大数据时代的企业财务风险评价体系探讨

卢世婷 垦丰科沃施种业有限公司

引言

企业财务风险评价是针对企业发展过程中可能存在的风险，对其进行科学预测并判断其等级，根据企业财务风险评价结果，企业的财务工作人员就可以立足于企业的经营状况构建相应的预防和处理措施，以尽可能地降低企业经营风险，并在风险发生时，有效地控制风险影响范围和破坏性。企业财务风险预警机制需要以财务风险评价结果为参考，财务风险评价结果系统地显示了对风险的分析和预测，能够从中了解风险发生的影响范围，以对各项风险影响因素形成有效控制。对于一些影响巨大的风险事件，可以针对其各项影响因素建立风险预警，一旦风险发生立刻响应，有效控制风险的影响力。

在大数据时代下，财务风险评价体系具有更大的作用。由于大数据时代中市场经济环境下的风险种类明显增加，企业的经营活动也受到了更大的挑战，企业管理和决策人员应该更加重视财务风险评价体系的建立。大数据时代风险剧增的同时，大数据技术也为企业财务风险评价体系的建立健全提供了重要助力，利用现代信息技术对企业风险评价进行优化与完善，提高风险评价结果的科学性和准确性。借助智能信息技术和数据分析技术，提高企业财务风险评价的准确性，发挥其为企业安全运营的保驾护航作用。

一、大数据时代企业财务风险评价体系中存在的问题

（一）对财务风险体系建设缺乏重视

企业财务风险管理是企业经营管理中的一项重要工作，随着社会经济的发展与繁荣，市场环境也必然更加复杂与多变，一个成熟的现代化公司和企业，必须认识到财务风险管理工作对于提高企业核心竞争力和保证企业经营安全的重要性。现阶段，虽然大多数企业都具有一定的风险管理意识，但在财务风险管理办法上仍有所欠缺。建设财务风险评价体系是为了提高企业财务人员对企业经营风险的识别和分析能力，为最终的风险管理方法的制定提供重要参考，提高企业财务风险管理的规范化与精细化，增强企业的风险预防与处理能力。

但一些企业的管理和决策人员对财务风险评价体系建设的重视程度较低，许多企业领导人员对财务风险评价体系的作用缺乏正确的认识。一些企业管理人员对风险管理的认识还停留在当风险发生时采取相应的治理措施来减少风险对企业日常经营的影响的事中处理，而忽视了在风险发生之前建立财务风险评价体系的事前预防。以及一些企业的财务风险评价体系的建设缺少实操性，导致财务风险评价体系并不能发挥其职能，无法达到对风险的分析和预测效果。

（二）大数据技术应用存在局限性

大数据时代，财务风险评价体系的建立是在现代化信息技术和互联网系统平台的基础上，通过先进的信息技术手段对企业日常经营活动中的各项信息、数据以及经营环境进行综合分析，从而发现企业经营活动中的潜在风险，并就这些风险分析其发生的可能性和风险的危害性，以便于企业财务风险管理工作的开展。在科学技术快速发展的今天，社会已经进入到大数据时代，大数据技术对各个行业的发展和人们的日常生活都具有十分重要的影响，对于企业来说，也只有更好地运用大数据技术，才能够在这个时代取得更好的发展成果。

在企业的财务风险评价体系建设中，要充分吸收大数据理念，积极学习和应用大数据技术，对财务风险评价体系的各项功能与结构进行优化和完善，使财务风险评价体系能够发挥其预期效果。现阶段，我国很多企业的财务风险评价体系建设不符合大数据时代的理念和要求，在财务风险评价工作中不能正确地认识并发挥各类数据的价值，评价方法相对落后，使企业财务风险评价结果的科学性和准确性远未能达到预期的目标。

（三）财务风险评价指标不够完善

企业财务风险评价体系必须有科学完善的风险评价指标，才能够在对各项风险影响因素进行分析时做到规范、科学和客观，也就是说，财务风险评价指标的完善度和科学性会直接影响财务风险评价结果的准确性。在现阶段大多数的企业风险管理工作中，都是以企业的资产负债情况、经营效益情况和现金流量情况为基础进行风险评价指标的设计，由此对企业经营管理中存在的风险加以把握，并以此指导企业对经营管理方案进行调整，采取有针对性的措施解决企业的财务风险问题。但从整体上看，很多企业的财务风险评价体系中的评价指标不够具体和完善，由此得出的财务风险评价结果就可能不够准确，进而就会影响企业的管理和决策效率。

