风险管理在地铁工程造价控制中的应用

张智渊

（中铁开发投资集团有限公司，云南 昆明 650000）

近年来，随着我国社会经济的飞速发展，地铁工程的数量越来越多，但因为建设发展速度较快，工程项目的规模不断扩大，导致工程的投资大幅增加，对地铁事业的发展形成一定的阻碍。因此，做好工程造价管理工作具有重要意义，尤其是对工程建设阶段存在的风险因素展开分析，采取有效的风险管理措施，减少其他因素对工程造成的影响，实现对各类资源的合理利用，提高资产利用率，降低成本，保证工程造价。基于此，本文对风险管理在地铁工程造价控制中的应用展开分析。

一、地铁工程各阶段存在的风险因素分析

1.决策阶段存在的风险因素

地铁工程决策阶段的风险因素主要为线路方案与城市轨道交通网络适应性的风险、交通客流量预测风险、线路及工程选址风险以及投资融资风险等。该阶段的风险因素对整个工程产生较大的影响，不但会对阶段性的工程造价造成一定的影响，同时也会对后期阶段的造价形成影响。比如，如果工程的选址缺乏合理性，客流将会受很大影响，也会导致施工材料运输、水电等成本增加，进而导致工程的整体造价提高，不利于开展造价控制工作。

2.设计阶段存在的风险因素

对地铁工程设计阶段存在的风险因素进行分析，主要为现场勘查与环境调研中相关资料收集失误风险、潜在重大环境风险等因素，同时也包括初步设计阶段水文地质资料分析失误、结构设计、给排水设计及动力暖通等机电设备设计中存在的风险因素；设计施工图纸时需要对新材料、新设备、新技术、新工艺及复杂施工区域进行分析，该过程中也存在一定的风险因素。

3.施工阶段存在的风险因素

地铁工程施工阶段易受其他因素影响，主要体现在工期变化对工程质量及成本造成影响，可能会导致设计变更、原材料不足、施工人员匮乏以及技术水平无法满足工程要求等问题，进而导致工期延缓；市场材料价格发生波动也会对工程造成影响；如果存在地震、暴雨等极端天气，也可导致工程造价提高；在实际施工过程中，施工单位与其他单位缺乏沟通会对施工作业的顺利开展造成影响，可能导致设计变更、工程变更等问题，使造价发生变化，对造价控制造成不利影响。

4.竣工阶段存在的风险因素

主要为验收阶段中可能存在的工程质量问题，导致需要进行返工、补救等工作，进而致使工程造价提高，对造价控制造成不利影响；工程竣工阶段需要对一些废旧材料、设备进行处理，也伴随一定的风险因素；完成验收后建设单位对于各类材料、办公费用等难以预计；应收工程款、质保金是否按时回收；后期运营及使用前存在的磨合前期费用难以有效预估。

二、地铁工程造价风险管理体系及其构建

为了将风险管理有效地应用于工程造价控制中，需要充分结合风险管理理论及造价控制理论，建立完善的工程造价风险管理体系，在该体系的基础上实现对地铁工程造价风险的识别。

1.明确工程风险及造价管理概念

对工程风险来说，不同专业及应用背景，在不同角度对风险的定义不同。主要指工程建设阶段存在与预期利益不符的损失或不利后果，或因为各种不确定因素造成的损失。对地铁工程来说，在施工建设阶段伴随大量的负面影响，地铁工程各阶段均会受到造价、工期、质量等因素的影响，包括工期延长、自然环境、政策变化、经济损失等。应用风险管理能够有效减少以上因素的影响，避免发生不良后果。

工程造价主要指构成公共项目在建设期预计或者实际支出的建设费用。工程造价主要由设备及工器具费、建筑安装工程费、工程建设其他费以及工程相关费组成。现如今工程全过程造价管理模式得到了广泛应用，主要指对工程全部阶段（决策、设计、施工、竣工验收及项目建成后）的造价控制，有助于保证投资效益及工程质量，加快进度，降低成本。通过实施造价管理能实现对影响造价的要素及风险进行全方位的管理。

