企业资金管理存在的问题及对策

张培

摘要：企业转型升级首先需要解决企业内部面临的资金管理问题，在经济全球化发展趋势下，资金管理工作与企业可持续发展息息相关。企业想要在激烈的市场竞争环境下占有一席之地，需要明确资金管理的重要性，调整企业内部资金循环与分配系统，在项目战略决策设计阶段结合数据分析结果，判断资金投入的具体数额，通过科学的项目资金投入提高企业经济利益，降低市场潜在风险对企业的危害。本文主要结合企业资金管理的概念和特点，分析企业资金管理重要性，探究企业资金管理问题，提出企业资金管理对策，目的是降低企业财务成本，提高企业资金使用效率，制定科学的企业投融资方案。

关键词：企业资金管理；信息化技术；问题对策

企业领导者要发挥自身的引导作用，在企业内部召开集体会议，向全体员工宣传企业资金管理工作对企业项目稳定运行的重要性，凭借先进的资金管理概念，完善企业资金管理制度，采用现代信息化技术手段，实现对企业内部资金的合理配置，在控制企业经营风险的同时，实现企业项目资金的合理分配，监督企业项目经营中资金的使用情况，避免企业内部工作人员暗箱操作、非法占有企业资金，规范企业经济行为。想要将企业资金管理工作融入到企业项目经营开展的全过程中，需要明确企业资金管理存在的运营资金管理效率低、资金管控力度不足、信息化水平不高、管理人员能力有限等问题，充分发挥出企业资金的使用价值，调整企业项目资金的回收与支出。

一、企业资金管理概念与特点

（一）企业资金管理概念

企业资金管理的核心是企业的投融资活动，管理人员需要在保障企业稳定运行的同时，获取更高的经济效益，有效的规避财务风险，因此，在资金活动开展的过程中，需要严格遵守相关法律规定，杜绝不正当投融资活动。加强企业各部门之间的内在联系，保证财务报表数据的准确性，实现企业资金的充分利用，提高资金流通质量。资金管理的工作内容主要包括现金管理、银行存款管理和财务管理，对企业的进出账目进行详细核对，将公司人事花销纳入到现金管理账单中，保证数据信息的真实性。按照银行账款的去向与特点进行业务分类，在银行存款账单中进行详细记录，通过定期的对账、查账，保证企业良好的信用额度，获取更多的资金支持。除此之外，资金管理工作呈现出数字化、智能化的发展趋势，财务软件在企业资金管理中得到广泛应用，通过数据查询了解资金的来源、进出和剩余，采用系统计算的方式同时进行多笔账目的核对与纠错，节省资金核对的时间，避免财务管理人为工作误差。

（二）企业资金管理特点

企业资金管理具有循环管理特点，在资金流通阶段进行材料设备采购，原材料获取是资金管理工作的基础，资金循环管理是从产品制造阶段--产品验收阶段的全过程管理，需要履行成本控制责任，计算得到成本转化率，维护企业资金运转的安全性。资金管理工作涉及到的项目部门十分广泛性，在工作执行阶段要运用先进的信息技术实现对资金流向的综合管控，在企业经营过程中一旦发生资金问题，需要重新调整资金管理计划，资金管理工作的整体质量对企业经济利润获取造成不同程度的影响。

二、企业资金管理重要性

（一）推动企业经济决策的制定

企业资金管理工作的稳定开展，需要了解企业生产活动各阶段的工作内容，了解企业项目经营情况，分析企业投融资活动的合理性，投资活动是企业资金投入的主要方式。为了保障投资活动的稳定开展，在企业资金管理阶段，合理计算企业资金存量和现金流，只有实现资金的合理调配，才能够确保企业投资活动的稳定开展。管理者制定的经营决策是影响到企业资金管理效果的重要因素，资金管理人员需要在投资活动开展前做好市场调研工作，约束企业的各项投资行为，通过加强企业资金管理，预防企业经营风险，制定出科学的企业资金配置计划，为企业投资行为提供数据参考，管理者能够充分掌握企业的项目经营条件，根据市场运营阶段对行业的约束与管理，参考企业现有的流动资金调整项目经营方向，保障企业经济利润提高企业竞争力。

（二）预防企业内部腐败问题

企业现有的违法违规行为中，经济类问题占有的比重较大，资金管理工作质量受到管理人员自身道德品质和工作行为的影响，资金管理人员在工作阶段经手大量资金，会受到资金的诱惑与考验。管理人员意志不坚定，引发贪污犯罪、暗箱操作等违法行为，为了杜绝这一风险因素，需要企业制定资金管理制度，严格规范企业经济活动，实现企业资金优化配置，在企业内部打造一个清正廉洁的工作环境。

