中小银行资产负债管理策略思考

乌鲁木齐银行 郑国跃

新时期下，做好中小银行资产负债管理工作，可以起到优化银行资产负债结构、有效防范各类风险、维持金融市场正常秩序等作用。然而从实际来看，中小银行资产负债管理还存在资产负债结构不合理、采用管理方法较为单一、风险防范意识比较薄弱、缺乏科学资本市场定价等问题，不仅不利于中小银行资产负债管理水平提升，而且还会对中小银行健康稳定发展带来极大的影响，急需要对这些问题展开深入分析，并立足实际采用有效措施进行应对完善，促使中小银行对资产负债进行有效管理[1]。鉴于此，本文对中小银行资产负债管理策略进行分析和讨论。

一、加强中小银行资产负债管理的重要意义

从中小银行角度入手，使中小银行对资产负债管理工作引起极大关注，并在内部管理中深化落实好这项工作，就可以促进中小银行资产和负债结构得到优化调整，防止因为自身储备资金不足而陷入流动性的危机里面，并且大量闲置资金也能得到高效流动，为中小银行健康稳定发展提供有力支持。同时，中小银行加强资产负债管理以后，其资产种类也会变得更加丰富，并极大满足人们服务多样化的需求，甚至还可以对资本充足率和信贷比率进行严格控制，以防止各类风险问题发生。从社会发展角度入手，我们知道中小银行是市场经济的重要构成部分，中小银行在自身发展过程中加强资产负债管理，不仅可以更好为社会发展贡献自己的一份力量，还能营造良好的金融市场运作环境。同时，中小银行不断发展过程中也面临着诸多的风险，比如同行竞争风险、自身发展风险等，加强中小银行资产负债管理就可以减少竞争、交易过程中各种矛盾发生，使正常的金融市场秩序得到有效维持[2]。

二、中小银行资产负债管理现状及存在问题分析

（一）现状分析

中小银行经过多年的发展，对资产负债的预测、控制等能力也有了明显的提升，具体表现为：（1）资产负债管理规模不断扩大，随着社会经济不断发展，中小银行为满足不同客户的服务需求，也逐渐发出各种不同类型的经营业务，并在发展业务的同时与原有客户群体保持着良好的合作关系，再加上大部分中小银行将扩大经营规模作为自身发展的重要目标，使得中小银行资产负债管理规模逐渐扩大。（2）资产负债管理水平逐渐提升，社会经济和科学技术的不断发展，也使一些先进管理理念和技术方法涌入金融行业，中小银行在开展资产负债预测、控制等工作时，也积极运用这些先进管理理念及技术方法，不仅实现了对资产来源、使用方式等进行科学配置，而且中小银行对资产负债的管理水平也得到明显的提升。（3）中间业务收入不断增加，纵观国内外发展较好的中小银行，它们在自身经营发展过程中都十分重视银行贷款中间业务的发展，并紧跟时代发展步伐对中间业务进行优化创新，使提供的银行产品和服务更加多元化，在提升银行中间业务收入的同时，也促使其朝着更好的方向发展[3]。

