上半年全省一般公共预算收支分析

一、一般公共预算收入情况

（一）收入情况

6 月份，全省一般公共预算收入完成317.5 亿元，比上年增长1.3%，增收4 亿元。分项目看，税收收入完成213.4 亿元，下降6.3%，减收14.3 亿元；非税收入完成104.1 亿元，增长21.2%，增收18.3 亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成75.2 亿元，增长2.9%，增收2.1 亿元；市县一般公共预算收入完成242.3 亿元，增长0.8%，增收1.9 亿元。

上半年，全省一般公共预算收入完成1957.2 亿元，为年初预算（3602.1 亿元，此为各级备案预算汇总数，比原年初计划减少24.5 亿元，下同）的54.3%，比上年增长7.4%，增收134.3 亿元。分项目看，税收收入完成1500.8 亿元，为年初预算（2895.6 亿元）的51.8%，增长2.4%，增收35.7 亿元；非税收入完成456.4 亿元，为年初预算（706.5亿元）的64.6%，增长27.6%，增收98.6 亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成581.4 亿元，为年初预算（1000 亿元）的58.1%，增长17.8%，增收88 亿元；市县一般公共预算收入完成1375.8 亿元，为年初预算（2602.1 亿元）的52.9%，增长3.5%，增收46.3 亿元。

（二）收入特点及原因分析

1.非税收入增幅高、进度快，是财政收入增收的主要来源。上半年，税收收入完成1500.8 亿元，为备案预算（2895.6 亿元）的51.8%，增长2.4%，增收35.7 亿元，增幅在全国排末位；非税收入完成456.4亿元，为备案预算（706.5 亿元）的64.6%，快于序时近两个月，增长27.6%，增幅在全国排第三位，增收98.6 亿元，占收入增收额的73.4%，是财政收入增收的主要来源。一是积极跟踪新拍卖的矿业权出让进度和以前年度欠缴情况，加大矿业权出让收益征缴力度，全省矿业权出让收益入库97.6 亿元，增收42.6 亿元；二是大力盘活存量国有资产，促进各类盘活资产收入入库46.8 亿元，增收34.3 亿元；三是部分市县开源挖潜上缴国有资本经营收入74.6 亿元，增收26.5 亿元。

2.分税种看，主体税种增速逐月回落，对税收收入的支撑减弱。上半年，受上年大规模增值税留抵退税拉低基数影响，税收收入小幅增长2.4%，若剔除该因素影响，1-6 月税收同口径累计增速分别为-1.2%、-6.8%、-3.4%、-4.6%、-8.9%、-10.7%，降幅逐月扩大。其中，增值税（占税收的比重34.2%）、资源税（23%）、企业所得税（23%）三大主体税种增速基本呈逐月回落态势，对税收收入支撑减弱。印花税、土地增值税受房产清零行动结束政策性减收，环境保护税因环保力度加大、企业停产、减产等因素影响排污量逐年减少而减收，其余税种受加强税收征管、清理欠税等因素拉动，普遍增收。

3.分行业看，煤炭税收持续减收，是税收收入增速回落的主要因素。上半年，煤炭行业税收完成874.1 亿元，下降15.7%，减收162.4亿元。能源局数据显示，1-5 月份，全省煤炭综合售价673.8 元/吨，同比下降12.8%，销售收入2776.4 亿元，同比下降5.6%，煤炭价格、销售收入等指标下行，影响煤炭税收承压下行。从收入趋势看，1-6 月煤炭行业税收累计降幅持续扩大，增速分别为3.2%、-6.3%、-7.1%、-8.3%、-13%、-15.7%， 是影响税收收入增速回落的主要因素。非煤行业税收完成626.7 亿元，增长46.2%，增收198 亿元，剔除留抵退税后，同口径增速小幅下降3%，其中，批发和零售业增长1.3%、交通运输仓储和邮政业增长21.5%，呈现缓慢恢复态势。

