监督动态

山东省财政厅： 内控内审齐发力 狠抓执行保运行

山东省财政厅历来将内控工作作为“一把手工程”来抓，内控内审齐发力，打出漂亮组合拳，在推进内控制度落实方面出实招、见实效，为财政中心工作平稳高效运行提供了强有力的保障。

一是围绕推进联系点工作落实发力，积极加强协作配合。 在厅长的督导下，工作专班牵头处室充分发挥骨干作用，扛牢内控主体责任，在各自领域内深耕细作，持续深化内控建设、推进内控执行、抓好日常管理。在内控检查和内控考评中，财政监督局与各牵头处室从各自专项领域出发开展检查，各负其责、协作配合，从检查、考评指标的制定到检查、考评结果的汇总，专班“会诊”为厅机关做了一次“全身CT”检查，为内控执行提供了强有力的组织保障。

二是围绕引导干部职工增强内控自觉发力，不断强化内控考评结果应用。结合内控考评建立正向激励机制，将内控考评结果计入厅机关年终综合考评， 与干部评优树先挂钩，引导注重内控、 狠抓执行的良好氛围。探索责任追究机制，对同一问题屡查屡犯的，在考评中着重体现，引发严重后果的严格追责问责， 坚决杜绝“老问题” 反复出现， 从内控制度建设、处室工作流程优化等多个方面入手，持续促进机关作风改进。

三是围绕不断规范财务管理发力， 狠抓财务内审核查和问题整改。财务管理是风险高发领域，也是内审检查多年坚守的阵地。检查组借助部门预算一体化财务会计核算系统等信息化平台，从宏观层面对财务管理运转进行扫描，从微观层面精准锁定问题线索，将检查人员从繁琐的翻账本、查文件中解放出来，使之有更多精力投入到线索的挖掘核实及以往无暇顾及的角落，从检查范围和质量两个维度提质增效， 切实发现问题。检查过程中加强沟通交流，针对发现的问题提出合理化整改建议，并列入来年内审“回头看”重点内容，切实提升厅机关财务管理规范化水平。

四是围绕推进专项办法和处室内部操作规程执行发力，开展非资金处室全流程内控检查。厅监督局会同办公室、综合处、法规处、人事处、研教中心等，以各专项内控办法和处室内部操作规程为框架，沿着处室工作流程构建检查指标体系，全面扫描机关运转、公共关系、政策制定、岗位利益、信息系统和政策落实等方面的风险点，帮助处室晒家底、补漏洞、强弱项， 同时将各处室整改措施梳理汇总，向厅长办公会汇报，供各处学习借鉴，为规范财政管理程序和管理行为提供有力支撑。

（山东省财政厅财政监督局）

湖北竹溪： 以监管为抓手助推县属国有企业高质量发展

2022 年，湖北省竹溪县以监管为抓手助推县属国有企业高质量发展，14 家县属国有企业年度贡献税收2.89 亿元，占全县年度财政税收5.62亿元的“半壁江山”。

一是突出搞好“三个年”活动。 在14 家县属国有企业中广泛开展管理规范年、效益提升年、作风建设年活动，以“制度化、规范化、程序化”建设为抓手，以“企业增效、资产增值、财政增收”为目标，以“治懒、治庸、治推、治慢、治浮”为任务，全面提升县属国有企业治理能力，确保国企改革三年行动见实效。

二是突出搞好“五清三查”活动。通过清人员、清账户、清资金、清债权、清债务，查工程建设项目决策管理、查工程建设项目过程管理、查工程建设项目资金管理，对各类资产进行清查，对账务进行全面清理，对资金进行核实， 认真清理债权债务，理顺产权关系，真实、完整地反映单位人员、资产、财务状况，剥离不属于企业管理和经营的公益性资产，进一步理顺和明确产权关系，形成真实完整的公司资产、负债信息资料，为地方政府领导决策提供依据。真正把国有企业人、事、资产纳入到监控管理系统，促进县属国有企业稳步发展。

三是突出搞好党建 “六化管理”活动。 把党建工作融入到企业管人、管事、管资产方方面面，全力提升党建管理水平。 扛牢扛实党建主体责任，努力提升党建工作目标化、党建任务项目化、党建责任清单化、党建管理制度化、党建基础规范化、党建督导常态化管理水平，把企业党组织内嵌到公司治理结构之中，建立完善工作制度，规范开展组织生活，积极营造党建氛围，以党建引领企业主营业务大发展，做大做强企业。