2.明确风险性造价

结合工程造价管理内容以及风险的基本定义，全风险主要指各阶段对造价确定及控制造成影响的不确定因素的整合。风险性造价主要为风险因素对工程造价造成的影响，也就是在发生风险事件的过程中，为了消除风险对工程的影响需要增加或减少的费用。风险性造价与工程项目的正常成本不同，只是同风险关系密切的费用。只有提高对风险因素的管理水平，才能有效管理风险性造价。

3.地铁工程造价风险管理体系的建立

首先，需要构建工程造价风险管理系统模型。主要包括两项内容：（1）计算风险性造价。计算过程主要指通过分析工程项目造价风险对项目活动造价的影响情况，明确各活动造价的分布情况，通过相关预测方法实现对整个工程造价的预测，同时明确不可预见费用的大小[1]。（2）有效控制风险性造价。地铁工程中确定性造价是必然发生的，但是风险性造价具有不确定性，因此对确定性造价可采取相应的监管措施，避免其随环境等因素的变化发展为风险性造价，而风险性造价是造价控制的关键。地铁工程风险和风险性造价关系密切，因此控制工程风险性造价的重点便是控制风险事件的发生，即使发生也需要最大程度降低影响程度，缩小影响范围。风险造价的计算与控制包括上述两项工作，其中计算地铁工程的风险性造价为设定目标，风险性造价的控制便是保证目标的实现。而因为地铁工程的施工建设较为复杂，对目标实现造成影响的因素较多，在初始阶段无法全面掌握整个过程，因此需要加强对现有信息资源的利用，准确预测未来发生事件，加强对风险因素的控制[2]。

其次，明确地铁工程建设各阶段的造价风险管理目标后，可以根据风险管理的系统层次实施各阶段的风险管理工作，有效衔接各阶段风险管理，最终建立最合理的造价全风险管理体系。

最后，需要明确各阶段的风险管理目标。进行风险管理工作需要明确其目标，合理明确造价及有效控制是整个风险管理的目标，不同建设阶段下的风险管理目标也不相同。主要包括：（1）前期决策阶段。明确工程的造价，也就是明确投资估算价格。投资估算是工程造价形成的基础，也是工程造价控制的主要方式。（2）设计阶段。该阶段为明确工程价值的重要阶段。设计方案对投资的影响程度非常大，约95%，设计图纸对工程造价有巨大的影响，约70%[3]，因此该阶段是造价控制的重要阶段。根据投资估算限额，明确设计概预算是该阶段的主要目标。（3）招投标阶段。选择合理的招标方式，明确标底价格，选择最优的施工单位，能够为后续施工造价控制的顺利开展夯实基础，是该阶段的风险管理目标。（4）施工阶段。该阶段的风险管理是全风险管理的重要部分。结合现状分析，地铁工程存在概算、预算、决策超出情况，主要原因在于前期设计不合理、工程粗糙以及造价风险管理不足。同时，在该阶段需要投入大量资金，不仅需要根据合同条款支付工程款项，也存在其他附加费用，需要在保证工程进度、质量的基础上，最大程度上对附加费用的规模进行控制，主要包括工程变更、意外风险、索赔等，减少不合理费用的支出，使工程实际价与合同价接近，该阶段的目标是控制造价变更。（5）竣工验收阶段。工程完工后，需要根据其具体情况，对工程的立项、决策、设计、实施等进行全面分析，将造价实际情况与计划对比，及时发现两者的差异，有助于提高各阶段的造价管理水平，为后续工作提供参考依据。因此，该阶段风险管理的主要目标为明确工程决算，做好评价工作。

除此之外，需要明确造价风险管理的重点。造价控制贯穿于工程的全部阶段，其中造价风险源于建设各阶段，相关统计数据显示，前期对成本的影响程度为95%-100%，设计阶段为35%-75%，施工阶段仅为10%[4]。所以工程造价风险多源于前期阶段及设计阶段，完成投资决策后，造价控制的关键在于设计。因此，需要将工作重点放在前期阶段，牢牢把握设计阶段，提高造价控制效果。

