当前经济形势下省农村信用社改制为省农商行的问题分析

杨丹丹

（吉林双阳农村商业银行股份有限公司，吉林 长春 130000）

随着世界经济的一体化和市场经济的不断发展，农村信用社必须进行重大的转型，转型为农村商业银行，以便更有效地满足农村居民的财政、贸易、教育等多方面的金融需求。作为国家发展农村金融的重要支柱，我国农村信用社为改善农民的生活质量、提升农民整体收入水平做出了不可磨灭的贡献。随着农信社改制为农商行，一系列挑战也随之而来，解决这些问题是实现农村金融发展的关键一步。

一、概述

为了促进农村经济的发展，政府正在大力支持建设农村商业银行。随着经济的发展和城乡一体化的加深，农民作为信用社的服务对象，虽然他们的身份未改变，但他们已经不再仅仅依靠传统的农业生产和劳动，而是开始寻求更多的支持性服务，信用社也正在积极推进商业化经营。通过股份制改革，我们可以在农村地区建立一家全新的商业银行。农村商业银行的建立是因为来自国家各级政府的支持。农村商业银行是一家以农民、商家、企业以及其他相关机构为主体的股份有限公司，它的成立源于对原农村信用社的重新整合。

二、农村信用社改制过程中存在的问题

（一）战略投资者引入难

由于某些地区的经济落后，当地政府的财力有限，而且能够满足要求的战略投资者也相对较少，因此，引入这类投资者存在一定困难。许多地方政府仅提供财务支持，而这些财富大多是无用的，很难转化成实际价值。为了获得更多的投资者，农商行不得不采取更多的措施来支付更多的分红，但这种做法却会削弱其原有的收益，从而降低其资本实力。根据实际的盈利情况，由于某些农商行缺乏分红能力，这将对其股本的回报产生负面影响。

（二）不良资产置换会产生资产摊销费用

由于未完成改制的机构面临巨大的风险，它们的财务压力巨大，盈利能力薄弱，且与完成改制的要求相比，仍存在较大的差距。因此，采取清收、追偿、核销、市场化转让等方式来处置不良资产的效果并不理想，尤其是资产置换，虽然可以有效地缓解问题，但却会带来摊销费用的增加，进一步加剧农商行的财务压力。

（三）法人治理不完善影响正常经营

为了提升农商行的经济效益，按照商业银行公司治理指引的规定，法人机构应当建立一个以股东大会、董事会、监事会和高级管理层为核心的治理结构，但是，由于各部门的职能分工不清晰，加上权力分配的混乱，使得农商行的经济活动效率较低。随着农信社改革，许多新设立的法人公司只是为了短期内获得银行贷款，或者在资金短缺时能够享受更多优惠，而成为农商行的股东，这些公司中的股东们仅为获取自身利润最大化而对于银行的运营状况却毫无兴趣。

三、农村信用社改制过程中风险管理与控制

与农村信用社相比，农村商业银行的风险管理水平显著提高，其风险管理体系和防控措施得到了完善，并且采取了严格的指标分级和预防措施，以减少不良资产的发生，确保农村商业银行的稳健运营。

（一）严把改制关口，避免风险发生

为了确保农商行的长远发展，监管机构必须携手合作，降低风险，使之达到预期效果，而不是只关注短期收益。实施农信社改制农商行需要政府、人民银行、银保监会等多方面的共同努力，在改制之前，各部门应当加强沟通协调，严格把关风险控制，及时发现和纠正可能出现的问题，并严格审查战略投资者的参与，以确保改制的顺利进行，应当坚决禁止任何形式的承诺分红，无论是以牺牲良性循环还是超出财务能力的分红，都必须避免给改革带来不可估量的财务负担。

（二）资产处置风险管控

重组财务状况是公司发展的重要环节，但这也伴随着可能出现的法律问题。当前，资产管理模式过于简单，这对于推动公司改革的实施形成了阻碍。如果资产管理不当，将导致不良资产的增加，这将严重影响公司的转型和发展，甚至可能导致公司的全面亏损。在这个过程中，风险管控不仅涉及一些不良贷款，而且还有一些艰巨的任务需要处理。

然而，我们不应该因此而放弃这项重要的工作，而应该从当前的实际情况出发，全面考虑各种可能出现的情况，并完善整个工作流程。我们应该加强农商行与其他行业的合作，实施更严格的同业监管，加大政府的支持和帮助农业的力度。我们应该通过自己的经济增长逐步建立和完善农村的社会保障体系，从而对降低不良资产产生积极的影响。

