基于网络金融的银行财务管理创新策略分析

杨英晖 人民银行杭州中心支行

引言

21世纪以来，全球化进程不断加快，我国社会经济也实现了空前的腾飞，与此同时，我国银行业发展迅猛，并逐渐成为社会主义市场经济中的重要组成部分。在类型众多的银行中，商业银行是一种承担贷款、存款、储蓄、汇兑等多种业务功能的银行，同时，其客户群体庞大且资金规模雄厚，相比于其他银行，市场竞争力巨大。与新兴金融企业相比，商业银行传统财务管理模式的弊端逐渐显现。因此，在网络金融的环境下，亟须对商业银行的财务管理制度进行创新，使其适应经济市场发展需求。

一、网络金融时代下银行财务管理创新的必要性

（一）适应时代需要，满足市场需求

在网络金融时代下，商业银行想要提升银行市场价值，保持行业竞争力，则需对内进行理念革新、制度创新和产品更新，对外进行行业间的资源整合和跨行业的交流合作，促进商业银行市场格局的快速转变。如若仍然沿用传统的财务管理模式，则很难满足新时代下商业银行内部业务结构变化的管理需要，因此，只有及时对银行的财务管理模式进行创新，才能适应时代发展的需要，满足广大客户对金融市场的需求。

（二）实现银行价值，营造良好环境

通过商业银行财务管理创新，可以实现银行价值。针对商业银行财务管理进行创新，可以确保财务管理策略适应市场所需，调整升级银行内部业务结构，使其发挥出最大的价值。同时，通过对管理模式的创新改造，有利于创建良好的管理环境，可以更好地预判金融市场的风险，降低金融风险概率，可以精确评估业务运作的经营成本，更好地保障银行各项业务和经济活动的开展。

（三）提升银行实力，扩大行业竞争力

在当前的市场环境需求下，商业银行在存贷业务方面的优势受到了冲击，基于此，对银行财务管理模式进行创新，将增强银行服务的有效性与针对性，有助于彰显银行业务的服务价值，提升银行发展实力。同时，评估银行竞争力的贷款和存款增长率这一标准也随着网络金融的发展发生了变化，新增了银行的管理模式、创新能力和经营能力等指标，其与银行的财务状况息息相关。因此，对商业银行的财务管理进行创新，有助于扩大行业竞争力，拓宽发展渠道。

二、网络金融时代下银行财务管理存在的弊端

（一）财务管理体系尚不健全

商业银行在发展过程中，注重财务管理的成本核算，其也直接反映了银行的财务管理水平。商业银行的财务管理成本核算由固定资产、各种经营费用、利润、所得税等诸多因素组成，导致商业银行财务管理具有复杂性的特点。在网络金融的背景下，多数商业银行过分关注财务管理工作的效率，忽略了财务管理的相关分析方法、理论和制度的学习，导致分析方法不科学、不合理，造成了财务管理制度的不完善，这导致在理论知识和实际运用两个方面出现了脱轨的状况，影响了财务管理效率和经营效益。除此之外，部分商业银行存在延长储蓄年限的问题，这些问题都将成为商业银行发展的绊脚石，使其无法实现良性发展。

（二）财务管理信息化水平不高

随着财务数字化技术水平的不断提升，商业银行中的财务信息化要素也日益增多。而商业银行在建立现代财务信息化体系时，通常将发展重心置于前台的业务管理系统，而其核心管理系统一般由自动业务管理系统组成，在后台决策管理系统中投入的资金和精力也相对较少，导致其缺乏财务管理分析与决策的能力。同时，商业银行的内部管理结构和经营体制较为复杂，内控管理部门、内审单位之间互相分离，因此在建立信息化体系时需要充分考虑商业银行的现实状况。目前，各个部门之间的数据也大多采取分散处理的形式，数据透明度不高以及共享性不强，影响了财务数据信息化优势的发挥，这直接导致财务管理效率低下。所以，银行必须建立健全的财务管理信息化体系。

（三）内控管理和风险管控意识缺乏

我国的人口基数大，个人信用数据统计工作的难度高，在这过程中，社会信用征信体系也在不断完善，导致个人信用数据不能及时共享，银行的财务管理人员无法及时了解客户的实际财富流向，这对于银行的投资业务造成了很大的限制。通过互联网平台网络数据的传递性和流动性，将大大缩短个人信贷业务方面的办理时间，同时，也将科学合理地监控个人信贷审批流程当中存在的贷款风险。然而我国的大多数商业银行，并未构建完备的财务风险管控系统，财务管理人员缺乏对风险管控的认识，很容易发生不合规操作，增大银行的财务管理风险。另外，随着国际财务市场的冲击以及银行利率风险的上升，利率市场化对商业银行的财务管理工作提出了新的挑战，这种经济性风险隐患，将会对商业银行的发展造成潜在的威胁。

