投融资视角下企业金融风险控制分析

摘 要：本文从概述和问题两个方面简单介绍了在投融资视角下企业金融风险的基本情况，并以此为切入点，阐述了采取科学措施控制企业金融风险的重要性。在此基础上，本文从风险控制观念、内部经营管理、投融资业务能力、风险管理能力与制度、专业机构等多个角度分析了企业金融风险在投融资视角下的控制策略和方法。希望本文可以为相关人士提供借鉴和帮助。

关键词：投资；融资；企业经营；金融风险；风险控制

引言：随着时代的发展和社会的进步，市场竞争环境愈发复杂，企业面临的竞争和生存压力越来越大。企业要想在市场经济体制中获得更好更快的发展、占据更多的市场份额、扩大经济效益，就需要在投融资视角下加强对企业金融风险的控制，在最大程度上减少或规避金融风险的出现和产生，使企业可以平稳、健康运行，实现可持续发展。

一、投融资视角下企业金融风险基本情况

1.概述

金融风险，顾名思义，是企业在生产经营过程中遇到的金融方面的风险，大致可以分为市场、资金、财务、信用、投融资风险等多个种类。一旦企业内部出现金融风险，那么将会给企业的正常经营和健康发展带来重大冲击和负面影响，严重情况下甚至会缩减发展空间。

投资风险主要的诱发因素是投资活动和收益的不确定性，有可能因为投资活动给企业带来收益或投资损失。现阶段投资市场的变化和发展速度较快，投资环境较为复杂，企业在投资活动中获得的收益很有可能与预期收益有着一定的偏差，导致资金利用率低于预计数字，未能获得预期收益，使企业资金遭受损失。

融资风险是企业在筹集资金时受到不科学规划影响出现的风险。目前企业的融资渠道较为单一，中小企业在发展过程中普遍存在融资困难的问题，容易出现融资风险。除银行之外的融资渠道虽说有着更低的准入门槛，但是利息更高，加剧了融资风险。

2.问题

现阶段，企业内的相关人员在投融资工作和金融风险方面并没有形成正确的观念认知。

企业内部的经营管理存在问题。一是企业各项经营活动过于依赖高层的决策，一旦高层出现决策失误，基层执行者的主观能动性和灵活变通的能力较差，无法有效规避金融风险；二是企业各个阶层和部门的权责划分不够明确，存在缺位、越位等不良现象。

企业的投融资能力较差。多数企业的融资渠道单一，这在很大程度上增加了金融风险出现的可能性。企业决策层在投融资方面的决策存在一定的不科学性。工作人员的专业素质和业务能力不足以支撑高质量的投融资活动。

企业的风险管理存在问题，风险控制能力较弱，没有形成完善的金融风险管理制度。

另外，在投融资视角下控制企业金融风险是一项专业性较强的工作，大部分企业在工作过程中缺少专业机构的指导和介入，这在一定程度上影响了企业控制金融风险的相关活动的有效性。

二、采取科学措施控制企业金融风险的重要性

在投融资视角下，稳定、可持续地发展是企业应该重点关注的问题之一。采取科学有效的措施控制企业金融风险可以在最大程度上促进企业的平稳健康发展，实现可持续发展。

控制金融风险的活动可以让企业明确未来一段时间内的生产经营目标。企业可以在宏观层面分析生产经营和金融活动与企业发展之间的关系，帮助企业形成科学、明确、具有一定可行性和战略性的经营管理目标。

企业控制金融风险的行为可以让企业在健康协调的环境中实现发展目标。现阶段企业资金的利用范围越来越广泛，在投融资方面也面临着更多的危险和问题。采取相应的科学措施控制企业中的金融风险可以利用宏观视角安排企业的发展目标，思考企业发展前景。

金融风险的控制活动可以提高企业生产经营的稳定性。金融风险预警控制机制的建立能够帮助企业适应多元化的市场环境，在复杂的竞争环境中站稳脚跟，以冷静客观的视角合理选择金融衍生品，通过多种多样的金融活动扩大企业的经济效益。