（三）在资产摊销方面的风险管控

农商行的发展离不开对资产摊销和分红的支持，然而，由于各种原因，这些支持可能会出现不确定的情况。农商行通过提供分红承诺来吸引投资者，从而降低不良资产对公司的负面影响。

不过，这种做法也会带来一些风险，因此，农商行需要继续努力，确保按照承诺获得足够的回报。农商行在进行资产置换时，不可避免地要承担高昂的资产摊销费用，这将对其未来的发展构成严重的威胁。因此，在进行风险处置之初，应当全面评估资产摊销所产生的潜在影响，并采取有效措施。

（四）固定利息差方面的风险管控

农商行的转型发展离不开市场化的驱动力，而实现这一转型的关键在于实施有效的市场化改革，以提升经营效率和竞争力。银保监会正在采取多项措施来促进农村金融市场的健康发展，并努力降低与农业、农村和农民相关的融资成本。

然而，在当前的市场情况下，农信社的存贷款净利差并未发生显著变化，反而出现了明显的增长趋势。农商行应该深刻认识到这一现象的根源，比如其市场地位的优势、资金利用渠道的拓展等，因此应当积极调整自身发展战略和市场结构，以期达到最佳效果。为了更好地发挥其在农业领域的作用，农商行应该清晰地认识其市场定位，并大力支持那些涉及农业的小型企业，同时，应该贯彻执行国家的金融相关政策，并完善相应的运作机制。

四、农商行在服务乡村全面振兴中如何更好地发挥作用

（一）农商行服务乡村振兴要突出“三个优势”

1．组织体系优势

就全国绝大多数农信系统而言，已经构建了较为完备的、覆盖省市县乡村五级的组织体系，与其他金融机构相比，这是农商行服务乡村振兴最本质的差异和最突出的优势。从县域农商行层面具体来看，它们既有省级和市级机构在风险管控、市场营销、金融科技等方面的支撑帮助，也有自身长期扎根乡村形成的组织基础，需要长期坚持并不断巩固拓展。

2．服务网络优势

目前，农商行普遍拥有一张有形的物理网络和无形的线上金融服务网络。织密织细这张服务网络既能厚植核心竞争力，也能改进金融服务质效，要紧跟农村经济、产业、人口等布局变化，及时优化调整网点布局，充分释放和激活人力资源，提升金融服务乡村振兴的能力。要加快提升网点智能化水平，在营业网点更广泛地布放各类智能机具，综合运用人工网点、自助网点、流动服务等多渠道网络，确保农村金融服务水平不降低。

3．历史沉淀优势

农商行拥有悠久的历史，它的成功得益于政府的大力支持，也得到了社会的广泛认可。此外，农商行还受到了广大民众的热烈欢迎，为其未来的发展打下了坚实的文化、客户群以及情感基础，无论什么时候，农商行都应该根据当前的实际情况不断提升自己的水平。

（二）农商行服务乡村振兴要推进“三个创新”

1．创新推进数字化转型

一般来说，农村金融拥有广泛的公益性，但同时也存在着两个主要挑战：商业可持续性和信息不对称，随着金融科技的飞速发展，它已经成为解决两个关键挑战的重要工具。

当前，银行业正加快推进数字化转型，作为农商行，一方面要切实管好用好已有的各类信息系统，让科技系统真正发挥出应有的价值；另一方面要拓宽数据渠道，开展数据治理，提高存量数据质量，加大增量数据采集力度，为推进数字化转型奠定基础。

2．创新支持路径模式

“三农”领域的供给侧结构性改革和农业现代化的持续深入，使得“三农”的金融需求发生了巨大的变化，表现为更加多样、更加复杂的特点。农商行应迅速响应市场需求的变化，加强供给侧改革，推出全新的风险管理模式和金融产品，以提升服务水平和效率。

要针对县域内的农业特色产业，量体裁衣式创新金融产品，坚持成本覆盖风险原则，多种方式创新增信举措，与风险敞口、价值贡献、期限长短等相结合，创新精细化、差异化的金融服务定价模式。