（四）财务管理人员素质亟须提高

在互联网金融时代下，涌现了包括微信、支付宝等在内的大量电子支付手段，一方面，使得网络转账变得更加便捷和高效。另一方面，出现的大量互联网信贷服务以其少量、短期和应急等服务特点，对我国商业银行的传统信贷服务产生了巨大影响。之所以大多数客户使用网络信贷服务，主要根源在于商业银行大量负面性新闻的传出，财务管理人员的综合素质受到质疑，降低了广大客户对银行的信任度。同时，随着网络金融服务的蓬勃发展，对银行财务管理人员的专业素质提出了更高要求，财务管理人员除了熟练掌握最基础的财务能力之外，还必须具备相应的统计分析能力，结合大数据变化及时调整科学的财务方法，不断提高、完善大数据分析能力。但是，通过对我国商业银行财务工作人员的管理实践情况进行分析发现，很多财务岗位的工作人员信息化素质较低，信息处理能力有待提高。

三、网络金融时代下银行财务管理的创新策略

（一）制定健全的财务管理机制

商业银行在财务管理中需要匹配相应的财务管理机制，因此，商业银行应当改变以往注重财务核算，忽视财务管理制度的传统管理手段，从以下几个方面着手，制定健全的财务管理机制，完善相关财务理论，并将理论知识运用于实际业务中，为财务管理的有效实施提供理论依据。

第一，建立科学合理的财务管理机制。首先，要求财务管理工作人员严格遵守相关规章制度，进一步明确财务管理流程，并不定期地对相关业务进行随机抽查，从而保证监管的有效性。其次，财务管理工作人员也需要加强对客户相关信息的质量、年度运营手册和月度财务管理安全程度等相关工作进行审查，并根据上述情况，优化以往的财务管理监督机制，加强其系统化、完善化程度。不仅如此，建立科学合理的财务管理机制后，更为重要的是将其贯彻落实到实际的业务需求中，从而不断地提升财务管理效率。

第二，财务部门要加强成本控制。对不同的财务管理项目实施定量评估，加强成本控制，并在实际应用中不断地总结管理经验，发挥相关优势，逐步形成合理的、科学的、先进的财务管理制度。

第三，建立完备的考核体系。要求财务管理部门细化人员的分工与责任，使高层领导间的职责关系更加协调，避免出现权力滥用，责任不明的情况。同时，要求财务管理人员必须根据财务管理要求，建立严格的奖惩制度。对徇私舞弊的财务工作人员应给予相应的处罚，并通报批评，从而警示其他工作人员，以防止类似错误的二次发生。另外，对工作能力较强、绩效高，在工作中积极主动的财务人员也必须予以物质奖励，从而激发其他工作人员的潜能，提升商业银行财务管理的整体工作效率。

（二）推进财务管理信息化系统建设

在互联网金融时代下，商业银行提高财务管理工作效率的重要手段是结合时代变化，利用网络金融的优势，推进商业财务管理工作的信息化系统建设，从而满足金融市场的发展需求。提高财务管理的信息化水平，可以提升商业银行的业务办理效率，进而提高广大客户对银行业务办理的满意度。

第一，不断提升客户数据质量。银行在开展财务信息化建设工作时，需要切实提高大数据分析质量，根据银行的客户服务水平和产品销售收益情况等进行大数据分析，了解客户关系信息、市场成交信息和产品成本收益情况等关键信息，从而探究核心服务信息的潜在价值，为信息化财务管理奠定坚实基础。

第二，实施科学合理的财务评估。在以往的财务评估中，主要依据日均余额、资产负债账户金额和账面收支等情况进行简单判断，没有结合有效的财务管理理念。当前，商业银行需要在相关财务管理理念的指导下，利用云计算技术、大数据分析技术等手段，收集更多的信息，从而便于对客户的收益/支出、责任机构、财务需求等进行综合评判。

