民营企业集团资金管理问题及对策探讨

刘畅

摘 要：改革开放政策实施以来，我国社会经济取得显著发展。其中，民营企业集团在国民经济增长、对外贸易、创造职业岗位、推动社会科技发展等方面做出重要贡献。民营企业集团各项积极发展指标不断提高創新，在我国整体经济中占据十分重要地位。随着社会经济环境向着复杂化与多元化方向发展，民营企业集团在不断壮大的同时，面临的社会风险挑战问题也越发复杂，因此，企业内部开展科学有效的资金管理十分关键，资金管理是民营企业集团顺利稳定发展的重中之重，能够降低企业资金风险，强化资金使用效果。基于此，本文首先对企业集团资金管理基础概念进行简单阐述，随后对民营企业集团开展资金管理的重要作用进行分析，针对现阶段民营企业集团资金管理中存在的问题提出了具有针对性和实用性的优化解决措施，以期为民营企业集团创新发展提供一定参考帮助。

关键词：资金管理；民营企业集团；问题；对策

资金是民营企业集团运营发展过程中的核心内容，是保证企业各项业务活动顺利开展的基础前提。因此企业必须加强资金管理力度，对企业现阶段资金管理中存在的问题进行深入研究分析，并制定行之有效的解决对策，以此逐步提高民营企业集团的经营管理效果，实现对企业资金的科学管控与合理优化，加强企业财务风险应对和抵抗能力，从而实现民营企业集团现代化建设目标，推动民营企业进步发展。

一、资金管理概述

资金在企业发展中具有极其关键的作用，是企业资产重要组成内容，同时也是维持企业正常稳定运行的基础因素，具有较高的流动性和风险性。资金管理主要是指对企业资金流开展系统化、科学化管理控制，其中包括资金调度、资金结算和资金运作等内容。高质量的资金管理能够保证企业资金周转应用的安全性和有序性，从而推动企业健康顺利发展。

民营企业集团在社会发展中通常会将工作重点放在业务管理上，同时由于市场环境变化、融资筹资困难以及政策调整变动等因素的影响，会导致部分民营企业集团资金管理效率低下，在管理过程中对管理目标不明确，使用的管理方法相对单一，且企业内部并未形成良好的内部控制环境，导致民营企业集团市场发展受制于资金管理。在新时代发展背景中，民营企业集团想要实现长远健康发展，必须重视资金管理。

二、民营企业集团资金管理重要作用

（一）提高企业集团资金风险管理

随着市场环境越发复杂多变，民营企业在发展过程中想要站稳脚跟，实现长远战略发展规划目标，必须结合自身实际发展需求以及社会环境因素开展科学合理的资金管理工作，保证资金管理与企业发展相契合，对企业资金合理配置，以提高企业资金应用效率，为民营企业正常有序开展各项业务活动提供基础保障。民营企业在发展过程中必然会面临各种挑战风险，为加强企业风险应对能力，满足企业经营扩张需求，企业必须重视资金管理，加强事前监督、事中管控、事后评价考核力度，对企业人员职业素质进行强化培训，构建科学完善的监督管理制度，以此对资金风险进行有效防范、控制、处理解决。

（二）提高企业集团市场竞争力

资金在民营企业发展中具有较强的流动性，是保证民营企业各项业务活动的核心要素。同时，民营企业经营发展具有较强的灵活性特点，行业竞争情况十分激烈，需要企业对市场变化具备较强的灵敏性，能够针对变化情况及时调整自身发展方向，抓住市场机遇。比如，互联网技术的飞速发展对人们生活与工作方式造成极大程度的影响，因此各行业民营企业在发展中都在进行信息化建设，这一过程需要企业具备充足的资金支持。民营企业要贯彻落实各项资金管理制度规定，实现企业资金的整合管理和统筹分配，对各部门资金使用情况进行具体分析，以防止发生资金链断裂问题对企业信息化改革建设造成负面影响，进而提升民营企业集团市场核心竞争力。

（三）提高企业集团资金收益

民营企业集团强化资金管理力度，同时对内部企业集团规模、偿债能力、利益创造能力以及外部环境因素等综合考虑分析，以此明确企业集团资本结构，并对现阶段资金运作模式进行分析，针对其中存在的问题隐患制定有效解决方案，从而实现企业经济效益大幅度提升的最终目的。民营企业集团在发展中会存在以下特征：业务活动呈季节性集中收费、收付业务项目呈时间差异性，会在短时间内产生大量闲置资金。加强资金管理效果，科学利用资金时间差，对企业资金收支进行合理安排，能够提高资金配置应用率，将短期闲置的资金投入到高回报项目中，最终实现提高民营企业集团资金收益的目标。

