大数据时代企业财务风险预警体系构建

金子纯

（河北建投智慧财务服务有限公司）

一、引言

构建企业财务风险预警体系并不断对其进行完善，可以让企业在财务风险出现的初级阶段，及时找出风险产生的原因，提供应对的预警信息，从而帮助企业在第一时间做出正确的判断和决策，对风险问题进行缓解，将财务风险带来的经济损失降到最低。大数据时代的到来，为企业财务风险预警体系的构建提供了更多的思路和技术，众多企业也越来越重视预警体系的构建。因此，从大数据的时代背景出发，探讨构建企业财务风险预警体系的策略，具有非常重要的经济价值和实际意义。为企业财务风险预警体系的构建提供科学的策略，有助于企业的长远健康发展。

二、企业财务风险预警体系的含义以及构建意义

（一）含义

无论何种类型和行业的企业，在经营活动中都必然会遇到各种风险和危机，而财务风险又具有风险因素多、影响程度深、危害性大的特点，因此也成为许多企业所关心的问题。通常情况下，企业的财务风险是指在经营活动中，由于外部经济和产业市场的变动，以及企业内部的管理失范或失职而导致的各类损失和损害。鉴于财务风险是无法完全避免和消除的，建立完善有效的风险预警体系是十分必要的。财务风险预警体系指的是企业的财务组织立足于企业发展的实际情况，鉴别和排除各种有可能发生风险的因素的体系机制。

（二）构建意义

1.有利于财务信息数据准确性的提升

企业的财务管理工作可以向企业的管理者和决策者提供反映企业经营状况和经济状况的信息，从而为企业的决策提供必要的参考。所以，只有掌握了正确的财务数据，才能指明企业的发展方向，从而使企业的整体经营效益得到提升。所以，企业要建立起一个财务风险预警系统，使财务部门能够正确筛选出有利于公司发展的数据和信息，从而对公司的组织结构进行科学的整合与调度，为公司的经营决策提供强有力的保证。

2.有利于大数据时代下企业对财务风险的防范

财务部门通过收集、整理、分析公司的整体经营情况，从而使领导和管理人员其能够更准确、更高效地做出公司的战略决策。所以，高效处理企业的内部财务数据信息有着至关重要的意义。在大数据技术日趋成熟的今天，企业的信息呈现出爆炸性的增长趋势，各种复杂、混乱的信息汇集在一起，使得企业的经营管理变得越来越困难。在面对如此庞大的信息时，财务部门可以利用风险预警系统进行筛选和判断，从而为企业提供更加准确、安全、可靠的财务数据，增强企业防范财务风险的能力。

3.有利于企业健康持续运营能力的提升

在大数据时代，企业要面对的各种复杂的数据，一方面可以挖掘出对公司发展有利的信息，另一方面，也会给企业带来更多的风险，在这样一个充满机遇和挑战的环境下，企业要承受越来越大的生存和发展的压力。基于财务风险预警机制的防范能力，意味着它是一种非常有效的、能够迎合大数据时代环境解决企业财务风险的手段。它能够对企业各项业务流程中的日常数据进行统计、分析，一旦发现系统指标出现异常，就会及时向相关部门发布风险预警，以便相关部门及时做出调整和反应，从而在未形成规模之前，将风险降至最低，把经济损失控制在最低。

4.有利于实现企业经济效益最大化

构建和完善财务风险预警体系，能够有效的防范和控制各种危机和风险，并能灵活快速地应对来自企业内外的各种风险。一方面可以为企业的经济活动和可持续发展提供有效的财务资料，同时也可以促进公司的财务管理，特别是在危机出现的早期阶段，可以及时采取相应的对策，减少企业的经济损失，增加企业的经济效益。

三、阻碍企业财务风险预警体系构建的因素

（一）财务风险管理意识不够科学

构建企业财务风险预警体系对于企业的发展具有重要的意义，财务风险控制的有效性是决定企业运营绩效的重要因素，但是由于企业的财务风险意识薄弱，管理者的战略发展眼光不足和对于短期利润的追求，并没有考虑到企业的长期发展需要，财务风险管理意识欠缺科学性，从而导致企业缺乏财务风险预警体系的保障，从而使企业的经济活动受到更多的风险威胁和干扰。此外，由于企业对大数据技术的研究还不够深入，导致企业在建立财务风险预警体系的时候缺少先进的技术支撑，即使完成了预警体系的构建，在实施过程中，也会因为外部的宏观环境和企业内部的管理冲突而丧失其应有的风险控制和预警功能。

