工程项目标前策划风险控制探究

摘要：随着近年来投标活动不断增多，企业自身在提高经济效益同时，也要找到适合自身的发展道路。做好投标的前期策划，做好市场调查、竞争对手分析、编制和审查标书中的风险管控，是提高项目的中标质量和中标率的重要保证，也是企业高质量发展的前提和保障。在企业运行过程中，项目建设的标前测算会在很大程度上影响企业的经济效益。随着行业的快速发展，各企业之间的竞争也越来越激烈。本文从投标前期策划和风险管控两方面入手，进行全面探讨。

关键词：投标；前期策划；风险管控；工程建设

目前在我国大部分的工程建设中，施工单位为了获得施工项目，需要参与投标。而施工项目的质量在一定程度上决定了企业的生存状况。因此，如何在投标过程中进行风险控制显得尤为重要。本文从投标形成、特点、识别等多个角度分析了招投标过程中存在的各种危险，并就如何加强材料信息网建设、加强投标报价技巧性、注重工程量清单的审核、逐步形成自己的指标体系等问题进行分析。在工程招投标过程中，如果没有策划，工程建设就会不可控，即使经营得好，也可能会导致巨大的损失，会对公司的经济状况产生不利影响，不利于公司的生存和发展。所以在招标前，必须对整个建设过程中的造价进行估算。

一、投标阶段风险分析

（一）投标阶段风险的形成与特点

工程风险是工程建设中各种不稳定因素综合作用的结果。任何一个计划的启动都是建立在对未来的预测之上、建立在技术、管理和组织之上的。在工程的执行和运营中，这些因素都有很大的不确定性。这些变动会影响原来的计划和方案。在工程项目中，内外环境的相互影响是无法预知的。因此，工程项目在投标阶段要做好标段测算工作，并制定好风险控制应对策略。

投标期可以看作是从招标文件发布开始至业主对中标人正式确定的过程。在投标之前，关于投标项目的选取，投标人会根据自己的能力及所处的市场情况，对参与项目进行风险评价；确定危险的临界点，对于处于危险边缘的项目，可以进一步研究，做好风险控制方案后可对其进行投标；投标决策一经作出，报价环节将会面临三个问题：报价、工期和施工计划。工程施工还没有开始前，计划还可以修改，但承包人必须选择合适的施工方案，预计工程的持续时间，以及合适的市场价，这其中仍有很大的不确定性。

（二）投标阶段风险的识别

第一，对某一特定的系统或活动的运作状况可进行分析，并运用相应的分析手段，判断它们之间是否有关联。首先要明确项目的风险辨识目标，要从招标项目的前期、中标后的项目执行等方面入手，找出相应的目标。

第二，关于危险的资料的搜集。许多风险辨识基于海量的资料。因为招标涉及诸多问题，且存在较大的不确定性，所以通常难以搜集和整理项目流程中涉及的各类与危险相关的资料。

第三，编制初步危险一览表。从大量文献资料中获取招标项目的风险基本资料，并据此编制招标项目的初步危险一览表。

第四，编制问卷调查表。编制一份初步危险清单的调查表，通过询问和访谈，确定初步危险清单中的不完全情况，并对其进行修改。

二、标前测算

（一）投标前期策划内容

1. 深入市场做好调查分析工作

市场调研和工程现场考察是非常关键的。项目经理、总工程师、商务人员、报价人员、技术人员应全程参与招投标活动，对招标人的市场信用调查、工程项目现场勘查、项目所在地地材调查。本地其他供货商的出价和对政策扶持程度等情况的摸清工作，编制书面的调研表，并计算出工程造价，确定优先级。采用这种方法不但可以准确判断市场信息和市场发展趋势，而且可以在招标过程中建立科学、高效的标本，同时可以制订出合理的定价基准。了解招标资料，在计算费用之前，需仔细阅读招标文件，了解投标人须知、合同条款、评标方法，并根据工程量清单，技术标准，设计图纸等资料，明确工程进度、计量支付、工程质量。