三、民营企业集团资金管理中存在的问题

（一）领导者缺乏资金管理意识

改革开放政策推行以来，我国民营企业集团数量逐年增长，各企业集团发展运营水平不尽相同，很大一部分原因在于企业领导者的综合管理能力参差不齐。部分民营企业集团领导者并未意识到资金管理的重要性，在运营过程中单一追求产品销售业绩和生产效益，未能从全局角度对企业战略发展和资金管理相结合，导致企业内部并未形成良好的资金管理环境，工作人员对资金管理不够重视，资金支出和收入计划缺少科学性和完善性，难以保证企业集团运行发展效果。比如，应收账款在资金管理中具有十分重要的作用，如果应收账款未能及时追回，很容易导致坏账风险发生，而部分领导者认为应收账款相关工作只是财务部门应当负责的内容，并未充分调动民营企业集团其他部门进行工作配合，导致财务部门难以有效应对应收账款管理，最终影响企业经济效益。企业领导者的资金管理意识会直接影响企业整体工作氛围，因此领导者必须对资金管理具备足够的重视。

（二）缺少健全有效的资金预算管理

部分民营企业集团并未开展资金预算管理工作，即没有对资金管理和应用进行科学合理的规划设计，在资金项目决策过程中通常依据自身经验或者相关项目进行评判。这种现象会导致资金决策与企业具体情况发生脱节现象，进而导致企业资金收支难以实现稳定平衡。比如，当市场原材料价值相对较低时是否应该进行大量采购工作，如果此时仅依靠经验分析，通常会选择采购。但是由于市场环境变化因素众多，企业市场营销情况难以得到有效保证，如果营销业绩远远低于预期值，企业集团资金难以实现快速回笼，大量资金以货物材料形式被占据难以流转，进而导致企业资金链正常运行受到影响，增加企业运营发展压力，甚至会出现资金链断裂等问题。

（三）民营企业融资困难

民营企业集团在发展中还需要面对融资问题。民营企业集团主要利用银行机构借贷的方法进行资金筹集，当前，银行信用审批愈发严格，相比之下，银行机构更愿意与大型上市企业或者国有企业等进行合作，进而導致民营企业集团融资难度增加。与此同时，企业领导者为寻求更多融资渠道，会通过多元化扩张手段开展高额经济回报项目，进一步加剧了企业资金需求使用量，资金不足与企业发展需求的矛盾逐渐扩大，最终导致民营企业集团盈利能力发生恶化，大部分企业资金用于债务补偿，只有少部分资金投入到企业发展中，资金风险大幅度提升，并不利于民营企业集团健康长远发展。

（四）运营资金管理不健全

运营资金管理是民营企业集团资金管理中较为重要的项目之一，能够保证企业运营发展的合理合法性和真实有效性，降低企业发展过程中出现资金风险概率。但是，部分民营企业集团在经营资金管理过程中可能发生以下问题，比如材料采购应付款资金流转周期相对较长、生产存货现象严重，资金占用比较大、资金应用过于分散，资金效率低下等。比如往来账目管理中，定期催收与核销等工作是否有效登记记录，如果货款未能在规定期限内收回，会导致企业出现坏账损失；企业货品管理机制是否健全，包括出入库记录、货物盘点和采购计划等。运营资金管理机制的不健全会导致预期资金和实际账目存在较大差距，不利于企业开展资金决策与管理。

（五）资金管理人员素质相对较差

民营企业集团资金管理工作通常由财务部门人员负责管理，部分财务管理人员由于自身职业能力和综合水平能力不足，或者受到传统财务管理思想影响，在实际工作中仍使用传统财务管理手段和方法开展工作，而现代化社会背景下要求企业管理与时俱进，这就导致企业资金管理质量和效率难以得到有效保证。部分民营企业集团在发展中相对比较重视生产销售等环节的人才培养，而对于财务部门人才培养缺少足够的重视，认为财务管理就是简单的账目管理、税务申报等工作，并不具备较高的专业含量。这就导致企业资金管理人员的综合能力和职业素质与企业实际发展需求间存在较大差距，资金管理人员难以有效执行相关资金管理工作，资金预算、成本控制等工作缺少科学性和专业性，进而对企业运营发展造成负面影响。与此同时，信息化时代中，各行业领域都在积极开展信息化建设，利用ERP系统、大数据技术等对企业资金管理系统进行优化升级，部分资金管理人员并不具备良好的计算机操作能力和互联网思维，进而导致企业信息化改革效率低下，严重影响企业资金应用效率。

