黄苏勋
税务管理对于企业发展的重要性毋庸置疑,它是企业管理当中的重要内容,与企业未来发展息息相关,因此必须引起重视,但就当前实际发展现状来看,我们很多企业在开展税务管理工作的过程中都存在一系列问题。基于此,文章首先分析了企业税务管理应遵循的基本原则,其次对税务管理相关问题进行探究,最后提出相应的发展建议,以期能够提高企业的税务管理水平,实现长久发展目标。
税务管理在现代化企业发展当中扮演重要角色,尤其是随着国内外环境的不断变化,企业逐渐开始认识到税务管理的重要性,同时也树立起了正确的管理理念,通过这种方式,能够增强企业市场竞争力,实现长久发展目标。但就当前实际发展现状来看,我国很多企业在税务管理方面仍存在问题,从而也对税务管理工作质量产生了直接影响。鉴于上述情况,企业必须要立足于当前实际发展现状,积极创新税务管理理念和制度,逐渐形成全新的税务管理模式,提高管理工作质量,为企业的持续稳定发展奠定良好基础。
一、企业税务管理应遵循的基本原则
(一)合法性原则
在企业日常经营和发展当中,必须严格遵循国家相关法律法规,尤其是在税收管理方面更应如此。企业在管理相关事务时,要在法律允许的范围内开展各项活动,与此同时,还要结合企业税收的实际情况,制定相关规划,通过一种合法、有效的方式,帮助企业减少税收,提高税务管理水平。另外还要注意的问题是,企业在开展事务管理工作的过程中,一定要杜绝各项违法行为,具体如账目隐匿、编造、作假等等。
(二)诚实守信原则
企业税务管理还要严格遵循诚实守信的基本原则,它不仅是一种基本的道德标准,同时也与企业的可持续发展息息相关,在诚实守信原则的引导之下,能够有效提高企业威望,同时也有利于企业经济效益的提高。无论是内部交流还是外部沟通,企业都要以诚实守信为基本原则,尤其是作为企业的管理人员,更要树立起诚实守信的人格信条,在日常经营和发展过程中,都要以该原则为指导开展各项活动。在纳税方面,诚实守信就意味着企业要承担相应责任,履行好相关义务,只有做好这些工作,才能与税务部门之间建立起和谐稳定的税企关系,这对于企业的健康稳定发展很有帮助。
(三)成本效益原则
企業开展税务管理工作的主要目的之一在于节约成本,因此,还要严格遵循成本效益的基本原则。相比于同行业,如果企业的税收成本较低,那么其经济效益和竞争力也就更高,因此,作为企业管理人员,必须要加强对税务管理工作的深入研究,并要结合自身实际发展现状,制定出相应的税收成本方案,在成本效益原则的引导之下,提高企业各项活动水平,促进企业健康稳定发展。
(四)事前规划原则
所谓事前规划,主要就是指企业在纳税之前,必须要结合自身实际情况进行妥善安排与合理规划,在合理合法的基础上,减少税务支出。企业在日常发展过程中,尤其是在纳税义务方面往往存在一定的滞后性,所以这就要求企业在纳税之前,必须要对税务管理进行科学规划,以免在无形当中加重企业的税务负担,因此,企业必须要有专人负责对税收活动进行安排,并要在国家法律法规的引导之下合理制定税收规划,只有这样,才能更好地管控纳税,提高企业税务管理工作质量。
二、企业税务管理中存在的问题
首先,当前我国很多企业在开展税务管理工作的过程中,在税务管理理念方面都存在严重的滞后性,且思想观念也比较落后。企业的运行过程非常复杂,尤其是在税务管理方面,相关程序十分繁琐,与此同时,在申报环节还需要填写大量表格,个别企业税务管理人员由于工作经验缺失,管理理念落后,很难胜任岗位,不利于税务管理工作质量的提升。此外,部分企业税务管理人员还不具备先进的税务管理理念,在日常工作当中,只是对单一税务进行缴纳或申报,未能认识到税务管理工作对企业健康发展的重要性,法律意识比较欠缺,因此,并不能在国家相关法律法规的引导之下,制定出完善的税务管理规划,长此以往,也会对企业的持续发展造成影响和干扰。
