应用FIDIC合同中的调价公式降低国际承包工程风险

朱俊

项目概况

本文以西部非洲区域某项目合同价格调整第533套第三期工程月报表为例。该项目为中国港湾公司与西非某国家住房部联合签署的住宅修建工程。此工程合同约定结合该国家官方公布的物價指数进行调整，以月为单位每季度公布一次官方统计数据。

FIDIC合同中调价公式的应用研究

价格调整公式的应用流程 在目前国际承包工程项目的许多标书文件中，要求承包商提出调价项目选择与价格指数来源。针对这一调价条款，在合同允许范围内运用调价公式非常有意义，尤其是针对汇率不稳定、通货膨胀率较高的国家或地区。通常情况下，含有价格调整计算的合同可以按照流程进行实际应用。

价格调整公式的确定包括非调整因素、调整因素、加权系数以及价格指数等方面。通过对以上因素的整合，利用调价公式进行计算。计算过程中主要包括调价系数数值以及基价计算结果。另外，对调价系数的计算能够对合同中涉及的工资、材料等方面因素进行明确并计算，将基价计算与调价系数得出的结果相乘后得出合同调整的额度。

而在此流程中需要注重以下程序因素：一是价格调整的参与资源种类与数量。主要参考业主确定过的招标文件，其中参与调价的资源种类规定内容较为充分。二是价格调整的资源基础价格指数必须要合理而明确。招标文件一般会明确规定调价公式以及各类资源的类别，而其中的关键在于确定调价基础价格指数。三是整理、整合现行价格指数数据。工程正式建设期间必须要根据合同确定的基础价格指数收集此区域现行物价指数。四是明确调价参与资源的权重。招标文件的不可调价权重往往较为明确，但是对于可调价资源却存在一定的模糊性，因此就需要确定其允许值范围。五是计算步骤的确定。此环节的重点在于合同条款与计算步骤的适配度，结合当前的已完成工程量计算调整金额。六是兑换率变化而引起的价格调整。包括人工费、机械使用费以及材料费。尤其是发展中国家的经济发展速度较快，工人薪资涨幅较大，是最活跃的调价项目之一。七是工程中期与后期竣工的价格差异一并调整。现行价格指数比照已完成工程来说必然是滞后的。按照惯例，工程监理工程师在进行价格调整时往往会指定最近的暂定价格指导承包商进行价格调整。

价格调整公式的加权系数 价格调整权重系数是调价公式中的重要参数。工程各利益主体可以结合工程所在地市场、法律法规等有关情况选择对自身最有利的价格调整权重系数，但合同中包含的所有系数需要经过各利益主体同意后才能确定。一般情况下，价格调整权重系数范围由业主确定，随后承包商在此范围内确定系数。加权系数选取的主要依据为以下几方面：一是对项目成本的影响程度，二是合同履行期间的市场价格波动情况评估，三是项目成本因素构成的全面性，四是同级价格指数能够与其对应情况。国际工程项目招标文件中往往会提出工程师估算数值供投标人参考。

工程师对于外派劳务、设备备品备件等参数内容给出的估算值较高，海洋运输、外币杂项以及材料等参数内容估算值较低。这是因为国际承包工程与国内建筑工程的差异性所导致的。调价项价格指数增长幅度越快，则代表该权重系数应尽可能靠近最大值。各项加权系数应对应的调整因素所占比重，利用因素费用计算法体积经验值法确定系数。

调价公式表现形式 国际承包工程中的材料价格变化往往受两方面因素影响，即国际汇率变化以及当地材料价格波动。一般情况下，工程工期在一年以上的需要考虑调价公式的规定，按照“基本指数调整法”则公式表现为：V=V0×P×M；M=？ qi×Ni/Noi-1。在公式中，V表示为调价差，V0表示为项目结算款，P表示为可调价比例。此部分的调价指数取值范围在0.58～0.85区间，其他固定价格为固定费用。qi表示价格费用的权益系数，包括材料、人工、设备等方面允许调价的费用因素；Ni为现行价格指数，Noi为项目基本价格指数，M为调价因子。如果在合同履行过程中出现了材料价格上涨，进而导致承包商施工成本增加的情况，即M>0时，业主需要按照调价公式规定的计算方式向承包商提供价格赔偿。

FIDIC合同中调价公式在国际承包工程中的应用研究

模型假设 调价公式模型因素包含以下几方面：所有指数因素的月上涨率在 1%～1.5%；非调整因子取整值0.17；各指数的加权系数统一；合同内部价格确定完成后每月支付1个货币单位。虽然在工程实际建设过程中，相关支付数额与权系数值必然会出现浮动，但以此为基础讨论这种普遍现象是极有必要的。

调价计算 调价计算如表1所示。

由表1可知，砌体、粉刷、饰、面、吊顶、木门窗部分等分项工程的本期月报完成金额总计87，060，210.92，预付款金额总计18，081，996.73。以此数值为基础调整额度计算，最终得出木门窗部分调价系数为0.0204，砌体、粉刷、饰面、吊顶的部分调价系数为0.0253。计算增值税后含税总量为836，774.31。经过调价后本期月报调整额总数为876，708.73。

在进行调价公式应用过程中需要注重以下问题：一、确定调价公式时间。本案例的调价公式确定时间为正式签约后，致使预付款金额与完成金额的差距较大。一般情况下，FIDIC条款往往只是确定了价格调整的原则，该类原则具有一定的通用性与模糊性，在国际工程招投标时遇到的关键性问题的规则制定不完善，主要是通过特殊条件的说明进行明确。这种情况必然会使承包商完全陷入被动，项目盈利风险性再次加强。二、注重汇率对调价的影响。对于汇率方面的调价影响世界银行给出的意见为：结合货源国货币以及支付货币的国际经济市场情况进行修正，从而能够进一步引出汇率因子。本工程为了控制汇率风险，在明确责任的同时，将报价时锁定截标之日汇率作为结算标准，无论是损失还是盈余都由工程单位承担。此外，还需要锁定报价有效期，或是在不可预见费中进行汇率风险的比率对冲。如果工程部分订单的有效期较短，可选择实报实销，尽可能减少汇率以及价格波动等方面因素的干扰。

国际工程项目建设过程中会受到多方面因素影响，包括但不限于地区经济、政治事件以及经济环境等，因此在建设过程中常常会出现人工、材料价格大幅涨落的现象，对于工程各利益主体都会产生一定影响。因此，合理利用调价公式能够有效规避或改善由此带来的风险。

作者单位：中国港湾工程有限责任公司