（二）存在问题

虽然当前中小银行在资产负债管理方面取得了一定的成绩，但是也暴露出许多的问题，具体表现为：（1）思想认识不够到位，只有从思想上充分认识到加强资产负债管理的重要性以后，才能够在中小银行实际行动中体现出来。但是从实际来看，一些中小银行开展内部管理活动，对资产负债管理还不够重视，更别说结合自身实际加强资产负债管理顶层设计，不仅不利于中小银行资产负债管理水平提升，而且还会对中小银行健康稳定发展带来极大的影响。（2）资产负债结构不合理，纵观中小银行负债情况，存款总额占据比例最高，以至于各中小银行发行金融债券比较少，尽管中小银行近几年中间业务得到一定发展，但是受到贷款比重较大、金融产品种类较少等因素影响，导致银行被动负债比例过大和主动借款比例较少的局面形成，而中小银行运营也会受到资产负债结构单一影响，使其经营成本和经营风险提升[4]。（3）采用管理方法单一，中小银行开展资产负债管理工作，可以采用的管理方式有很多，比如资金流动性管理、资产缺口管理等，但是国内的中小银行更加倾向于采用资产负债比例分析管理方法，不仅无法保障资产负债管理质量，而且会引发银行利率风险。（4）缺乏风险防范意识，中小银行加强资产负债管理的主要目的，就是降低运营风险和实现健康稳定发展，然而有一些中小银行管理人员风险防范意识不，再加上自身专业能力十分有限，无法及时发现资产负债管理中潜藏的风险隐患，并采用有效措施进行预防控制，也会对中小银行资产负债管理和稳定持续发展构成极大的威胁。（5）现代技术应用不足，科学技术的飞速发展，使各种先进技术手段在社会各领域中得到广泛的应用，并取得提高工作效率与质量的作用，将这些先进技术融入到中小银行资产负债管理领域当中，也能促进传统管理模式创新升级，并实现资产负债管理水平与质量提升。不过从实际来看，信息网络技术在中小银行资产负债管理中应用还不够，特别是在构建资产负债管理信息系统方面，还没有将新型资产负债管理方法与现代化操作相结合起来，需要结合实际进行优化完善[5]。

三、中小银行资产负债管理的有效策略深入探究

（一）提高资产负债管理意识

在深化中小银行资产负债管理意识以后，实际开展工作才能够对资产负债管理引起高度重视，具体措施包括：（1）加大宣传力度，一方面可以采用召开工作会议的方式，让中小银行管理部门人员参与其中其中，并在会议上细致阐述新时期加强资产负债管理的紧迫性和重要性，甚至还可以引入中小银行资产负债管理现存的问题，帮助参会人员深刻认识到资产负债管理的必要性，后续开展资产负债管理活动也能积极主动参与与配合；另一方面则是坚持与时俱进，运用多媒体手段对资产负债管理进行广泛宣传，操作中也要注意采用图文结合方式，使传播中小银行资产负债管理内容变得更加形象生动，银行工作人员在获取这些知识内容以后，也能为后续相关工作开展和落实奠定良好的基础。（2）开展顶层设计，在提升中小银行管理人员资产负债管理意识以后，要推动该项工作更加科学顺利地展开，还要对资产负债管理顶层设计引起极大关注，并将注意力放在优化调整资产负债结构、构建科学合理定价制度、打造管理信息化系统等上面，以确保最终工作实效[6]。

（二）调整优化资产负债结构

中小银行要从数量、时间、对象等层面入手，实现对资产负债的科学合理配置，就要对相应指标体系进行有效建立，并注意对资金流动性、盈利性等进行综合考虑，促使中小银行在获得稳定发展的同时，实现最大经济效益目标，具体调整措施包含：（1）中小银行资产负债结构要保持相对平衡的状态，操作时可以将时间较长和成本较高的负债，配置给收益比较高的资产，对于时间比较短的负债则可以将其配置给收益比较低的资产，最终形成资产负债收益与成本相呼应的局面[7]。（2）中小银行要实现资产负债之间的利差，执行时除了可以采用提高利率资产比例的措施以外，还可以通过降低高利率负债占据比例的方式，取得扩大资产之间负债利差的效果。另外，对存款以外的资产负债，对其进行调整可以适当提高外币资产、债权等占据比重，不仅可以降低中小银行自身经营风险，还能提高中小银行资产变现的能力。

（三）提升银行资本利用效率

资金是中小银行经营发展的重要命脉，这也提示中小银行开展资产负债管理工作，要对提升银行资本使用率引起高度重视，可以采用途径有：（1）优化收入结构，要使中小银行的收入结构得到优化，还要通过大力发展中间业务得以实现，并通过提高自身非利息收入在整体收入中比例的方式，帮助中小银行逐步摆脱传统对利差收入的依赖，为其获得高效稳定发展注入更多新鲜活力。（2）加强客户结构调整，简单来说就是在与原有客户保持良好合作关系的基础上，积极响应国家政策号召，加大对地区行业产业发展的支持力度，并在积极开发新客户、拓展服务范围和丰富金融产品当中，使中小银行服务的客户群体更加广泛，对资本的利用率也会提高，并降低中小银行的经营风险[8]。