（二）预警体系缺乏自我完善能力

为了应对市场经济和产业市场变化带来的各种类型的风险，我国的大部分公司都采用了基于信息技术的财务风险预警体系。但是，由于企业的经营活动越来越丰富，加之营销市场的拓展，使得企业的发展重点逐渐转向了提高营业收入和成本的控制，而忽视了对现行的财务风险预警系统的管理，一些企业的预警系统还没有进行更新和完善，已经不能满足目前的经济和企业发展情况，甚至还有部分企业仍然停留在制度建设层面，没有把预警体系落实到企业实际的运营环节中。不管是面临上述哪一种情况，企业的财务风险预警体系都会因为制度的不完善和执行能力严重滞后而丧失其应有的作用，从而使企业陷入危险的市场环境。

四、大数据时代企业财务风险预警体系构建的策略

（一）立足实际，转变风险预警思维

在大数据时代，企业的财务风险已经出现了许多新的特征，因此，在应对传统的筹资、融资、资金流动性等财务风险的时候，要寻找更为系统、科学的理论作为支撑。这就要求在大数据时代，根据企业的实际情况，改变财务风险的预警思维，进而完善企业的财务风险预警体系。在大数据的时代背景下，做好企业财务风险预警体系的构建工作，在风险预警思维的转变上，可以从以下几个方面入手：首先，企业要树立大数据的观念，把大数据的思想和财务信息的处理有机地结合起来，通过对金融系统的智能管理，对潜在的金融风险进行有效的控制，保证数据的完整性。同时，要把“精细”的思想融入到企业的经营理念中，使企业在经营过程中充分体现出对细节的重视，这样才能在数据的规模越来越大的情况下，对数据的细节进行细致的分析和处理，确保财务风险预警的效果。其次，要增强企业经理和财务工作人员对大数据的信任度，消除他们对大数据的不信任，并结合大数据的发展趋势，将大数据分析技术应用于财务决策工作中，让数据的分析结果的实际应用价值得最大限度地提升和发挥。第三，要把握好风险管理的重点，运用大数据技术开展成本收益的分析工作，提高分析的实际应用价值，有利于对造成的经济损失进行有效的控制。最后，将大数据的概念融入到企业文化中，并将其与大数据时代的特征相结合，实现对企业财务风险的预警观念的变革。在推进企业财务管理模式变革的同时，还应积极动员广大职工，参与到收集、挖掘以及应用大数据的工作中，通过对大数据自身的认同，创造一个良好的大数据应用环境，以此来持续优化和完善企业财务风险预警体系。

（二）利用变革，创新管理方法和模式

建立健全企业财务风险预警体系，在大数据时代，无论在数据的规模上，还是在数据的集成上，都取得了巨大的进步。因此，为了更好地应对大数据时代的新形势，企业需要从财务管理的方法和管理模式上进行改革，突破以往的财务预警模式，建立起更为科学、高效的预警链条。首先，企业可以借助现有的大数据技术的优势，建立与之相适应的财务管理模式，突破以往单一的财务风险预警体系，采用可视化的方法，从而更加直观地分析和研究企业的财务风险。例如，在进行运营风险预警时，要实现对企业的成本进行全面的控制，必须对各个环节的财务数据进行全面的采集，同时还要建立一个对企业内部资源进行合理配置的体系模型，提前对运营过程中由于成本控制失败而产生的各种风险进行评估，确保大数据分析工作的科学性和有效性。其次，企业要根据财务信息化的需要，改革企业的财务管理机构。改革的本质目标在于突破以往财政部门在日常工作中所存在的一些局限，使之更加清晰地划分出各部门在信息化建设中的职责和任务，进而通过对其内部结构进行更科学的设计，为以后的数据信息分析打下良好的基础，为企业财务风险预警体系的客观性和可信度提供可靠的保障。最后，企业需要不断完善财务风险预警的链条。由于财务风险的传导能力很强，任何一条财务风险预警链的断裂都会使财务风险预警体系失效。因此，企业要立足于自身的生产、经营和管理体系，构建更加完善的、符合企业自身特点的财务风险预警体系。特别是在大数据时代，面对海量的数据信息、全新的数据采集和集成方式，为了确保数据的真实性，企业需要在构建财务风险预警链的同时，对数据进行分析，以确保数据的真实性。与此同时，与大数据时代的特点进行结合，完善财务风险预警链条，从而为企业财务风险预警体系的有效性和科学性的增强提供保障。

