耀州：严把四个关口 规范代管资金收付管理

耀州区财政局依托陕西财政云预算管理一体化系统，通过严把“四个关口”，不断优化代管资金拨付流程，提高资金使用效率，为全区统筹整合各类资金，把钱用在刀刃上，为切实过好紧日子奠定良好基础。

一是明确收支范围，严把收支“入口关”。明确代管资金专户用于核算预算单位往来资金，包括上级主管部门列支拨给预算单位统筹安排使用的资金、项目主管单位拨付给项目实施单位的财政专项资金、上级部门或相关单位拨给预算单位的具有指定用途的资金、其他经财政部门核准进入的往来性质资金以及暂未纳入非税收入管理的合规收入。同时，规定单位不得将纳入预算的资金私自转入代管资金，以减少资金沉淀。

二是优化审核流程，严把资金“支付关”。通过将代管资金纳入财政云集中支付，为预算单位开设代管资金子账户，单位收支通过财政云适时确认登记，实现代管资金收支一个渠道，并在实现财政云对往来收支适时监控的基础上，充分利用财政云信息化优势不断优化支出授权流程，明确授权分工，细化岗位职责，进一步强化单位资金支付及管理的主体职责。

三是规范核查机制，严把资金“监督关”。充分利用一体化系统强化预算单位往来资金监督管理，规范监督检查工作程序，在强化预警监督机制的同时，通过定期不定期线上线下监督检查，及时纠正存在的问题，督促单位整改，确保每笔往来代管资金收有凭，付有据，安全高效规范运行。

四是健全对账机制，严把资金“安全关”。通过明确预算单位主体责任，明确资金对账分工职责，健全单位代管资金年终结转机制，不断优化财政云资金核对流程，督促单位月季年末及时与往来代管银行、支付系统、单位账务数据、财政一体化云系统适时对账，确保预算单位、财政、银行三方数据一致，保障代管资金安全。