另外，企业在控制金融风险的过程中对自身的发展状态和实际情况有了更加清晰的认识和了解，使企业可以认清自身的发展优势、现状和基本条件，能够制定更加符合市场环境和自身条件的发展战略。在此基础上，金融风险控制工作可以推动企业的可持续发展，提高企业的综合实力和竞争力。

三、在投融资视角下控制企业金融风险的措施和方法

1.塑造正确风险控制观念

正确的风险控制工作观念是企业高效、顺利、科学、平稳开展金融风险控制工作的思想基础和基本前提。为了实现这一目的，企业应该加强宣传教育，在企业上下各个阶层的工作人员的心目中塑造正确的风险控制观念。

第一，企业可以利用企业日报、官方网站、微信公众号、内部办公平台、微博等平台和途径向企业内部所有的工作人员宣传投融资风险的诱发因素、发生原因和严重后果，介绍防范和控制投融资金融风险的重要性和必要性。在这一过程中，企业可以收集其他企业在投融资金融风险的影响下出现的企业生产经营问题和由此造成的严重后果。在此基础上，企业可以利用互联网途径搜集控制金融风险的成功案例，通过实际案例加深企业工作人员对金融风险的认识，引导企业全体员工树立科学的风险控制观念，在企業日常的生产经营过程中落实风险控制措施，预防投融资风险，将金融风险控制工作融入生产实际。

第二，企业可以在投融资部门及易发金融风险部门的工作环境内布置宣传展板和标语，向工作人员灌输控制金融风险的意识和方法，利用简单的文字和信息在工作人员的心目中建立基本的风险责任意识，营造良好的工作氛围。这种方法可以在潜移默化中使相关工作人员在日常工作的过程中自觉执行控制金融风险的方法和措施。为了避免工作人员出现厌烦心理，宣传栏和标语的表现形式和内容应该定期更换。另外，投融资金融风险的控制工作事关重大，在安排宣传内容时，需要保证宣传内容的真实性和科学性，将专业知识以较为简单凝练的方式传递给企业工作人员，在工作人员的心目中树立正确的风险控制工作观念。

2.健全内部经营管理制度

（1） 强化资金管控

企业在管理资金时需要保障股东和债权人的合法权益，合理利用企业资金，提高资金的利用率，促使资金向着高收益的部门和领域流动，在最大程度上发挥企业资金的作用，为企业创造更多经济收益。

提高资金回笼率是强化资金管控的重要举措。为此，企业财务部门需要根据企业生产经营和发展战略的要求提高财务管理能力，跟踪并分析企业在生产经营过程中产生的各种财务款项，及时支付款项，促使资金回笼。

（2） 优化内部控制

企业应该建立内部控制制度，在制度层面为金融风险的控制活动提供便利。在决策过程中，企业应该发挥内部各个阶层的集体智慧，集思广益，提高各个主体的主观能动性，给予一定的自由度，增强企业部门的灵活应变能力，降低金融风险。另外，企业应该加大执行力度，确保各项工作可以落到实处。在内部控制工作的支持下，企业各项工作的效率和质量将会得到较大的提升，提高企业工作的安全性，降低企业发生金融风险的可能性。

（3） 清晰划分权责

企业应该仔细梳理企业在生产和经营过程中涉及的所有业务内容和工作流程，根据不同的性质、内容将其大致分为不同的模块，组建相应的生产和管理部门。

在建立业务的组织框架之后，企业需要将部门内部的工作流程和环节仔细整理和归纳，清除低效和无效的流程、岗位和环节，将重复性工作整合到一起，使企业上下的业务流程实现效率的最大化。

在此基础上，企业需要将业务与岗位一一对应。这一过程需要保证每一个业务流程和工作内容都能找到对应的负责部门，每一个业务部门都有负责内容。要避免一项工作对应多个部门造成的权责混乱和失职懈怠现象，也要消除工作漏洞。