4.11 个市“10 增1 降”， 近三分之一的县收入减收。上半年，11 个市中，除运城（18.7%）受盘活存量资产拉动增速超10%，吕梁（-3.1%）受煤价下降影响较大，收入负增长外，长治（6.1%）、晋中（5.6%）、太原（5.6%）、大同（4.4%）、忻州（4%）、临汾（2.5%）、晋城（1.4%）、朔州（1.2%）、阳泉（0.2%）9 个市通过采取加强收入征管、盘活存量资产、上缴国资收益等方式拉动收入小幅增长。117 个县中，负增长县数量基本维持在全省三分之一左右，但数量环比逐月减少，特别是在上半年关键节点，“87 增30 降”，负增长县环比1-5 月份又减少3 个。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

6 月份，全省一般公共预算支出615.6 亿元，比上年增长6.6%，增支38.3 亿元。其中：省级一般公共预算支出82.4 亿元，下降17.5%，减支17.4 亿元；市县一般公共预算支出533.2 亿元，增长11.7%，增支55.7 亿元。

上半年，全省一般公共预算支出2928.1 亿元，为年初预算（6823.2亿元）的42.9%，比上年增长7.4%，增支200.8 亿元。其中：民生支出2368.5 亿元，占全省一般公共预算支出的80.9%，完成年初预算（4938.7亿元）的48%，增长9.7%，增支208.9 亿元。分级次看，省级一般公共预算支出453.7 亿元，占年初预算（1154.7 亿元）的39.3%，下降6.1%，减支29.3 亿元；市县一般公共预算支出2474.4亿元，占年初预算（5668.5亿元）的43.7%，增长10.3%，增支230.2 亿元。

（二）支出特点及原因分析

1.支出保持较高强度，重点领域支出保障有力。上半年全省财政支出增长7.4%，增支200.9 亿元，增速在全国排前列。同时，民生支出2368.5 亿元，占全省一般公共预算支出的80.9%，完成年初预算（4938.7 亿元）的48%，增长9.7%，增支208.9 亿元，财政支出保持较高强度，有力促进全省经济转型发展。其中，社会保障和就业支出完成618.8 亿元，增长19.3%，增支100.3亿元；城乡社区支出完成296.1 亿元，增长16.6%，增支42.1 亿元；卫生健康支出完成307.4 亿元，增长12.5%，增支34.1 亿元；科学技术支出完成51.7 亿元，增长139.2%，增支30.1 亿元。

2.支出进度明显加快，财政资金使用效益有所提升。上半年，虽然全省财政支出进度整体仍慢于序时（50%），但差距环比1-5 月份收窄0.2 个百分点。6 月当月支出进度达8.6%，超过序时进度0.3 个百分点，成效明显。分科目看，卫生健康支出（60.3%）、社会保障和就业支出（58.2%）、资源勘探工业信息等支出（57.1%）、城乡社区支出（53.9%）等科目进度较快；分区域看，11 个市支出进度均超过40%，晋城（48.1%）、运城（46.5%）、阳泉（45.6%）、临汾（45%）、吕梁（44.2%）、晋中（43.8%）等6个市进度快于全省平均。

三、政府性基金预算收支情况

6 月份，全省政府性基金预算收入31.3 亿元，比上年下降33.4%，减收15.7 亿元。全省政府性基金预算支出208.4 亿元，比上年增长6%，增支11.8 亿元。上半年，全省政府性基金预算收入194.6 亿元，为年初预算的14.8%，比上年下降15.3%，减收35 亿元。全省政府性基金预算支出696.5 亿元，为年初预算的41.1%，比上年下降5.4%，减支39.6亿元。

四、国有资本经营预算收支情况

6 月份，全省国有资本经营预算收入65 万元，比上年下降98.1%，减收0.3 亿元。全省国有资本经营预算支出5.5 亿元，比上年增长2.7倍，增支4 亿元。上半年，全省国有资本经营预算收入25.4 亿元，为年初预算的7.9%，比上年增长4.7倍，增收21 亿元。全省国有资本经营预算支出100.2 亿元，为年初预算的43.2%，比上年增长3.8 倍，增支79.1 亿元。

五、地方政府债券发行情况

上半年，全省发行地方政府新增债券535.1 亿元，其中，发行新增一般债券172.8 亿元，完成全年新增一般债务限额（226 亿元）的76.5%；发行用于项目建设的新增专项债券362.4 亿元，完成全年新增专项债务限额（603 亿元）的60.1%，其中：350 亿元提前批专项债券于5月底前全部发行完毕。■

（山西省财政厅国库处 供稿）