关于如何提升中小银行资产负债管理能力的思考

郑国跃

（乌鲁木齐银行，乌鲁木齐 830002）

引 言

资产负债管理是银行发展的重要基础与核心，就目前来看，虽然我国在资产负债管理上的探索时间相对较短，但是发展相对较快，大型商业银行都已经建立了完备的管理体系和相应的管理理念，管理方法和管理工具也达到了较为先进的水平，但是我国的中小银行因为多种因素的限制与影响，在资产负债管理方面仍旧存在较多的欠缺和不足，具体问题体现为以下几点。

一、中小银行资产负债管理的现存问题分析

（一）缺乏创新

近年来，我国经济迎来了发展的黄金时期，利率市场化、金融脱媒、互联网金融迅速发展让中小银行在运营过程当中所面对的外部环境变得越来越复杂，资产负债管理作为中小银行可持续发展的重要基础，必须紧跟时代的变化做出相应的优化和调整。然而，就现阶段来看，中小银行资产负债管理的方法和手段并没有及时地做出优化和创新，而且业务结构也相对而言较为单一，这就导致了中小银行资产负债管理工作难以契合、适应时代的变化与发展，进而导致了资产负债管理所能达成的效益和影响相对偏低。

（二）制度不够完善

想要让中小银行的资产负债能力得到相应的提升与发展，完善的机制体制建设是十分必要的，然而就现阶段来看，大多数中小银行都没有设置相应的资产负债管理部门，也没有配备专业化的人才队伍，在此基础上缺乏完善且科学的规章制度作为引导，这就导致了资产负债管理工作在实践落实的过程当中效率和质量都会受到影响。在大多数情况下，中小银行都会将资产负债债管理与银行内部的计划财务管理混合在一起，资产负债管理的最终效益受到了极大的影响。

（三）资产负债结构单一

就现阶段来看，中小银行的资产结构和负债结构都是相对单一的，从资产结构上来分析，中小银行以贷款为主，贷款比例为50%～80%的权重。而从负债的角度来看，中小银行多以存款为主，为75%～90%的权重。尽管近年来中小银行意识到了这一问题，根据市场发展需求不断开拓新的业务，但是新业务所占权重比例不大，这就导致了资产负债结构较为单一，并且随着新业务的开拓出现了期限错配的现象，中小银行在运营的过程当中面临着更大的资金流动风险，甚至面临着生死存亡的危机。

（四）资产负债管理方法落后

资产负债管理方法、管理工具是决定中小银行资产负债管理能力的重要因素，但是现阶段大多数中小银行在资产负债管理方法上并没有及时做出更新，多以比例管理法、净利差法、缺口管理法等相应的方法展开资产负债管理，这些方法较为传统，在实践应用的过程当中无法保证其时效性和前瞻性，这就导致了中小银行无法有效应对迅速变化的现代经济，降低了资产负债管理的最终效益，同时也让中小银行在运营的过程当中面临着更大的风险与压力。

（五）风险防范意识不强

银行在资产产负债管理过程当中所面对的风险是相对较大的，尤其是中小银行，因为内部资源因素的影响，抗风险能力更弱。在这样的情况下，资产负债管理如果缺乏风险防范意识和风险识别及管控能力，则会导致中小银行在运营的过程中的风险和压力再上一个台阶，然而就现阶段来看，一方面，因为大多数资产负债管理工作人员并非专业的人才队伍，在工作落实的过程中对于利率风险、汇率风险、流动性风险等相应的风险了解和认识程度不深；另一方面，资产负债管理所采用的方法、信息和工具较为落后，导致了大多数中小银行资产负债管理的风险防范意识、识别能力和管控能力都普遍相对较低。

二、如何有效提升中小银行的资产负债管理能力

（一）构建资产负债管理组织框架，确保权责明确

为了更好地落实中小银行的资产负债管理工作，提高资产负债管理的效益，促进中小银行的可持续发展，中小银行就需要建立完善的资产负债管理框架，并且明确资产负债管理的主要工作职责、工作内容、工作方向及工作方法，具体可以从以下几点着手落实调整。