四、强化民营企业集团资金管理的有效措施

（一）加强企业资金管理意识

充足的资金是民营企业集团能够顺利有序发展的基础保障，因此民营企业集团必须重视资金管理，加强领导者资金管理意识，在企业内部构建良好的资金管理氛围，为高质量资金管理工作能够顺利开展奠定基础保障。领导者应当从本质上认知到资金管理对企业发展的重要作用，积极开展财务知识学习活动，对资金管理、财务管理、内部控制等内容进行系统化学习，以此提升自身综合素质水平。同时领导者可以科学借鉴其他民营企业资金管理经验，将其中具有价值性的内容融合到自身管理系统中，并依据具体情况进行适当改革调整，保证资金管理与企业发展的高度契合性。同时，领导者需要在企业内部构建良好的资金管理氛围，加强资金管理知识宣传讲解，并将资金管理意识融入到企业文化，在潜移默化中改善企业工作环境，为加强资金管理力度奠定良好的环境保障。

（二）提高资金预算管理力度

资金预算管理在民营企业集团内部控制以及财务管理中具有十分重要作用，是企业集团正常稳定发展的基础保障，同时也是企业提高经济效益的有力手段，能够对企业生存发展产生关键性影响。民营企业集团可以从以下几方面开展资金预算管理：首先，明确资金预算管理目标，依据企业现阶段发展情况、未来发展规划、社会环境因素等明确资金管理目标，并将其融入到企业日常管理工作中，防止资金预算管理沦为形式化工作，同时对资金预算管理内容进行科学计划，保证其与企业发展相契合。其次，资金预算管理目标应当落实到企业各部门，并监督各部门严格依据规范标准执行落实，构建健全合理的资金预算考核机制，将资金预算管理与管理人员薪资待遇相结合，依据实际考核结果对相关人员进行相对应的奖励与惩罚，防止各部门人员在工作中出现懒散放松、马虎大意等不良心态。

（三）拓宽企业融资渠道

民营企业集团需要拓宽融资渠道，并加强资金应用效率，从而保证资金管理的高效性。民营企业在运营中发现现有资金难以满足发展需求时，必须开展有目的的融资活动。企业可将融资活动分为短期融资和长期融资，同时与外界银行等金融机构建立良好信用关系，秉持着“有借有还，再借不难”的基础原则，及时偿还利息和本金等，保持自身良好形象。同时，企业需要尝试与多家银行金融机构洽谈合作，积极拓展自身融资路径，从而为自身运营发展提供充足的资金储备。

（四）提高财务人员专业素养

民营企业需要加强资金管理人员培训力度，利用线上网课、专家讲座、专题会议等手段帮助资金管理人员提高专业能力，能够对现代化资金管理具有全面系统的了解认知，并在实际工作中能够熟练运用。同时，企业还需要培养资金管理人员计算机能力，对ERP系统和互联网技术进行针对性强化，以保证管理人员能够在实际工作中熟练操作常见计算机软件，实现企业资金管理的现代化建设。

（五）完善资金内部管理制度

企业需要依据自身发展水平对内部管理制度进行完善优化，保证内部管理控制的科学性和有效性。企业需要摒弃传统的粗放式管理思想，将资金管理与企业经营管理有机结合，实现全面系统性企业内部控制。企业需要对内部资金零散式、无序性应用管理模式彻底整改，对资金进行整合统筹规划，依据标准化管理制度进行规范管理，对资金审批、资金使用过程以及手续等项目严格审核，保证资金应用到实处，同时加大大额资金应用关注力度。对企业现金严格管控，做到定期清查库存现金。结合企业实际组织结构对岗位职责进行明确分工，对资金管理相关部门或是岗位的职责和权利进行明确规范，同时执行责任制度，在资金管理过程中保证各岗位相互分离、相互制约，从而形成良好的内部监督环境，加强资金管理监督效果。

五、结语

为进一步提升民营企业集团资金管理水平，加强企业资金风险应对能力，企业必须构建健全完善的资金管理系统，注重资金预算管理，提高资金管理人员综合素质，加强资金管理意识，并完善资金内部管理制度，从而形成良好的资金管理环境，推动民营企业集团资金管理工作的创新发展，帮助民营企业集团逐步实现发展规划目标。

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