3.提高投资融资业务能力

（1） 拓宽融资渠道

在银行方面，企业可以深化与银行的交流和合作，积极争取政策性金融资金，建立长期贷款模式，增加银行融资渠道的稳定性和持续性。另外，企业需要如实向银行提供自身经营状况的相关信息，保持良好的信用等级，与银行密切沟通，降低金融风险。

除此之外，企业还可以选择上市融资、信用担保贷款、融资租赁买方贷款、供应链融资等多种多样的融资方式。企业在积极开拓除银行之外的其他融资渠道时，在考虑融资收益的情况下，也要关注融资渠道的安全性，避免因融资渠道的不稳定性使企业面临金融风险，造成经济损失。

（2） 制定工作计划

企业在进行投融资活动之前，需要把目光放长远，将注意力从眼前利益扩展到长远的发展需求。企业不能盲目开展投融资活动，而是要进行充分的市场调研，制定投融资计划。

在市场调研方面，企业需要分析项目的特点、资本结构、市场发展前景、现实条件、潜在风险和预期收益，全方面掌握投融资项目的具体情况，通过这些数据信息判断项目的可行性和科学性，在综合思考和全面权衡之后决定最终的投融资行为。

制定投融资工作计划时，企业相关人员应该认识到投融资决策的延展性，将投融资活动的效益發挥出来。

（3） 建立专业团队

企业应该定期组织培训活动，提升投融资工作人员的业务能力和工作水平。在培训时，企业需要向投融资工作人员灌输市场、财务、审计、利率等各个方面的知识，培养投融资工作人员的全面思维和综合能力，锻炼工作人员的思维能力，使其能够从多个方面和维度分析投融资活动的利弊和条件，在最大程度上提高投融资活动为企业带来的效益和益处。

4.加强金融风险管理能力

（1） 完善工作流程

相关人员应该以企业在投融资方面常见的金融风险为风险管理工作的出发点，结合企业的资源配置和实际情况预判企业可能会出现的金融风险，并且分析这些金融风险可能造成的危害和影响。在此基础上，相关人员可以根据以上研究成果制定风险防范制度，通过制度建设减少金融风险出现的可能性，及时阻断金融风险的传播和扩散，尽可能降低金融风险对企业生产和经营管理造成的负面冲击和影响。

（2） 细化工作内容

对于企业内部较为常见、了解信息较多的金融风险类型，相关人员可以根据已知的信息采取相应的措施进行控制。这一环节需要相关人员总结以往的金融风险工作经验，提炼科学高效的控制和预防方法，降低金融风险出现的可能性。

对于未知、潜在的金融风险，企业需要全面分析业务工作和经营环节，以敏锐的视角发现企业在生产经营过程中潜在的金融风险因素和隐患，制定评估机制，根据评估结果建立防范机制，形成系统、全面的金融风险应对预案。当企业面临金融风险的冲击和威胁时，相关部门可以按照风险预案的内容快速反应，采取相应的防御措施，降低金融风险带来的负面影响。

（3） 提升综合实力

控制金融风险的相关工作和活动需要以强大的企业实力作为支持。为此，企业应该通过各种手段提升企业实力，加大风险控制工作的力度，建设完善的金融风险预防机制，使相关工作人员能够及时、准确发现企业中隐藏的金融风险，评估其危害程度，并采取科学有效的针对性措施控制金融风险的加剧。

企业综合实力的提升需要企业各个部门通力合作，在企业生产和工作的各个方面完善工作内容，提高工作质量。

5.完善风险管理工作制度

（1） 建立统一应对模式

面对类型多样、复杂多变的投融资风险，企业应该建立统一的应对和管理模式，通过制度的约束和规范作用实现金融风险的控制和管理，这也是企业控制金融风险的保障。在发挥监管部门监督管理职能的基础上，企业还需要建立专门的风险管控模式和部门。