（四）财务工作人员专业素养不足

大数据时代，企业财务风险评价体系的建设一定离不开具体的大数据技术，需要企业根据当前的大数据发展情况对财务风险评价体系进行进一步改革与完善，而在这一过程中，企业财务管理人员的专业技能与知识体系也需要进行优化升级。在建设新型财务风险评价体系时，要充分把握大数据理念，引进大数据分析技术。但从总体上来看，当前企业的财务风险评价管理工作中的财务人员还是以传统财务管理模式为主，在工作理念、工作方法上的创新性不足，在专业素养和能力上也无法满足大数据时代下的风险评价管理工作的要求。这就要求企业能够根据自身发展情况，对本企业的财务管理人员开展培训，提高财务风险管理人员的专业素养和专业技能，积极建设现代化的综合型财务管理人才队伍，形成可持续的人才引进与培养模式，使企业的财务风险评价体系建设具备相应的持续性和发展性。

二、大数据时代企业财务风险评价体系建立的意义

任何领域的企业在经营过程中都不可避免地面临多种多样的经营风险，而财务风险正是诸多风险中影响较大、危害性较强的一种，也是企业在经营管理中所需要重点关注的。在大数据时代，企业经营过程中的外部经济环境和行业市场波动更加复杂和多变，如果企业内部管理出现问题，就会给企业带来较大的损失与危害。要完全消除和避免企业的财务风险基本上是不可能的，因此需要建立起完善的风险评价体系，提高企业的财务风险分析和预测能力，为风险的预防与处理做好准备。财务风险评价体系越全面、越科学，对风险的预测和分析就越准确，就越能够降低企业的损失。具体来说，财务风险评价体系建立的意义主要包括以下几个方面：

（一）完善大数据时代的企业风险防范体系

财务管理部门从企业的经济活动数据中获取信息，并对其进行分析和整理，从而掌握企业真实的经营情况，为企业的管理和决策人员做出正确的企业管理决定和战略决策提供支撑。因此，财务数据的准确和全面对企业经营管理的重要性不言而喻，在大数据技术不断发展进步的背景下，企业内部的经济信息也更加多样和复杂，越来越多的企业经营信息给企业管理带来了新的挑战。财务管理部门在处理这些海量信息时，可以利用风险评价体系进行筛选和分析，从而得到更加全面且可靠的财务数据。

（二）提高企业的持续经营能力

在大数据时代，企业的经营数据和信息更加繁杂，这些信息中既有利于企业发展的信息，又有可能给企业带来风险和隐患的信息。这种机遇与风险并存的形势对企业的管理能力提出了更高的要求。财务风险评价体系的分析与预测功能是提高企业在大数据时代的适应能力的有效工具，它能够对企业运营的各个环节的潜在风险进行汇总分析，当预测到系统中的异常后，就能够向相关部门进行报告，提出预警，为经济决策和管理策略的调整提供参考。这样企业就能够在企业财务风险发生之前做好准备，将风险的危害性控制到最低。随着企业的持续经营，财务风险评价体系也能够得到不断的丰富与完善，为企业的安全、平稳运行提供可靠的保障。

三、大数据时代企业财务风险评价体系的建设与完善

（一）加强对财务风险评价体系建设的重视

企业管理和决策人员对财务风险管理的重视是建设财务风险评价体系的重要基础，领导与管理人员对财务风险评价体系建设的重视，是企业财务风险评价体系建设得到充足的人力、物力支持的重要保障，也是保证财务风险评价体系建设质量的重要依靠。企业管理与决策人员要提高对财务风险评价体系建设工作的重视，首先，要求充分掌握和了解企业对财务风险评价管理工作的价值和意义，认识到财务风险评价对企业财务风险管理工作开展的作用，从而形成对财务风险评价体系建设的重要性的正确认知。其次，企业领导人员要掌握一定的财务风险评价体系的相关知识和技能，对如何建设完善的财务风险评价体系有所了解，能够与实际执行财务风险评价体系建设的工作人员相互配合，提高工作效率，对财务风险评价体系建设质量进行监督与考核。

