苏北小微农业企业融资难问题及原因分析

□杜晓明，陶 缘，邵运川，张 荣

（江苏食品药品职业技术学院，江苏 淮安 223003）

小微企业中的小微农业企业是我国农业经济发展的重要推动力，近几年发展势头强劲，离不开政策的指引。但在迅猛发展的过程中，仍存在很多问题，特别是融资难的问题不仅阻碍了小微农业企业的壮大发展，还对农业产业结构优化调整产生了影响，限制了我国农村经济的发展[1]。

1 苏北小微农业企业融资难的现状

1.1 融资结构不合理

苏北小微农业企业融资结构具有不合理性，主要体现在以下方面。一是依赖内部融资。内部融资指企业将生产经营所得资金转化为投资的过程，生产经营所得资金主要包括留存的收益和折旧。通过走访调研发现，企业自筹资金是苏北地区小微农业企业内部融资的主要途径，这些资金大部分是企业经营所得，很多利润低的小微农业企业，无法通过内部自筹资金实现融资。虽然苏北地区小微农业企业的主要融资渠道是内部筹资、银行贷款，但这并不能说明该地区小微农业企业都能通过这些方法获得融资，只能说明这些方法是较普遍的融资手段。二是外部融资结构不合理。对于苏北小微农业企业来说，银行是较可靠和安全的融资渠道，但大部分小微农业企业很难从银行成功获得贷款，银行更愿意把钱投资给利润更高、发展更稳定的大型农业企业，因此民间借贷就成为小部分小微农业企业在发展过程中救急的首选方法，但大部分小微农业企业因民间借贷的高利率而望而却步，同时民间借贷机构在放款前会因坏账率逐年提升而严格考量小微农业企业的偿还能力，这也减少了民间借贷给苏北小微农业企业提供资金的数量。

1.2 融资成本较高

1.3 融资担保能力不高

虽然银行创新了针对苏北小微农业企业的融资产品，但通常只能满足小部分科技水平较高的小微农业企业的贷款需求，而大部分以担保和抵押进行贷款的小微农业企业依旧存在融资难的问题。大部分银行不愿意给小微农业企业提供贷款，主要是因为小微农业企业的财务管理缺乏规范性，财务明细经常缺失，以及信用体系不完善、信用记录查证较难。同时，小微农业企业的贷款担保人常常达不到商业银行提供贷款时对担保人的要求。因此，苏北虽在全国属于经济较发达地区，但该地区的小微农业企业仍会因担保能力不高被拒。

1.4 适合小微农业企业的融资产品较少

审批流程复杂、时效性低是苏北地区金融机构审核企业贷款申请存在的问题，由于该地区审批制度严格，时间超短的融资业务在银行甚至是担保公司基本没有，而小微农业企业需要时效高、频率高、金额少、期限短的资金，这就导致小微农业企业在银行找不到适合自己的信贷产品。近几年，国家对小微企业特别是小微农业企业的关注度越来越高，出台了相关政策措施促进金融机构改进对小微农业企业的金融服务，但苏北小微农业企业的融资问题短期内仍不能彻底解决，部分小微农业企业在需要资金时还是通过民间融资机构筹集资金。

2 苏北小微农业企业融资难问题产生原因

2.1 企业自身原因

苏北小微农业企业融资难问题除了外部因素，自身存在的问题也是重要原因，例如企业规模小、管理和财务制度不规范、信用度低等，小微农业企业必须完善自身，才能解决融资难的问题[3]。

2.1.1 小微农业企业自身实力有限

我国小微企业的寿命基本不超过3 年，小微农业企业由于其自身的不足经营状况更不稳定，而小微农业企业的经营状况和规模是商业银行放贷的重要标准之一，与大中型农业企业相比，生产技术水平较低且实力较弱的小微农业企业不具备融资竞争力。在调查中发现，苏北大部分小微农业企业的设备和厂房以租借为主，即使有一部分是自筹的，也不符合商业银行严格的抵押条件，小微农业企业的实力无法与大中型农业企业相提并论。虽然苏北地区通过调整产业布局和推进特色产业发展，利用地区产业基础和资源优势，形成了一批家喻户晓、特色鲜明的优势产业，例如淮安市2016 年成功申创了“盱眙龙虾”“淮安大米”“淮安黑猪”“淮安红椒”“洪泽湖螃蟹”等地理标志商标，但这些品牌的知名度局限于江苏省内和周边地区，这说明苏北农业企业的竞争力仍有待提升，其中小微农业企业更需要充分发挥自己的特色来提升自身实力。