在这一过程中，企业可以将内部控制工作结合起来，通过完善的内部控制制度实现金融风险的控制。控制金融风险并不是依靠某一个单独部门就可以实现的工作，作为一项系统性工程，需要企业内部各个部门的协作。企业应该详细规定各个部门在控制金融风险方面的工作要求和具体标准，建立风险控制工作制度，通过系统设计在制度层面形成规范、科学的金融风险控制工作模式。

（2） 制定全面预算管理

企业需要明确管理目标，消除借贷道德风险，制定全面预算管理制度。企业在开展投融资活动时，应该采取全面、系统的预算管理措施，合理制定预算数量、监督预算方案的执行和落实，增强预算管理的科学性和有效性，减少工作失误，避免资金浪费，提高企业资金的利用率，降低金融风险出现的概率。制定全面预算时，工作人员需要了解过往数年企业各个生产部门的资金支出情况，结合资金购买力和市场发展趋势制定全面预算目标。

（3） 建立线上预警系统

在信息技术快速发展和进步的背景下，企业可以充分利用互联网大数据平台和信息技术带来的便利完善风险管理工作制度，控制金融风险。

各个部门应该及时将生产经营情况和相关信息输入到线上预警平台中，由工作平台计算业务信息、财务数据等企业信息之间的关联性，判断是否存在潜在的金融风险。在日常管理和生产经营的过程中，企业可以使用信息采集设备和监测设备，提高线上预警系统的时效性。

6.寻求专业机构支持帮助

目前，许多企业会使用风险控制工具实现金融风险的有效控制，但是，从客观角度上分析，这项工作的难度较大，专业性要求较高，因此需要配备专业素质和业务能力较强的工作人员。大多数企业在进行金融风险控制工作时都会从专业的金融机构处获取专业理论知识、工作技巧和专业技能等。

为了提高金融风险控制工作的质量和水平、在最大程度上保证企业的正常平稳运行，企业应该寻求专业金融机构的帮助，借助专业机构的力量控制企业金融风险的出现和产生。在寻求专业金融机构的支持和帮助时，企业相关工作人员需要遵循以下原则。

第一，企业应该尽可能选择专业水平较高的金融机构。资金雄厚、技术先进、人才丰富、实力强劲的金融机构能够为企业带来质量更高的金融服务，提高企业金融风险控制工作的水平，大大降低企业内部出现金融风险的可能性。一般情况下，综合实力较强、工作理念先进的金融机构提供优惠政策和贷款服务的意愿更加强烈，企业能够从中获得更多益处。

第二，企业需要與金融机构保持密切的联系和交流。在交流过程中，金融机构可能更加准确、全面地了解企业的生产经营情况，有利于提升金融服务与企业生产的契合度。另外，亲切友好的交流能够稳固合作关系，使双方的合作更加深入，进一步增强企业的风险控制能力，降低金融风险。

第三，企业可以邀请专业机构中工作经验较为丰富、资历深厚的专业人士到企业内部举办讲座和培训，根据投融资市场的基本情况和易发的投融资风险向企业工作人员讲解相关知识，传授工作经验。企业工作人员可以就投融资金融风险控制的相关问题向专业人士请教，打开工作思路，使企业内部的金融风险控制工作更加高效。

四、结论

在投融资视角下控制企业金融风险，首先需要企业内部的各个相关主体塑造正确的风险控制观念，在科学理念的引领下开展工作。其次，企业需要健全内部经营管理制度、提高投资融资业务能力、加强金融风险管理能力并完善风险管理工作制度，通过多方面建设实现企业金融风险的科学控制。最后，企业可以寻求专业机构的支持与帮助，进一步提升金融风险控制的专业性和有效性。

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作者简介：邓湘缘（1991.01- ），汉族，四川省宜宾人，宜宾天原集团股份有限公司，主任会计师，职称：中级会计师，主要研究方向：企业资金管理、预算管理