其次,企业在开展税务管理工作的过程中,还要强化与税务部门之间的深入交流及沟通。就当前实际发展现状来看,我国很多企业与税务部门之间都缺乏交流,在开展税务管理工作的过程中,只是一味地结合国家法律法规以及相关税收政策进行纳税,并没有对税务部门所下发的税收优惠政策进行参考,与此同时,也未能结合企业自身实际情况,制定出最优的纳税计划。众所周知,我国税务部门往往掌握着国家一手纳税政策,如果企业在开展税务管理工作的过程中,缺乏与税务部门之间的沟通和联系,就无法了解并掌握相关优惠政策,并根据这些优惠政策制定税务规划。而通过加强与税务部门之间的深度交流与沟通,能够最大限度发挥出税务管理优势,实现对国家优惠政策的有效利用,最终达到降低企业纳税负担的目的,这对于企业的健康稳定发展很有帮助。
最后,企业要想提高税务管理工作质量,也要对企业税务管理工作人员的综合素质提出更高要求,就当前实际发展现状来看,我国很多企业的税务管理人员,在自身综合素质和专业能力方面都有待提升,究其根本,主要是因为个别企业对税务管理工作缺乏重视,因而并不会对相关税务管理人员提出过高要求,长此以往,就会导致税务管理人员对自己的本职工作缺乏重视,在开展税务管理工作的过程中,未能与其他部门和工作人员进行深度交流。与此同时,还有很多企业在税务管理方面并未设置专门的、专业的管理人员,甚至还会出现一人身兼数职的现象,导致税务管理缺乏统一模式。在实际的税务管理工作中,只是以记账工作为主,缺乏对资金的有效管理,因此,很容易出现各种各样的资金问题,甚至还会使企业面临严重的财务风险。鉴于上述情况,企业在今后发展过程中,必须要提高对税务管理工作的重视,加强对税务管理人员的培训,以最大限度提高其专业能力和综合素养,从而提高企业税务管理工作质量。
三、提高企业税务管理质量的有效建议
(一)增强企业的税务管理意识
企业在开展税务管理工作的过程中,为提高工作质量,首先要有良好的税务管理意识。为实现这一目标,企业可从文化入手。众所周知,企業文化是在企业长期发展、管理、运营、生产实践当中所形成的价值认同,是企业精神、经营理念以及价值观的综合体现,它能够在潜移默化的过程中影响员工的思想观念,培育其正确的价值观。因此,企业要想增强员工的税务管理意识,也要对税务管理相关的企业文化进行打造,使正确的、积极的税务管理意识能够在企业中传递。依法纳税不仅是企业应尽的义务,同时也是企业重要的职责,而偷税、漏税等行为严重违反国家法规,一旦出现类似行为,就会对企业的健康稳定发展造成直接影响。因此,在对企业文化进行构建的过程中,必须要积极宣传正确的税务管理观念,并要通过多样化的方式,普及税务管理相关的法律常识,使全体员工都能够严格遵守。以往,由于企业税务管理观念滞后、淡泊,因此对于税务管理往往缺乏整体性规划,从而也使得很多税务管理风险被隐藏,不利于企业的健康稳定发展。通过树立起正确的财务管理观念,能够帮助企业对税务管理进行全面规划,并将其作为一项重要的工作任务,同时也能让企业真正认识到税务管理对于企业自身发展的重要性,从根本上杜绝各种偷税、漏税行为,通过这种方式,不仅能够帮助企业树立起良好形象,同时也能大大提高企业经济效益和社会效益,对于企业的健康稳定发展很有帮助。
(二)强化与税务部门之间的联系和沟通
作为企业的税务管理人员,不仅要能够对国家相关政策有明确了解,同时还要能够根据这些政策以及企业自身实际发展状况,制定完善可行的税务管理规划,明确未来的投资和经营方向,通过这种方式,能够最大限度降低企业风险。与此同时,企业税务管理人员还要对企业发展现状进行了解,提高对税务管理工作的重视程度,对解决问题的对策进行持续优化,以最大限度提高税务管理水平,促进企业经济效益和社会效益的同步提高。