四是突出搞好“清廉国企”活动。把学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神、省第十二次党代会精神与“弘扬工匠精神岗位大练兵”活动、下基层察民情解民忧暖民心实践活动、清廉国企建设紧密结合，教育引导党员干部自觉运用创新理论武装头脑、指导实践、推动工作。 坚持党对国有企业的领导不动摇，切实推动党风廉政建设与经营管理紧密结合。紧盯关键岗位、关键群体，通过集中座谈、个别谈话、问卷调查等方式，引导干部职工筑牢廉洁思想防线，规范从业行为。 建立现代企业管理制度体系，用制度规范行为、制约权力运行。 抓实抓细作风建设。 运用好监督执纪“第一种形态”， 督促干部职工守牢廉洁底线，夯实清廉国企建设基础。

（朱 磊）

江西石城：“三持续” 强化政府采购监督管理

2022 年，江西省石城县财政局深化政府采购制度改革，充分发挥政府采购政策功能，深入推进“双一号工程”战略部署，不断优化营商环境，持续加大对中小企业、绿色低碳、乡村产业振兴等支持力度，取得实效。

一是持续优化政府采购程序。 全面实行政府采购意向公开。除特殊急需采购项目外，政府采购项目全面实行采购意向公开，对未意向公开的采购项目不得开展采购活动。全面实施采购项目电子化。政府采购项目全面推行电子化，实行免费线上下载和上传采购文件， 施行网上 “不见面开标”，推行远程异地评标。

二是持续落实政府采购政策功能。 支持中小企业力度不断加大。 通过预留采购份额、专门面向、价格评审优惠、优先采购等方式支持授予小中企业合同。 “832 平台”采购力度不减。 全县各采购单位、县属国有企业的食堂食材或工会经费采购需求，通过预留一定比例份额，优先通过“832平台” 方式采购脱贫地区农副产品，切实解决产品滞销卖难问题，有力支持脱贫地区乡村产业发展。绿色采购范围持续扩大。 加大绿色采购力度，扩大绿色采购范围，对符合政策规定的节能、环境标志产品实行强制或优先采购。 全年绿色采购比例100%。

三是持续创新采购管理模式。 加强政府采购保证金管理。全面实行非现金方式收取保证金，投标保证金由交易中心实行线上统收统退，鼓励免收或降低收取保证金比例。组建政府采购融资平台。财政与金融等部门将政府采购电子交易平台与“中征应收账款融资服务平台”有效衔接，建立线上融资平台， 为企业提供高效、便利的融资渠道，鼓励供应商申请融资贷款，激发金融机构、供应商等各类市场主体活力。推行政府采购电子卖场。 搭建政府采购“一张网”电子卖场，引导采购人通过电子卖场采购目录内或限制标准以下的工程、 服务、货物项目，鼓励适合入驻电子卖场的供应商积极入驻平台并上架产品。

（温朝文）

湖南麻阳： 注重五项工作 谋划监督新思路

2023 年湖南省麻阳苗族自治县财政坚持“聚焦主责主业、内外并举、全面助推财会监督工作向纵深发展”工作总基调，以“强基础、补短板、建机制、促提高”为出发点，注重“五个方面”工作，谋划监督工作新思路。

注重监督主责主业，提高监督效能。 认真落实中央领导系列讲话精神、学习法律条规和系统软件，提高履职能力。 围绕国家各项财税政策实施、人民群众“急难愁盼”问题精准监督，确保国家重大决策落地不打折扣。

注重财经纪律执行，严肃财经秩序。围绕“过紧日子、‘三保’支出、资产管理、国库管理、化解重大债务风险”等七个方面持续开展财经秩序专项整治行动。切实履行财会监督主责，增加违纪违规成本，传导监督压力，营造不敢腐、不能腐、不想腐良好氛围。

注重靶向监督，巩固拓展监督成果。 抓实抓细预决算公开工作，采取线上和线下核查相结合，同时聘请第三方指导，确保预决算公开质量。 依纪依规对代理记账机构、行政事业单位开展会计评估监督检查，不断提升会计信息质量。扎实做好“互联网+监督”工作，开展常态化监督检查，并加大处罚力度。

注重内控内审工作，确保“两个安全”。紧跟省厅内控试点工作步伐，加强与周边市县区横向纵向联系，学习先进内控管理经验。主动参与市县对乡村两级财务巡察工作，加强对乡（镇）村财务监督，力争三年内对全县所有乡（镇）村财务全覆盖监督。进一步完善局内控制度条款和细则，调整内控内审领导小组。强化内控信息化建设，构建财政大监督格局。 加强人员配置和资金保障，确保财政资金使用和干部廉洁“两个安全”。

注重结果运用， 强化监督职能。强化常态化监督检查和各级巡视（巡察）、纪委监委、审计和上级财政部门问题线索移交核查和整改，扎实做好监督检查后半篇文章。打通监督检查最后一公里， 实现监督检查与整改工作无缝对接。 及时督促被检单位对存在的问题，逐一加以整改并举一反三。对整改走过场或打折扣的，从重处罚。性质严重的，移交纪委监委处理。

（张晓春）