第三，选择技术成熟的软件。构建信息化体系是所有商业银行都必须重视的工作，因此必须根据财务特征，选用恰当的系统软件，并全面考察和评估应用软件的扩展能力和灵活性，使所选用的系统软件，不仅可以满足当下的财务需要，而且也要保证在日后的财务管理中表现出优异的适应性，因此，应尽可能地选用信息技术成熟度较高的系统软件。

（三）优化风险管控预警机制

互联网金融服务背景下，我国商业银行经营发展中遭遇的财务管理风险主要源于网络金融服务带来的影响，这将导致商业银行自身风险管控能力大大下降，在此基础上商业银行需要加大风险管控投入力度，优化内部风险管控预警制度。

第一，注重项目监督和管控工作，在项目内部管控的同时，加强对外部风险的管控，重点监测诈骗风险和市场风险的出现，如果存在上述风险，必须重点解决，提升处理效率。由此可知，商业银行如果想追求更高的经营效益，或降低互联网金融对其发展所造成的冲击，就必须优化风险控制与防范措施，对风险实行全面监控，便于及时发现异常状况。

第二，商业银行应强化风险防范意识，增加资金投入，实现资产质量最大化。商业银行增强风险意识的同时，需要在财务管理中更好地融合风险防范。改善内部管理，将风险防控作为重点，并要求商业银行的内部员工学习贯彻这种发展理念，恪尽职守，积极主动地完成自身的职责任务，严格地参照风险管控体系，明确其中的基本要求。同时，尽可能加大对物质、人员和资金等方面的投入，以增强风险管控和预警能力。此外，对商业银行内部人员配备专门的风险预警技术人才，对风险进行评判，并在工作实践中不断地总结经验，逐渐形成完备的、科学的风险管控预警体系。

（四）提高财务管理人员综合素质

在商业银行运营和发展的过程中，财务管理人才的综合素质将直接反映财务管理水平，同时也影响财务管理工作的落实情况。尤其是在网络金融飞速发展的今天，商业银行在提升财务管理工作人员地位的同时，更应该强化财务管理人员业务素质培训的投入力度。

第一，提供财务管理人才进修渠道，加强财务管理人员自主学习。商业银行应该为财务人员提供进修的机会，尽可能达到每年1至2次，在此基础上，商业银行的主管应加强与财务人员之间的定期交流，使其意识到自己所处岗位的重要性，从而主动地担当企业责任，以此创设勤奋拼搏、向上进取的工作气氛，促使财务人员进一步提高工作效率。

第二，加强财务管理人才的培养。通过对现阶段我国商业银行的人才引进占比进行分析发现，在财务管理人才的招聘中，90%的工作岗位都是面向大学生，这在一定程度上缓解了学生的就业压力，但是，由于大学生缺少实际工作经历，业务素质普遍较低。结合现实情况，我国商业银行财务管理人员需要进一步强化对招聘人员的培养和管理工作，并提出人才管理方法，重点强化职业素质、财务管理能力与技术操作水平三方面的培训工作，提高财务管理人员的专业技能水平与数据分析能力，提升其职业道德素质，努力塑造全方位发展型人才。

第三，组织财务管理人员进行沟通。商业银行在经营管理中，不但要加大对财务管理的关注力度，而且要组织财务人员进行内部沟通，并为其提供固定的交流场所，明确具体的沟通时间，交流时间应不少于3个小时，且交流的具体内容应包括商业银行各个季度的运行情况分析、行业金融信息和需求分析等。除进行线下面对面交流外，还应当搭建网络信息交流平台，积极引导财务工作人员通过线上平台加强相互间的业务交流学习，以实现经验共享、互帮互助的目的。同时，在沟通交流中，每位员工都要敢于提出观点，勇于指出当前财务管理模式或者财务管理工作人员存在的问题，及时地发现商业银行的经营弊端，并通过与其他财务工作人员的交流积极探寻解决问题的最优办法，将问题扼杀于摇篮之中，从而有效地降低安全风险。

结语

综上所述，在网络金融全面渗透的背景下，传统的财务管理模式已不再适用于银行的发展，财务管理工作需结合市场需求进行革故鼎新，以此实现银行价值，提升银行的行业竞争力。本文针对商业银行中财务管理体系尚不健全、财务管理信息化水平不高、内控管理和风险管控意识缺乏以及财务管理人员素质亟须提高等问题，分别提出了制定健全的财务管理机制、推进财务管理信息化系统建设、优化风险管控预警机制以及提高财务管理人员综合素质等创新策略，希望能为互联网金融环境下银行的健康发展提供参考。