2.1.2 信誉度不高

苏北小微农业企业除了实力较弱外，信誉度也不高。小微农业企业受环境等不可抗力的影响较大，加上企业实力弱，其抗风险能力不强。大部分小微农业企业在融资成功后，没有制订明确的资金偿还计划，甚至出现拖欠到期贷款的现象，这不仅没有充分发挥融资的价值，还会影响商业银行对小微农业企业的信任，一旦小微农业企业无法偿还利息，以信用作为担保方式的金融机构将不会再给这些小微农业企业提供贷款，也会不信任小微农业企业。

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2.1.3 管理不规范，财务制度不完善

苏北大部分小微农业企业由于规模小、经营时间短，没有建立规范的管理体制，为了减少人员开支，不聘用专业的管理人员，通常由企业创建者自己负责企业管理工作，几乎每个小微农业企业都面临缺少专业管理人员使企业管理水平较低的问题。较低的管理水平使小微农业企业没有合理的经营目标和长期规划，对融资机构和融资方式的选择缺少理性判断。同时，由于小微农业企业管理人员缺乏专业管理知识和专业素养，对企业财务管理的规范性不够重视，导致苏北大部分小微农业企业财务制度不完善、商业银行申请贷款时提供的财务报表失真严重、财务信息不严谨，这使企业得不到银行的认可和信任，加剧了银企之间的信息不对称现象，进而影响金融机构向小微农业企业放款的积极性，降低了苏北小微农业企业申请贷款的成功率[4]。

2.1.4 小微农业企业与银行之间缺乏沟通

通过走访调研发现，苏北小微农业企业与商业银行基本没有交流和沟通，只有在小微农业企业需要筹集资金时，才会向商业银行申请贷款，也就是说商业银行平时无法了解小微农业企业的资产信用情况和经营状况，加上小微农业企业自身态度不积极，企业在向商业银行进行融资时，银行不敢轻易将资金提供给小微农业企业，只能通过设置较高门槛、延长审批时间以保证小微农业企业有良好的经营状况和较高的信誉度[5]。

2.2 金融机构方面的原因

2.2.1 针对小微农业企业的融资产品较少

通过调查可知，小微农业企业要向商业银行申请贷款，除了利率在基准利率的基础上要上浮30%～80%外，还要缴纳评估费、保险费等一系列费用，而民间融资机构的年贷款利率在20%～30%，小微农业企业无法支付这么高的融资成本。虽然苏北小微农业企业自身存在各种问题，但由于各自发展阶段、经营范围和经营状况不同，其融资需求也不同。目前，商业银行的信贷产品无法协调满足小微农业企业融资需求和控制风险之间的关系，大部分小微农业企业缺少可以作为抵押物的厂房、设备等固定资产，因此无法获得银行贷款。虽然江苏省部分商业银行近年进行了专门针对小微企业和农业企业的融资产品创新，但这些融资产品的对象主要是科技型小微企业、优质小微企业或龙头农业企业，而专门针对小微农业企业的融资产品少之又少，创新助力小微农业企业发展的融资产品迫在眉睫。

2.2.2 商业银行对小微农业企业缺乏有效信贷

商业银行的考核制度、信贷模式、缺乏有效信贷流程等是长期形成的，一旦形成就很难改变，大大限制了苏北小微农业企业的融资。通过调研可知，苏北大部分小微农业企业认为商业银行贷款手续复杂、审核严格、对抵押物和担保人要求高、贷款成本高，这是因为商业银行单一的传统信贷模式无法满足现代企业的融资需求。对于小微农业企业的贷款申请，在商业银行的传统信贷模式下需要大概30 d 的时间走流程，对缺少资金的小微农业企业来说，较长时间会让企业放弃申请。传统的信贷模式使商业银行偏向将贷款集中投放在某个地区或某个行业，商业银行以盈利为目的，小微农业企业的低利润很容易使商业银行减少对这类企业的有效信贷。因此，苏北小微农业企业在商业银行贷款难是由于银行的信贷供给弊端造成的，只有商业银行转变思想，进行相应的改革，才能适应经济社会的全面发展。