（四）构建科学合理定价制度

为更好应对利率市场化对中小银行发展带来的影响，就要在开展资产负债管理工作时，对科学合理的定价制度进行有效建立，具体内容包含：（1）完善内部资金转移定价系统，操作中要依托科学的定价制度，使中小银行内部资金转移定价系统能够跟随利率市场化发展不断优化完善，使中小银行自主定价范围和资产覆盖面积能够进一步扩大，并在增加各种负债和中间业务中，取得提高资本使用率和获得高效稳定发展的效果，具体操作中中小银行可以根据自身产品种类对定价目标、方法、措施等进行科学制定，然后围绕市场经济变化情况作出适应的调整，在这过程中也能提升对金融市场发生变化的快速的反应能力，并将市场变化对资产负债带来的影响控制到最低。（2）推行内部自检转移定价系统，要实现对市场风险的集中管理，还要在中小银行内部积极推行自检转移定价系统，操作中要对内部资金转移价格进行正确制定，并充分发挥利率的作用，实现对资金去向及流量的有效控制，使中小银行资产负债业务在区域、行业等方面达到最优配置的状态[9]。

（五）积极引入信息管理系统

现在科学技术的不断进步与发展，也使信息技术在社会各领域中得到十分广泛的应用，使实际工作效率与质量得到明显提高。将这些先进技术有效融入到中小银行资产负债管理当中，也能促进资产负债管理模式创新升级，相应工作开展效果也能得到极大保障，具体措施包含：（1）建立相应资产负债管理系统，根据中小银行资产负债管理实际情况，依托现代发展的信息网络技术，对资产负债管理系统进行建立，并围绕中小银行资产负债管理相关内容，开发建立相对应的信息化工作模块，同时引入一些较为先进的决策、管理应用软件，以为资产负债预测、分析、控制等工作科学高效开展提供强有力的支持。（2）实现资产负债精细化管理，在完成资产负债管理系统构建工作以后，要促进这一系统更加稳定可靠运行，还要将这种新型资产负债管理方法与现代化操作相互联系起来，加快中小银行资产负债精细化管理发展步伐，并从优化决策模型入手，将盈利性、不同风险、市场占有率等指标集成为多目标规划函数，为中小银行开展优化资产负债结构、发展中间业务、加强风险防范控制等工作提供科学指导，中小银行资产负债管理水平与质量也能得到明显提高[10]。

（六）营造良好金融市场氛围

在良好金融市场环境下，可以促进中小银行之间公平竞争，并实现对资产负债的全面管理，具体措施包含：（1）建立安全有效金融市场，操作中要充分发挥银行监管部门的职能作用，并立足实际通过构建科学合理的规章制度，促进中小银行之间竞争公平公正，同时适当放宽对金融市场的监管，让中小银行有更多机会探寻适合自己的资产负债业务及管理办法，最终呈现出百花齐放的局面，并实现对中小银行资产负债的全面管理。（2）加快银行改革创新步伐，随着社会不断进步与发展，金融行业发展也要紧跟时代发展步伐，对产权清楚、债权明确和管理科学化的现代中小银行金融企业进行有效打造，同时引导中小银行不断改善自身内部组织结构和优化自身运行机制，使资产负债管理工作能够有效开展与实施，最终实现中小银行健康、稳定和持续发展目标。

四、结语

本文是对中小银行资产负债管理策略的探讨，在社会不断进步与发展背景下，我国金融市场改革也日渐深入，而中小银行作为金融体系重要构成部分，在促进国民经济持续发展方面发挥着至关重要的作用，不过从实际来看这一作用发挥还不够明显。要促进中小银行在新时期获得更加健康稳定发展，就要对资产负债管理引起高度重视，使中小银行在加强资产负债管理过程中，及时发现和解决自身运营发展存在的问题，并通过做好调整优化资产负债结构、提升银行资本利用效率、构建科学合理定价制度、积极引入信息管理系统等工作，提高中小银行资产负债管理效率和降低银行经营风险发生，并且通过对银行资产负债在数量、时间、对象等上面进行有效配置，为中小银行创造更大经济效益，使其获得更加稳定长远发展。