2. 实地考查，制订工程计划

主要包括施工环境、混凝土拌和站、弃土区等；制梁场，土石方运输距离，钢筋加工厂；临时路桥便线，施工用水和电力等临时设备。另外，还包含工地的本地片石、砂石、燃油，如沙砾等土地的落点和本地工人工资，以及周转料、施工机械设备等的租金、临时土地和地上附属设施的补偿等资料。

通过工程实例，对工程的设计图纸进行分析，以确保工程的质量和安全性，比较得出合理的工程方案。对大、小临时工程进行规划设计，计算工程的个数。

按照施工计划，确定各类施工机械设备、周转材料规格，并根据施工进度计算出施工过程中所需的主要机械设备、周转材料数量和使用时间，同时要配备科学的工作施工技术人员，以备不时之需。

3. 做好投标方案编制工作

按照工程规模和难度系数，需对项目部组建方案、员工薪酬方案等进行详细说明，并将施工中遇到的问题、预计的物料消耗情况、紧急情况下的应对措施等进行详细说明。同时，还要对工程造价进行评估，对材料的使用进行科学规划。

（二）编制和审核标书

将现行规定作为核心依据，履行审批、核准、备案等手续。充分利用现有资源，打造一支专业能力强的投标团队，按照招标文件要求，做好专业分工，责任落实到人，并要保证项目管理人员积极参与，做好各个环节的基础保障工作。落实投标文件编制工作，同时采用符合招标文件要求的方法，明确技术要求和使用要求等。对项目进行专业性划分，将各方面的评价和项目组合优化工作落到实处。标书初稿编制完成后，要进行严格的“三检”复核制，保证投标文件的响应性，避免标书存在低级错误。

（三）标前测算的步骤

1. 测算实体工程成本

该环节主要针对工程相关要求—建筑物、路基、桥梁、其他运营生产设备、施工材料等工程实体构成的成本费用，其中还应包含施工措施费。

2. 测算大小、临及过渡工程成本

按论证后的施工组织设计和施工方案计算出大、小临时工程和过渡工程的数量，按实体工程标准算出成本费用，切忌漏项。对于如钢筋集中加工厂、预制构件厂等成本费用较高的、小临、过渡工程，其成本中需包含临时征地费。

3. 测算项目管理费成本

依据工期和项目组建方案，综合企业薪酬水平确定员工薪资、水电费、车辆使用费、办公费、房屋租赁费等。依据相关文件规定计取上级管理费用。

4. 测算其他应考虑的成本

这项成本包括施工中涉及周遭环境设施设置费、涉路配合费、安全生产费等子项，这些费项一般很大程度上会受到各级管理单位地方相关部门政策的影响，测算时需在充分调查的基础上认真考虑，同时应根据企业均耗水平综合考虑其他成本。

5. 测算总承包风险费成本

这项成本包括因非发包人导致的变更设计费用增减、施工图量差、恶劣天气导致停工造成的损失、工程保险费、承包人承担的材料与设备价差等，总承包风险费具有不可预见性，故在投标文件中，总承包风险费比实际发生费用要少，测算时需考虑定量风险系数。

6. 测算税金进销项平衡情况

按测算工料机的费用比例，根据国家相关税费政策算出进项税额，对比销项税额，差值可作为标后税务策划参数。

三、投标阶段风险防范的措施

（一）建立自身的材料信息平台

在工程合同中，原材料成本占据总成本的60%左右，因此，如何有效地对其进行合理的成本管理就显得尤为重要。当前，国内物料的波动较大，如果在执行合同时，使用固定单价或固定总价合同，一旦市场上建材价格上涨，竞标方按照工程量清单进行报价，必然会导致巨大的损失。招标人根据企业的定额或参考国内的标准进行报价。因此，要真正加强对建筑材料的价格预报，需要全面认识项目工程造价的变化所带来的各种风险。故要有自己的物资信息库平台，要有平时所累积的海量的物价数据和数据，还要提前谋划，才能面对变幻莫测的局面。