众所周知,税务部门是我国税收政策的主要执行部门,因此,相比于其他企业,税务部门对于国家相关优惠政策更加了解,因此,企业在开展税务管理工作的过程中,必须要加强与税务部门之间的密切沟通,通过这种方式,能够在第一时间了解国家与税收相关的优惠政策,并以此为基础,对税务管理规划进行调整,以更好地适应时代发展要求。与此同时,企业税务管理部门还要加强与税务部门的联合,共同宣传税务活动,通过密切合作加深联系,帮助社会公众了解与税收相关的知识,肩负起相应的社会责任。除此之外,企业还要加强事前预测与分析,企业的多样化发展,决定了其在税务管理方面不能采用统一模板,尤其是随着与税务部门之间联系的日益加深,企业更要做好事前规划,真正做到未雨绸缪,且各部门之间也要加强沟通,共同讨论方案合理性,这样能够确保在出现突发状况时及时应对,避免企业出现重大损失,同时也能有效避免偷税、漏税等违法行为,提高企业税务管理工作质量。
(三)提高企业税务管理人员的综合素质
提高企业税务管理人员的综合素质,首先要积极创新和改革人事制度。企业在发展过程中,要结合当前形势以及税收改革工作要求,建立起完善的人事制度。在领导班子建设、干部选拔录用、人才招聘、队伍管理等方面,开拓创新,积极探索,努力打造一支高素质、高水平的人才团队,使人事管理工作更加规范、科学。企业人才结构必须符合当地经济发展状况,同时还要与税收工作难易程度、工作量等相互匹配,只有这样,才能对人力资源进行优化配置。与此同时,企业还要强化制度建设,在科学论证和充分调研的基础上,建立起完善的人事管理制度,这样才能最大限度发挥出人才优势,提高税务管理工作质量。
除此之外,企业还要加强对税务管理人员的教育培训。特别是在新经济形势下,社会发展对于企业税务管理人员的要求越来越高,因此,企业也要逐渐提高对人才教育培训工作的重视程度。结合自身实际发展现状,建立起完善的人才培养体系。为增强培训效果,企业还要加大资金投入力度,完善相关基础设施建设,为培训工作的开展提供充分保障。与此同时,在培训内容方面,要坚持因材施教,密切关注市场动态,了解行业发展对于人才的具体要求,注重潜能开发,同时还要鼓励企业税务管理人员参加国家正规考试,考取相关专业证书。对于新引进人才也要加强教育培训,通过多种方式转变原有的人才结构,提高企业税务管理人员的专业技能。
在企业内建立起完善的税务管理责任制,也有利于提高税收管理人员的综合素质,企业要引导税务管理部门对税务管理相关的知识进行学习,并将其作为当前首要任务去完成。必要情况下,还要聘请专业水平较高、实践经验丰富的企业税务管理人员,使其能够对国家税务管理相关政策进行分析,解决企业税务管理人员在工作期间出现的各种问题。与此同时,还要加强税务管理知识的考核,通过这种方式提高企业税务管理人员的工作热情和积极性,激发其内在责任感,从而能够在今后的实践当中认真对待自己的本职工作,树立起良好的税务管理意识。
(四)做好税务筹划工作
首先,企业要建立完整的税务筹划体系,从长远、系统的角度来制定税务筹划方案,从而最大程度地降低税务风险。其次,企业应该在制定税务筹划方案时,全面考虑税收政策、法律法规等因素,制定合理的税务筹划方案,避免出现潜在风险。再次,企业应该加强对税收政策的了解,及时更新税收政策的变化情况,以便在税务筹划中更加准确地把握政策方向,避免出现盲目性。最后,税务筹划需要涉及企业的各个部门,因此,企业应该加强内部协调,建立内部沟通机制,确保各个部门的利益得到平衡,从而制定出更加合理的税务筹划方案。
结语:
综上所述,文章对企业税务管理应遵循的基本原则进行简要分析,分析了企业在税务管理工作中遇到的主要问题,提出相应的发展建议。总之,税务管理关系着企业的未来发展,因此必须引起重视。在实践工作当中,企业首先就是要树立起先进的税务管理意识,其次还要加强与税务部门之间的联系和沟通,最后还要从多方面入手,提高企业税务管理人员的综合素质,只有这样,才能最大限度提高企业税务管理工作质量,促进企业的长久稳定发展。