（三）规范企业各项经济行为

企业资金管理需要严格约束企业的经济行为，面对经济全球化的发展冲击，企业要创造理想的信息化管理条件，通过市场经营趋势、竞争企业财务运行情况和企业内部可用资金的全面分析，避免可能存在的效益滑坡风险，财务管理不到位将会导致企业账务不符，虚假盈利、财经纪律松弛等问题频发，无法保障资金管理工作的穩定开展。分析影响企业经济效益的主要因素，当前企业市场竞争力不强，存在大量资产闲置浪费，许多资产重复使用，在资产管理阶段未形成规模效应，分散性的资金管理影响到企业的健康发展。通过资金管理加快资产积累速度，通过对货币资金的全面管控，扩大企业生产规模，保障企业经济效益。

三、企业资金管理问题

（一）资金管理效率低

企业内部资金的使用未起到应有的经济促进作用，结合企业各部门提交的财务数据报告，分析企业产品销售量、技术创新和客户满意度等数据，明确当前企业经营发展存在的缺点和不足，当前企业的业务流程有待创新，传统企业销售渠道过于单一，在企业内部项目经验管理的过程中面临许多问题。受到市场经济环境的变化影响，企业的品牌产品容易陷入销售误区，企业内部资金管理效率低影响企业经营发展战略的制定，在互联网时代背景下，企业的营销策略过于陈旧，难以拓展消费规模。企业在原材料采购阶段缺乏资金支持，无法保障产品生产质量，消费者对企业的满意度不断降低，资金管理效率低引发一系列连锁反应，存货占流动资产的比率过高。在企业经营过程中盲目地完成上级下达的生产任务，大量未加工的货物堆积，降低了缓存库存能力，弱化了企业资金管理作用。

（二）资金监管力度不足

企业资金监管力度不足，企业资金管理不只是资金的合理分配，还需要对资金的使用情况进行全面监督，在原材料采购阶段存在采购成本过高问题，企业项目经营前期资金投入过重，企业经营后续缺乏资金保障，导致企业面临着严峻的经营风险。资金管理人员对当前企业生产状况了解不足，采用的营销模式和资金监管手段与当前的企业发展需求不符，企业管理者对资金使用流程的监控力度不足，存在擅自挪用资金、侵吞企业资产等问题。虽然一部分企业逐渐意识到资金监督的重要作用，成立了监督管理部门，完善了资金监督制度，但管理人员的信息化水平不足，难以发挥出资金管理部门的监督作用，企业生产经营面临严峻挑战。由于企业采用的信用政策紧缩程度不足，企业应收账款的周转期较长，企业管理者为了增加经济效益，盲目的扩大销售规模，增加产品的生产数量。为了吸引更多的消费者，采用宽松的信用政策，在经营计划战略制定的过程中，缺乏对消费者个人经济能力的考量。对比销售利润与应收账款的占用资金成本，当销售利润低于占用的资金成本时，将会延长收款期限，坏账风险频发，企业不仅需要解决当前的经济危机，还需要投入更高的催賬成本。

（三）信息化水平不高

企业资金管理的信息化水平不足，电子技术和最新的网络科技在企业经营管理中得到了广泛应用，大数据时代迎来经济全球化发展趋势，企业的经营范围不再局限于国内市场，企业的资金管理工作变得越来越重要。中小型企业资金管理工作存在信息化技术水平过低的问题，将资金管理工作纳入到传统的会计核算体系中，企业的信息化设施配置落后，无法满足智能化管理体系构建的根本需要，导致信息技术手段流于形式，在企业内部未形成集中化资金管理数据网络。现有的资金管理制度对企业各项经济行为的约束能力较弱，企业面临资金管理效率低下的问题，严重影响到企业经济效益的提升，在企业经营阶段资金控制力度不足，缺乏必要的技术手段，企业付出了沉重的发展代价。各部门之间缺乏沟通与交流，资金管理部门对企业资金流动情况缺少了解，出现资金缺口，只能采用延缓贷款的形式引入资金，资金成本上升，造成资源浪费。

（四）管理人员能力有限

企业资金管理人员个人业务素养不高，由于我国的企业资金管理工作起步较晚，未建立专业的资金管理知识培训体系。在实际工作开展过程中，难以根据企业的实际情况进行资金需求预测，导致企业在投融资项目考量阶段，无法选择适合企业资金规划的投资项目，一些管理者片面的追求短期效益，面临资金透支的风险；融资项目规划未考量资金的回笼速度，造成利息成本投入过高，面临企业破产危机，难以保证企业融资的合理性。