3．创新多方协作配合机制

乡村振兴是一个系统工程，农商行服务乡村振兴需要借助各方力量。为了更好地促进乡村振兴，我们应该加强与当地党委政府和相关部门的合作，建立长期有效的沟通渠道，促进银行和政府之间的多层次、全面、系统的合作。为了更好地支持乡村振兴，我们应该充分利用财政、货币和监管等政策，提升乡村振兴的内在动力和可持续性。要注重强化农商行基层党组织与村组基层党组织的紧密联系，获得基层各方力量的支持。

（三）农商行服务乡村振兴要紧扣“三个重点”

1．大力支持农业现代化

为了促进现代农业的全面发展，我们将积极推进现代农业园区的建设，根据不同的园区的特点，提供个性化的综合金融服务，并且加强对主要产业的支持，以推动上下游相关企业的发展。全力支持新型农业经营主体发展，积极服务龙头企业、专业合作社以及农家乐、观光农业、休闲农业等农旅项目，推动一、二、三产业融合发展。

2．大力支持乡村建设行动

农商行近年来在乡村建设方面取得了长足进步，这为实施乡村振兴战略提供了巨大的商机。然而，这也成了其发展的一个短板。为了实现农村的可持续发展，我们采取了一系列的政策措施，旨在推动城乡融合，并且大力改善农村的生活质量。

这些措施包括：加大对乡村公共基础设施的投入，提供多元的金融服务，支持农村道路的修缮、供水的改造、清洁能源的开发和物流系统的完善，同时也要给予农村地区的学校、医院、养老院、防灾救灾站和乡镇社会工作服务站等基础性公共服务项目的财政补贴。

3．大力支持农业农村改革

积极参与当地农村集体经济组织的财务核算、成员认定和登记编码工作，制定完善的金融服务计划，以促进当地经济发展。通过积极开展评级授信和创新性的抵质押服务，以及利用农村集体资产收益权和股权的有效激励机制，促进农村集体资产的可持续发展。为了推动改革与创新，我们正在推进以集体经营性建设用地使用权及农村集体经营性资产股份作为抵押的贷款服务，以满足社会经济发展的需求。

（四）农商行服务乡村振兴要扭住“三个关键”

1．党的领导是有力有序有效推进的关键

农商行在推动乡村振兴的过程中，必须牢固树立并充分发挥党的领导核心地位，努力将其有力的政策实施落到实处，以期达到更高的服务效果。为了更好地发挥“三农”金融服务工作的战斗力，我们必须不断提升基层党支部的政治功能和组织能力，以建立坚实的堡垒，应当积极推进各级党员干部的先锋模范行为，以身作则，激励和鼓舞基层干部和全体公民积极参与乡村振兴，共同推进乡村社会的进步与发展。

2．队伍建设是切实发挥主力军银行作用的关键

农商行若想在乡村振兴进程中取得成功，必须建立一支符合“懂农业、爱农村、爱农民”规范的农村金融管理团队，以确保其可持续发展。为了提高基层网点的战斗力，我们应该把那些真正热爱农村、愿意投身农村发展、致力于实现社会公益的优秀人才招募进来。为了更好地培养农村金融干部，我们应该派遣他们到村镇进行挂职，并让他们更深入地了解农村、农业和农民，以便在推动乡村振兴的过程中不断成长和发展。为了更好地激励农村金融人才，我们应该制定“双倾斜”政策，并给予他们合理的经济待遇，以激发他们参与乡村振兴的积极性和主动性。

3．硬朗作风是不折不扣落实各项决策部署的关键

作为一名干部和员工，他们的行为不仅会影响团队的声誉，还会激励团队的工作和发展，决定团队的成功与否。农商行支持乡村振兴的服务对象分散在田间地头、大街小巷，要真正发挥作用、做出成效，需要花费更多的精力、投入更多的韧劲、保持更加务实的作风。

为了继承并弘扬老一代农信人勤勉努力、坚韧不拔、乐于奉献的精神，我们应该紧紧围绕工作目标、重点任务、关键环节、核心问题，持之以恒地推进，不断提升自身能力，以实际行动完善服务，为乡村振兴贡献力量。

五、结束语

随着经济的不断发展，农村信用社正在朝着转型为农村商业银行的方向前进，这不仅有利于推动农村金融市场的健康发展，也有助于促进企业内部的改革，使其更加符合当今经济的需求。农信社正在积极推进改制农商行，以满足当地三农发展的需求。农信社在改制过程中将面临多种风险，因此，我们将采取多种措施，包括资产处置、资产摊销和固定利息差处理等，以提供更优质的金融服务，帮助农民和小微企业实现经济发展。