（三）加快信息化更新，支撑预警系统构建

在大数据时代，企业要建立健全的财务风险预警体系，必须要有强有力的信息化财务管理工作的支撑，正是由于财务信息化工作的实施，为进行大数据分析提供了一定的物质基础。因此，要加强对财务风险的防范，加强对财务风险的预警，就要加强对财务信息的管理，同时要密切联系时代发展趋势和市场发展需求，加快企业财务信息的更新。因此，在实施信息化财务管理的过程中，必须要加大推行财务信息化管理制度的力度，以提升信息的真实程度，实现信息共享，提升共享水平，因为财务活动必然会带来财务风险，因此，财务信息的日常化、规范化，必须要有相应的制度来推进。因此，企业要根据财务风险预警体系的建设需求，对财务数据的收集、处理、分析、报告等工作进行细化和规范化，使企业的财务数据信息更加有效。与此同时，从企业长期发展战略的观点来看，业财信息的整合是必须的，这样才能更好地增强企业的财务信息和信息的共享。另外，要确保财务信息的真实性，必须加强对内部和外部的网络环境的净化，加强对财务信息的管理，并把信息安全问题融入到财务风险预警体系的建设之中。因此，企业要从规范财务信息使用的程序开始，建立健全的软硬件检查和维护制度，并定期更新软件，严格要求和保障信息系统的内部安全，增强企业的财务信息防范能力，以保证财务信息的安全性，并充分利用大数据的优势，充分挖掘出数据信息的潜在商业价值，为企业的经营决策提供参考。

（四）培养数据分析人才，打造专业管理队伍

在大数据时代，依靠传统的财务管理模式所培养的财务人员很难满足数据分析的基本需求，而且很容易引发财务风险。所以，立足于构建良好财务风险预警体系的需要，对企业的财务风险预警能力进行有效的提升，可以从以下几个方面开展数据分析人才的培养以及专业管理团队的打造工作，从而为企业财务风险预警体系的构建提供可靠的人才支撑。首先，要积极培养数据分析人员，建立一支专门的财务风险预警管理团队。基于此，企业要从思想层面，对财务工作人员对大数据的认知进行深化，使财务工作人员对大数据时代背景下的企业财务管理工作呈现出来的新型特征以及在财务管理工作中出现的问题有一个清晰的认识和把握，对专业数据分析人才的培养形式进行丰富，借助职能讲座、专业知识培训课程等，对企业工作人员和人才的现代化认知进行完善，帮助他们树立大数据时代背景下的正确财务意识。与此同时，财务工作人员的职业道德对财务风险预警体系的构建也具有重要的影响，企业要对其职业道德的培养工作引起高度重视，借助教育宣传、财务审计等办法，对财务工作人员的道德以及法律法规意识进行进一步的提升，让每一个财务工作人员都能够在工作中坚守自己的道德底线，全身心投入本职工作中，从而有效减少由人为原因引起的财务风险问题。其次，企业需要对财务管理部门的岗位和人员分配进行科学合理的设计，对不同职位工作人员的责任和义务要求进行明确，从而为顺利开展大数据时代背景下企业的财务信息数据的分析工作提供良好的前提，助力于企业财务管理机制和风险预警体系的构建，并推动其进一步完善。企业要对大数据技术在数据信息分析工作中的优势进行充分的发挥，全面综合评价财务工作人员的绩效，从而确保财务工作人员在企业财务管理和风险预警体系构建工作中的监督作用得到最大限度地发挥。然后在这一基础之上，对绩效考核进行强化，客观系统地分析财务工作人员的实际能力，对培训计划做出合理的调整，增强计划的科学性，为构建企业财务风险预警体系提供高质量的人才支持，由人为因素度引发的财务风险也会得到显著的减少。最后，企业需要加大培养财务储备人才的力度，建立健全财务风险预警体系，确保企业的长期发展，确保企业的人力资源得到充分的利用，特别是在大数据时代，市场竞争越来越激烈，财务人才的流失也越来越严重。因此，企业在培养财务储备人才方面，必须具有一定的先进性，以科学的预测和规划为基础，根据时代的发展和市场竞争，有计划地培养财务专业的储备人才，并不断地充实和更新财务人才，以确保企业能够在市场竞争中保持人才的优势。

五、结语

综上所述，大数据时代的到来，为企业财务风险预警体系的构建提供了更多的机会，给企业的发展也带来了更多的选择。大数据时代，构建企业财务风险预警体系，有利于提升财务信息数据的准确性、强化对财务风险的防范、提升企业健康持续运营的能力以及将企业的经济效益最大化。在构建企业财务风险预警体系的过程中，存在着风险管理意识不够科学、体系缺乏自我完善能力等阻碍因素，严重影响了体系的构建质量。企业在构建体系的过程中，要立足实际，对风险预警思维进行转变、利用变革，对管理方式和模式进行创新、加快信息化更新、培养专业人才队伍等等，为财务风险预警体系的构建提供足够的支撑，从而提升构建质量，最大限度地发挥财务风险预警体系对企业健康发展的积极推动作用和价值，为企业的平稳高效发展提供保障。