（二）加强投标报价的技巧性

为适应工程量清单报价，投标企业还需进行单价的合理分析与确定，以确保报价的整体竞争力。在总标价无太大出入的前提下，采用不平衡报价法，将工程量清单中部分单价调整至略高于正常水平，另一些则略低于正常水平。投标企业中标以后在合同履行前期就能够收回比常规报价所能得到的更多的工程款，尽量实现内部管理的资金负占用，以便在工程发生争议时处于有利地位。如果在报价过程中判断出标书工程数量明显不合理，采用不平衡报价法还能使企业实际结算款项比报价单的款项多。

（三）注重审核工程量清单

在审查招标书中所列出的数量表时，应根据招标方对其所载的数量进行修改，以确定其审查方法。如有必要，则要对工程量表中列出的各项工程进行仔细审查，如有重大偏差，可由采用补遗提出修正建议，经投标人许可，作出相应的修改；在不能进行工程量变更的情况下，可以不进行具体的工程量审查，仅对大型或大型工程进行审核，一旦出现重大错误，需对上述项目的价格进行调解，进而得到相应的处理。工程量清单的编制方式主要有工料费和综合单价两种。工料计价方法是根据目前定额中的工、料、机消耗标准和概算价格来计算的。

（四）将信息化技术作为依据，落实投标项目前期规划工作

目前，在招标投标过程中，招标投标的信息技术已得到了广泛的运用，因此，在招标投标过程中，要充分利用信息技术进行招标投标的前期准备工作。不能忽略公司具体发展状况，技术人员相关的资料，在城市施工信息化建设平台上，将各种资源进行整合和分享，根据企业的具体条件和工程建设水平，合理选择工程，以防出现高风险或不符合招标需求造成市场资源浪费的情况，达到提升招投标工作品质的目的。

（五）保证投标行为具有科学性，避免出现投标效率低的问题

在进入竞标阶段后必须遵守相关的规范，企业要主动邀请专家对招投标情况进行评价，同时还要提出相关的招投标方案，确保评审的真实性。对于复杂的工程，要根据招标文件的具体情况，制定专家评审时限表。需要注意的是，必须有足够的时间进行审核，否则，很有可能出现达不到预期的情况。对于小型工程，应适当缩短评审时间，以提升招投标工作在当前阶段的工作效能。

（六）做好市场风险分析工作，提高项目中标率

在进行招标计划时，应对招标项目进行深层次的风险评估。一是要进行竞争者剖析。通过双方的相互理解，或对该地区同类工程的建设有一定的认识，全面了解该地区的竞争者和竞争者过去的投标策略。二是对工程资料进行标前调研。招标时要充分考虑本地的原料价格，并考虑原料价格上涨的风险，做好工程造价的估算，从而提升工程的招标价格。三是对本地的营销情况进行调研。要充分认识到地方政府对工程的扶持程度，对征地拆迁、三电搬迁、道路改造等方面的扶持，要充分了解本地的风俗习惯，以提高中标率。

四、标前测算分析报告

标前计量和分析报告要突出重点，简单明了，有理有据，以保证投标人在看完后能够迅速做出决定。分析报告包括标题、文字说明、表格数据等。文本描述应该根据图表的数据来明确项目的实际情况，一般包括项目的总体盈亏状况和利润率、对项目盈亏的主要因素和金额、项目的损失、风险点、减亏和盈利的关键对策及合理建议、盈利点等。表内资料一般包括成本测算表、成本测算表、间接费用计算表、进料机械单价表、进料成本表、周转料摊销表、理论配比表等。

五、结语

总而言之，投标前期策划和风险管控工作不能忽视，投标前期策划是企业管理的重要内容，涉及项目的前期跟踪、项目运作、标前调查、项目评审、标书编制、标书递交、中标公示和合同签订等多方面内容，其中标前调查、项目评审和标书编制是风险管控的主要内容。企业既要做好各项细节处理工作创造更多经济效益，又要做好工程中的风险管控，由此才能提高项目的中标质量，提高企业自身的综合竞争力，才能让企业在激烈的经济市场环境中占据重要地位。

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作者简介：季双喜（1987），男，安徽省无为市人，本科，工程师，主要研究方向为经营开发、招投标。