首先，中小银行需要提高重视程度，认识到资产负债管理的重要性。在此基础上成立相应的资产负债管理部门，保障各项工作在实践落实过程中的专业性、规范性、科学性与有效性。

其次，中小银行需要明确相应的工作规定及相关政策，让相应部门的工作人员能够更好地明确资产负债管理过程中的重点内容与核心内容。例如，确定内外部定价原则、审查流动性和市场风险状况、绩效考核方案等，保障各项工作得到有序且规范的落实与实践。在此基础上针对业务策略配置、经济资本调节、风险敞口等影响重大的决策，优化决策方法，参考更多人的意见与看法，并且保障所收集的数据齐全、精确，科学制定决策。

最后，需要明确不同工作人员的职责。资产负债管理工作所涉及的内容是相对较多的，包括政策执行、风险监控、计量绩效考核评估等，这就需要明确不同部门、不同工作人员的主要工作内容和工作方向，将责任进行有效划分，从而更好地推行运作、落实管理。

（二）建构精细化管理体系

就中小银行的发展趋势来看，中小银行在接下来一段时间内主要获取利润的方式不再是贷款业务，而应当是内部资金成本定价及资产与负债之间收益匹配构成的银行净利差。在这样的情况下，以往的资产负债管理模式已经无法满足中小银行的发展需求和时代的变化，也会让中小银行在发展运营的过程中处于较为被动的地位，为此资产负债管理模式就需要做出相应的调整，中小银行在资产负债管理过程中应当由被动变为主动，由粗放变为精细，对管理模式做出适当的优化和调整。针对资产负债管理的主要工作内容设定风险种类识别、风险限额确定、风险收益评估、风险敞口调节、业务策略选择、经济资本配置、绩效考核等相应的流程环节，通过完善的精细化、科学化管理流程，为资产负债管理提供良好的框架和保障，进而形成精细化的资产管理体系，提高资产负债管理的能力。

（三）调节资产负债结构

资产负债结构的调整将会在很大程度上影响中小银行的盈利结构，想要更好地提高中小银行的风险应对能力，为中小银行的可持续发展奠定良好的基础和保障，中小银行就可以从以下几点着手，对资产负债结构做出相应的调整与优化。

首先，中小银行需要开设更多的业务类型，促进中小银行业务的多元化发展。这就需要中小银行在顶层设计及决策方案制定的过程中，合理调整自身的战略定位和发展方向，对战略发展规划做出相应的调整，结合中小银行发展和运营过程中面临的主要风险，引入保险、基金、证券等相应的金融业务，满足消费者的多元化需求，提高中小银行的竞争力，树立中小银行的独特优势，进而通过差异化竞争的方式促进中小银行发展。除此之外，融资渠道也需要做出进一步的优化和调整，中小银行可以引入企业债券、短期融资券、中期票据，并与其他金融机构建立合作关系，通过多样化的融资渠道来丰富中小银行内部周转资金，盘活资源。通过多种方法让中小银行内部资源得到充分的利用，发挥资源的最大优势，进而获得更大的利润。

其次，中小银行需要调节负债结构。传统的存款业务是现阶段中小银行主要负债产品，中小银行可以对存款业务做出相应的创新、优化与调整，更好地保障用户存款的稳定性，在此基础上做出相应的创新与优化。资产负债结构调整的核心是要把握银行的整体息差管理，在保持流动性和安全性的基础上，使息差实现最大化，提升中小银行的负债能力。中小银行需要加大对行业发展前景的研究，了解行业需求和风险，才能做好信贷结构的调整。例如，可以适当提升制造业、低碳行业、中小企业等领域的贷款。这样在满足用户需求的同时，也可以让中小银行的竞争力得到进一步提升。除此之外，中小银行也需要紧跟时代的步伐，认识到现今时代是互联网时代，互联网经济对于推动中小银行的发展及优化中小银行负债结构也可以起到一定的帮助和影响，因此可以通过完善手机银行、网上银行、电话银行等相应的电子银行功能，建立中小银行在负债产品上的产品优势，为用户提供更多的便捷化服务。

最后，中小银行需要注意中间性业务产品的开发，丰富中间性业务的品种和类别，并在此基础上完善相应的规章制度。通过对中间业务的创新与优化，更好地打开市场，提高中小银行的综合收益，促进中小银行的快速发展。