另外，企业要为财务风险评价体系的建设提供充足的技术和人才支撑，数据化财务风险评价体系的建设与维护，一是需要稳定的资金支持，二是需要可靠的技术支撑，三是确保财务风险评价体系的具体内容与企业的经营活动相适应。只有满足这三点要求，才能够确保财务风险评价体系能够长期的发挥作用。最后，要在企业内部积极宣传财务风险评价相关理念和价值，使企业各部门工作人员都能够对财务风险评价工作形成正确的认识。在财务风险评价体系中，需要就各部门的信息进行整合与分析报告，只有各个部门通力合作，才能够保证信息数据传输的效率，并按照财务风险评价结果对各项工作进行整改，提高企业财务风险的控制能力。企业可以通过开展内部培训与讲座，来提高企业员工对财务风险评价体系建设工作的重视和支持。

（二）加强大数据技术的应用

在大数据时代，财务风险评价体系离不开信息数据的支撑。通过信息技术手段，对企业内外部环境下的数据进行整合与综合分析，发现其中的风险影响因素，并生成针对性方案，在大数据环境下，无论是外部因素，还是内部因素，每天产生的信息数据量都是非常巨大的，这给企业的财务工作人员开展财务风险评价工作带来了不小的问题。除此之外，在大量的信息数据中，必然存在着一定的干扰性信息，这对财务风险评价结果造成的影响也是不可忽视的。因此，为了减轻财务风险管理人员的工作量，保证企业财务风险评价结果的准确，企业就需要在财务风险评价系统的建设中引入大数据技术，利用现代化信息技术对数据的真假和价值进行判断与甄别，提高财务风险评价系统对风险识别和判定的准确性。

利用大数据技术，工作人员可以先收集企业内外环境中存在风险的相关信息数据，对海量的信息数据的真假进行筛选和甄别，对数据信息进行逐一归类，保存有用的信息，剔除掉无用的信息，这样既能够降低大量无意义数据的干扰，同时又能够基于最终保留的有效信息，判断当前企业财务风险的具体等级，为财务工作人员开展工作进行警示。财务风险评价体系建设的最终目的是为企业的财务风险控制服务，确保企业财务管理工作的环境安全，大数据技术的应用能够为财务风险的处理提供技术支撑，如企业财务风险数据库的建立，能够为企业管理人员进行风险预防和处理提供借鉴与参考。

（三）完善财务风险评价指标

首先，要在传统指标的基础上进行优化和完善。以往的财务风险评价指标是以周转率、盈利等指标为主，企业应收账款回收时间的快慢，对企业资金周转率具有重要影响，而这也是可能引发企业经营风险的重要因素，因此针对周转率指标，可以从应收账款、平均账龄等指标进行优化和完善。财务工作人员通过对企业的应收账款的回收时间进行分析，结合其他类似企业的相关数据，考虑账款回收的影响因素，如季节变化、市场周期、自然灾害等因素，进行全面的分析，通过财务风险评价指标的完善，达到提高企业风险管控能力的目的。除此之外，还要对企业的存货占用期进行分析，存货占用期也是影响企业周转效率的重要因素，如果存货在企业留存的时间较长，就会影响企业相应的资金的收回，在明确存货留存时间较长的原因后，采取针对性措施对存货的周转进行优化，能够有效地降低企业的资金周转风险。

在对盈利指标进行优化与完善时，企业需要根据现阶段的经营情况增加现金销售指标和现金资产份额。同时，对企业的现金流量指标进行相应的调整和完善，企业的现金流量指标是根据企业当前的现金流数据进行分析和判定，企业的现金流既与企业的一般业务活动有关，又受到企业投、融资活动的影响，在一定程度上代表了企业的风险抵御能力，当现金流出现断裂，企业必然会面临较为严重的财务风险。最后，在一定程度上，财务工作人员还需要考虑一些非财务指标对财务风险评价结果的影响。

结语

在大数据时代，建立科学完善的财务风险评价体系是现代化企业的必然选择，企业需要充分重视财务风险评价体系的建设，并提供相应的技术、人才和资金支持，保证财务风险评价体系各项功能的完善，确保财务风险评价结果的准确，为企业的安全稳定发展提供可靠的保障。