管理人员的方式，切实推动金融企业在资金使用方面的规范性。

金融企业管理层人员需要明确现金流预警在管理方面的重要性，并将专项管理部门的设置工作严格落到实处，从而在针对资金使用展开标准化管理的基础上，构建起完善且具有较高标准化水平的资金使用管理制度体系。金融企业需要通过将财务管控与经济管理工作进行科学融合的方式，强化经济管理力度，并借此推动金融企业资金管理标准化目标的实现。

结合实际情况来看，金融交易属于金融企业经营发展过程中所开展的主要业务活动，而这些业务活动通常与金融企业现金流管控之间存在十分密切的联系。为此，金融企业若想真正实现资金规范性使用目标，其便应将现金流管控工作严格落实到金融企业的经营发展与业务活动中去，并借此从本质上确保金融企业现金流量的可靠性。

此外，金融企业还需在明确资金控制工作价值的基础上，强化现金流预警水平，最终确保金融企业能够在有效预防、应对现金流风险问题的同时，推动金融企业的可持续发展。

（三）及时察觉对通货膨脹的预警

针对现金流进行深入分析则能够得知，其与通货膨胀之间存在较为紧密的联系。金融企业借助现金流预警则能够在及时发现并应对通货膨胀问题的同时，尽可能避免通货膨胀问题给金融企业经营发展带来的负面影响。通常情况下，现金流量的流入与流出能够将金融企业经营发展过程中的实际收益状况全面反映出来。为此，借助现金流预警，金融企业便可及时且有效察觉到自身所面临的通货膨胀等负面问题。换句话说，在金融企业内部，货币方面的通货膨胀率与资源通货膨胀率之间存在的误差直接影响了金融企业经营活动的开展效益，并导致金融企业现金流量出现较为明显的变化，这时，商品价格的提升速度略高于金融企业经营活动成本的提升速度，那么现金流与通货膨胀率两者之间便会呈现出明显的正比关系。

为充分发挥现金流预警所具有的促进作用，金融企业需以现金流预警为基础，针对金融企业业务活动中现金流出与通货膨胀之间存在的关系与差值等进行深入探究，从而在充分提升自身投资行为科学性的同时，借助现金流预警推动金融企业管理水平的提升，最终为金融企业发展目标的实现提供充分保障。

（四）提高金融企业的财务管理专业度

金融企业经营发展过程中，现金流预警与财务管理专业度之间通常存在着较为完善的反馈机制，换句话说就是通过现金流预警能够帮助金融企业在切实提升自身财务管理工作专业化水平的同时，确保金融企业财务管理工作的质量。如在现金流预警的推动下，金融企业能够将风险评估部门的建设、专业人才的引进等工作落到实处，进而使得金融企业应对现金流风险问题的水平能够真正获得提升。

金融企业还需要做好自身工作人员专业知识水平的提升工作，并借此强化金融企业财务管理工作水平，优化金融企业内部风险评估机制，进而为现金流预警在金融企业管理促进作用的充分发挥上打下坚实的基础。结合实际情况来看，借助专业化的队伍及完善的管理结构能够从本质上强化金融企业在现金流预警方面的敏锐度，进而使金融企业在有针对性处理问题的同时，提升金融管理质量，进一步促进金融企业的健康发展。

由此可见，金融企业现代化经营发展过程中，现金流预警所具有的促进作用是不可忽视的。作为金融企业价值的主要载体，通过不断提升现金流动的健康性则可为金融企业的发展注入全新动力，推动其发展目标的实现。金融企业需针对现金流预警展开深入探索，并明确现金流预警具有的意义，在努力实现现金流预警管理目标的同时，借助部门建设、组织培训等工作的落实，确保现金流预警对于金融企业管理的促进作用能够在最大程度上发挥出来。

结语：

通过针对现金流展开科学的管理工作则能够从本质上提升金融企业在资金使用规划方面的科学性、合理性，并借助现金流预警确保金融企业能够及时发现并有效应对通货膨胀问题，尽可能避免因金融企业对于通货膨胀等问题发现得不及时而造成的经济损失。为此，金融企业需要正确认识到现金流预警在自身管理中具有的促进作用，并结合现金流预警不断提升自身业务管理的科学性，实现良好的现金流管控。