2.3 政府和社会方面的原因

2.3.1 政策落实不到位，财税政策支持力度不够

在促进社会稳定、解决就业、推进农业产业化发展方面，小微农业企业的贡献不言而喻，从某种意义上来看，扶持小微农业企业比扶持其他小微企业的社会意义更加深远。国家近年来陆续出台各项金融和财税政策以解决小微农业企业融资难问题，支持小微农业企业的健康发展，例如财政部从资金支持、税收优惠、乱收费治理等方面提出了支持小微企业发展的建议和政策，但小微农业企业的融资难问题在全国范围内仍普遍客观存在，主要原因是地方政府对政策的落实执行不到位或执行迟缓。苏北地区政府不能直接干涉金融机构的工作，只能从中进行协调，但政府的协调机制不健全，工作量大，政策执行只能依赖金融机构的总部领导，加上政府由于财政收入的限制，也不能对小微农业企业提供直接支持，只能依靠间接手段进行指导和协调，导致政策的落实不到位或不能及时到位，很多优惠政策并没有真正给小微农业企业带来直接的实惠。

虽然国家和江苏省都出台了扶持小微农业企业的财税政策，但这些政策远远不能满足小微农业企业发展的需要，扶持力度不够，没有针对小微农业企业发展各阶段的政策，并不能解决小微农业企业的实际问题。此外，很多优惠政策门槛高，限制条件多，只有发展稳定、纳税多且能增加地方财政收入的大企业才能享受到优惠政策，小微企业特别是小微农业企业很难享受到这些优惠政策，即使享受了优惠政策，由于政策缺乏针对性，效果也不明显。

2.3.2 信用体系不完善

一般来说，当企业向商业银行申请贷款融资时，企业会选择将有利于自己获得贷款的信息提供给银行，而银行会通过信贷配给降低风险。银行在拿到小微农业企业的贷款申请时，一般会通过中国人民银行的小企业征信系统了解企业的信用状况，但我国信用体系并不完善，银行无法了解企业的全部资信状况，银行会要求企业提供财务报表、合同信息、原始凭证等，根据这些资料对企业的经营状况、信誉度等作出判断。由于部分企业会隐藏不利于自己贷款的信息，银行会根据实际情况进行信贷配给，提高利率、增加抵押物、缩小额度，以减少放款风险或拒绝贷款给企业。

2.3.3 担保环境有待提升

我国担保体系不完善的状况普遍存在，很多地区缺乏对担保企业的资金保障，苏北地区也存在类似的问题。要使苏北有担保需要的小微农业企业顺利融资，使担保机构的业务顺利实现，必须建立符合实际且有效的担保补偿机制，这个机制是小微农业企业融资的保障机制。苏北小微农业企业的不足仍然存在，担保机构不仅要做好担保，还要做好风险控制，树立风险意识，只有从体制建设上改善担保环境，才能提升担保机构的抗风险能力和担保实力。

近几年，江苏省政府主导的担保体系已初见成效，江苏省农业信贷担保有限责任公司的成立为苏北农业企业融资难问题缓解了不少压力，但仍缺乏健全的信用担保机制，担保风险偏好度不高、覆盖面小，一旦出现代偿上升情况，政策就会暂停，导致小微农业企业通过担保方式融资会受到阻碍。只有提升江苏省政府主导的信用担保机构中小微农业企业的参与度，小微农业企业融资难问题才能得到改善。

3 结束语

结合调研结论和苏北地区小微农业企业融资实际情况，分别从企业、金融机构和政府3 个方面分析了苏北小微农业企业融资难的原因。从苏北小微农业企业自身分析，融资难主要是因为其自身实力有限、信誉度不高、管理不规范、财务制度不完善、与银行之间缺乏沟通；从金融机构方面分析，苏北小微农业企业融资难主要是因为针对小微农业企业的融资产品较少、商业银行对小微农业企业缺乏有效信贷；从政府和社会的角度分析，苏北小微农业企业融资难是因为政策落实不到位、财税政策支持力度不够、信用体系不完善、担保环境有待提升。