四、企业资金管理对策

（一）提高资金使用效率

企业资金管理包括：财务管理、人员管理、资产管理、项目管理等多项内容，想要通过企业资金管理预防市场风险，获取更高的经济利润，需要建立完整的资金管理制度，管理人员要结合企业经营发展过程中的外部市场环境，对资金管理制度进行合理调整，使其适应市场经济发展形势。负责资金管理的工作人员熟练的运用信息管理系统，远程获取财务数据，根据资金管理模型了解企业资金变动曲线，加大资金使用的执行力度和监管力度，促进资金周转。要详细计算企业的资金回收速度调整企业资金支出数额，在完成项目运营后，确保企业能够获得资金回报，企业资金管理与企业各部门员工的工作业绩挂钩，传统的资金回笼需要多个部门的共同审批。因此，需要在资金管理阶段优化收款流程，下达相应的目标和任务，运用法律手段维护企业的合法权益，建立资金管理信息系统，加强各部门之间的交流与合作，在完成回笼资金办理后，由银行向企业发放资金。当出现企业项目运营问题时，需要快速解除项目进行资金回笼，为了提高企业资金管理成效，需要企业建立良好的市场信誉，完善企业内部收款制度，将资金回收纳入到财务管理范围内。为了促进企业资金良性循环，要求资金核算部加强对项目资金的审核力度，努力做到专款专用。当出现重大资金支出时，需要采用集体决议的方式，考虑企业经营过程中可能面临的资金风险，合理安排企业内部资金结构，按照企业的实际发展需求，对资金进行统一分配。

（二）完善资金监督机制

企业资金管理要求工作人员严格按照企业资金管理制度，对企业开展的各项资金活动进行全面监督，实现对资金使用风险防控，保障资金的合理应用，建立资金风险控制机制，选择合适的资金管理办法，融入科学的资金控制理念。通过网络电子信息平台的构建，快速了解当前企业资金使用情况，利用银行管理平台和网上银行，对企业资金行为进行实时管控。通过银行信用机制自动判别企业经济行为的好坏，提高企业资金收入与支出符合企业项目运营需求，将资金变动情况以资金报表的形式提交到上级管理部门，分析企业资金的支付偿还能力，设立专门的监管岗位，解决企业经营过程中的资金问题。为了保障企业内设机构的权威性，发挥出内设机构的监督管理职责，需要积极开展内部审计工作，强化企业项目活动的事前、事中、事后全面管控。

（三）实现资金管理信息化

企业资金管理工作开展过程中，需要融入信息化技术，实现对海量财务数据的分析与处理，改变传统人工管理的缺点和不足，更好地适应现代化资金管理的需要。企业完善基础设施建设，引进计算机软、硬件设备，提高资金管理的信息化水平，实现对企业资金数据信息的及时反馈，缩短资金数据核实时间，保障资金管理效率，简化资金管理人员的工作流程。借助网络信息平台加强各部门之间的交流与互动，充分发挥出信息化技术在企业转型升级中的重大作用，建立资金结算中心，实现企业资金的集中管理，控制多头开户和资金账外循环问题。进行企业内部资金统一调度，下级单位只保留日常支出费用，其他资金支出需要在结算中心设立结算账户，将各项数据提交到内部资金管理体系，选择合理的资金核算方法进行预算编制。

（四）构建资金管理团队

企业资金管理工作的稳定开展，需要构建高素质资金管理团队，提高工作人员的职业素养和业务能力，在工作开展过程中，工作人员需要与各部门建立沟通联系，总结以往的工作经验。由企业定期组织管理人员接受职业培训，目的是全面提高资金管理人员的专业知识水平，在企业内部落实科学的赏罚机制，根据管理人员的实际表现，适当的给予表扬和处罚，营造一个良好的资金管理环境。

五、结束语

企业资金是企业可持续发展的重要因素，结合市场经济发展需求，不断调整资金管理方案，优化企业内部资金结构，拓展企业投融资渠道，保障企业资金使用效率。在企业高层的统一领导下，加强企业各部门之间的通力合作，完善企业资金监督机制，强化工作人员的资金管理意识，融入大数据、云计算、人工智能等新型管理技术，评估企业经营发展阶段面临的风险问题。定期对企业资金信息化管理平台进行升级与维护，改善系统功能，为企业项目管理提供技术支持。

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