（四）落实资产负债产品的组合管理，提高资产负债管理效能

在外部因素不断变化的情况下，中小银行所面对的运营风险和运营压力正在逐日攀升，想要更好地应对外部环境的变化，实现中小银行的可持续发展，就需要对资产负债产品组合结构做出相应的优化和调整。具体可以从资产组合结构、负债组合结构和资产负债组合结构三个角度着手，展开分析与优化。

首先，从资产组合结构的角度来分析，中小银行需要通过风险与收益的判断和分析，对内部资产结构做出相应的调整，结合实际情况、发展需求、战略发展目标，优化资产组合结构。其次，中小银行需要根据发展需求和资产业务的实际情况，对负债组合结构做出相应的调整，优化负债业务期限，对负债组合结构做出相应的调整。最后，中小银行需要强化资产与负债的组合管理，根据运营需求，在保障风险得到有效控制的同时，提高盈利空间，合理地规划资产与负债结构与分配。

（五）加强风险控制能力

资产负债管理在很大程度上面临着较大的风险与压力，如果资产负债管理落实不到位，就会导致中小银行面临生死存亡的危机，但是资产负债管理同样也是中小银行应对运营风险的一种主要手段。例如，信用风险、流动性风险、利率风险等都可以通过资产负债管理实现风险规避，中小银行可以从以下五点着手来提高风险控制能力。

第一，中小银行需要加大信息收集力度，保障信息收集的全面性、精准性与有效性，了解行业发展趋势，明确外部环境的变化，如金融政策、货币政策、利率走势等。在此基础上，对中小银行运营风险做出有效的判断与分析，有效提高资产负债管理的前瞻性与科学性。第二，中小银行可以通过业务结构调整的方式实现业务转型，对绩效考核方案、政策、目标、方法及内部资金转移定价标准规范都做出相应的调整与优化。第三，中小银行需要落实流动性风险管理，明确外部环境给中小银行带来的流动性风险隐患有哪些。在此基础上，结合中小银行的实际情况，通过资产证券化和同业存单等相应的管理方法，有效应对流动性风险。第四，中小银行需要针对利率风险设置完善的管理体系和管理标准，了解并掌握市场利率变动。在此基础上，对利率管理体系做出相应的优化和调整，确立具体、科学、准确的利率风险指标，并且加强对利率风险的监控力度。在此基础上，及时发现利率风险，并有效规避利率风险。第五，需要针对风险问题对中小银行的资产负债管理制度做出相应的优化与完善。通过以上五点对中小银行所面对的运营风险做出有效的控制、预测和分析，并且确定相应的应急预案和解决对策，提高中小银行的风险规避能力、预测能力和解决能力。

（六）加大人才队伍培养力度

对中小银行而言，资产负债管理工作的落实可以更快、更好地推动中小银行的可持续发展，实现战略发展目标，而资产负债管理工作开展的最终落脚点始终是工作人员。想要保证资产负债管理的效益就需要加大人才队伍的培养力度，培养一支能力过硬、素养达标的人才队伍，为资产负债管理工作的落实奠定良好的人才基础，中小银行可以从以下几点着手，加大人才队伍的培养力度。

首先，需要提高人才准入门槛。在资产负债管理部门建立的过程中，需要招收更多具备专业素养和专业能力的专业型人才负责对应的工作岗位，保障所筛选的工作人员对于资产负债管理有自己的独到见解，并且对资产负债管理过程中的方法、技术、工具、手段，以及应当遵循的原则，都有较为明确的认知。

其次，中小银行应当定期为资产负债管理部门工作人员提供培训。通过培训工作的落实，让中小银行资产负债管理工作人员明确中小银行所面向的外部环境及在资产负债管理过程中需要考量的问题，加强对于中小银行自身的了解和认识，同时也加强相应工作人员对于外部环境的了解和认识，在此基础上对资产负债管理的方向、手段、工具做出相应的调节与优化。通过培训工作的落实，促进相应工作人员的专业化发展。

最后，中小银行也需要加强对资产负债管理工作人员的思想意识培训，提高相关工作人员的职业责任感、归属感和认同感，明确资产负债管理的重要性，端正工作态度，有意识地约束自己的工作行为，进而提高资产负债管理的最终效益。

结 语

中小银行资产负债管理能力的提升，对中小银行的战略发展目标达成和可持续发展都会起到至关重要的影响，需要引起关注和重视。中小银行需要从完善管理框架、优化管理体系、打造人才队伍等多个角度共同着手，提高资产负债管理能力。