三、地铁工程风险造价控制措施

对地铁工程来说，其施工量较大、施工周期较长、工程规模较大，工程造价风险无法避免，但是多数风险因素均能够得到有效控制。普遍性与全程性是工程造价风险的主要特点。因此，造价风险管理需要应用于工程建设的全阶段，实现造价全过程风险控制。

1.不断优化与完善控制环境

控制环境是工作氛围的一种，对管理人员的风险控制意识以及工作的主动性、积极性有直接影响，同时对控制工作是否发挥作用有决定性作用，是内部控制的重要基础。对控制环境造成影响的因素较多，首先需要不断提高工程管理人员的综合素质，特别是造价工程师的综合素质。工作人员的能力、素质对于工程建设具有重要的影响，对企业内部控制水平有决定性影响。因此，需要将重点放在专业人才的培养方面，建立相应的培训机制，积极引进高素质专业人才，不但能够保证工程质量，同时有助于降低成本，完善控制环境。

2.进行全面的风险评估

风险评估对内部控制水平有重要作用。开展全面的风险评估，在工程施工前，能够帮助管理人员充分掌握工程造价的关键阶段，采取科学合理的措施控制已知风险因素。比如，FIDIC条款中通过固定单价制定招标文件，投标方在投标前便已充分了解工程建设阶段存在的风险，对于可能增加工程量的项目提高报价，对于可能减少的工程量降低报价，因此工程决算阶段能够有效减少工程款项，提高承包方的经济效益。风险评估的主要流程包括风险识别、管理及控制等，只有当内外部环境发生变化才会导致风险发生风险大幅增加，所以需要提高环境变化过程中的风险管理水平。

3.建立风险管理部门

工程项目风险管理的职能较为分散，存在于工程管理的方方面面，管理部门的全体人员均需具备风险管理责任意识。需安排专门的人员对风险管理工作负责，否则将会导致风险管理无法真正发挥作用。因此，需要建立专门的风险管理部门，对此项工作全面负责，其中风险性造价管理和控制便是其主要职责，其工作内容主要包括下述几个方面：（1）对工程项目风险以及风险性造价相关的信息进行收集；（2）对收集的信息进行分析，并进行合理分类；（3）对工程项目的主要风险因素进行分析；（4）对工程中风险发展过程及征兆进行全面监控；（5）工程风险及风险性造价的识别；（6）工程风险评估工作，主要包括风险发生概率、分布情况、后果、严重程度、发生事件，建立完善的风险评估报告；（7）对与风险管理相关的文件进行整理、归档；（8）对风险管理的成效进行分析、评估、汇总，为后续工作的开展提供保障。

4.合理选择风险管理部门负责人

风险管理部门的负责人对风险管理工作全面负责，这一职位具有十分重要的作用，人员选择是否合理直接对风险管理工作的效果产生影响。因此，需要确保所选负责人具备以下素质：（1）充分了解工程管理、风险管理等相关理论知识，具备丰富的实践经验；（2）充分掌握风险管理相关方法；（3）熟悉工程建设各阶段的关键工作及技术；（4）具备较强的沟通能力，能够得到其他工作人员的信任。通过合理选择风险管理部门负责人能够有效提高风险管理工作的效果。

5.制定科学合理的风险造价管理方案

就地铁工程而言，任何风险事件均会导致工程造价直接或间接地增加，因此对工程项目的管理人员来说，对于不同的风险需要制定相应的措施，使用何种措施，需结合工程所处环境及实际情况考虑，制定科学合理的风险管理方案。地铁工程风险管理方案包括下述两个方面：（1）明确工程的各种方案。如工程的目标、任务、进度、造价、资源等，充分掌握方案中的各种假设条件、约束条件。根据性质、来源等对风险类型进行合理划分，结合过往资料对风险进行分析，合理选择风险管理法。制定合理的流程、任务。（2）制定科学合理的工程资金使用方案、各阶段风险性造价目标、影响造价的潜在风险清单、对风险事件的应对方案以及风险性造价数据的收集、评估方案。

四、结语

综上所述，地铁工程具有投资大、工期长等特点，造价管理过程中伴随一定的风险因素。为了能够保证工程效益，提高工程质量，建立健全风险管理体系，并在此基础上实施全过程风险管理具有十分重要的意义。