论企业强化资金管理的路径

李德亮

（吕梁市文峪河水利服务中心，山西 吕梁 032100）

1 引言

企业资金管理常应用于现代企业宏观布局、统筹预算规划、企业整体运行以及现有规划与未来发展中，合理制定资金管理方案、科学制定企业资金管理策略、持续强化资金管理力度，对于高效管控企业成本、有效降低企业生产运营风险尤为关键。为此，有必要找寻企业强化资金管理的有效路径，以保障企业财务管理工作的顺利开展。

2 关于企业资金管理内容的简要概述

一般情况下，企业资金管理是指国家针对企业资金获取渠道、利用方式组织、开展规划、编制、监管、考查、审核、管控等多项工作的统称。企业资金管理属于管理专业范畴，它是企业财务管理工作的核心内容之一，与企业的经营方向、发展战略息息相关，常应用于企业生产运营管理过程中[1]。现如今，企业资金管理的关键内容在于：企业资金管理不仅囊括了企业固定、流动、专项资金管理工作，还涵盖了包括负责市场监督管理工作，规划、布局企业各项投资活动，制定企业资金使用、分管的相关管理条例，完善企业资金管理机制，管控企业资产利用状况，审查企业资金使用效率，明确企业资金使用方向，规范企业行为，优化市场竞争氛围等具体工作。其研究的范围包括：企业进行资金管理、资产管理、经济管理的方法和理论，专业性强、针对性高、实效性强。企业资金管理的基本职能是：规范企业生产经营、资金管理方案制定中的具体操作，确保企业的资金管理工作的系列措施符合相关规定。企业资金管理的主要目的具体表现在：为企业科学制定资金供应方案，合理组织资金供应活动，统筹企业资金管理工作，维持本企业长期稳定地组织、开展企业各项生产经营活动，优化企业资金管理工作，提高企业资金管理效率，改良企业资金利用策略，进而顺利达成推动企业生产、制造、运行、技术、管理、决策水平的全方位提升的最终目的。

3 企业资金管理现状分析

3.1 资金管理意识薄弱

现阶段，我国诸多企业管理者在实际生产管理活动中，依旧沿用传统的计划经济体制管理观念、管理方针对企业进行资金管理，资金管理意识薄弱，资金管理水平受限。多数企业对资金管理问题采用事后控制法，没有将资金管理控制理念贯穿、渗透至事前预测、事中分析、事后控制的企业资金管理全程中，且并未针对企业资金管理强化方案、强化思路、强化策略、强化路径展开分析研究，致使企业的资金管理工作缺乏科学性、合理性、规范性[2]。另外，部分企业在进行资金管理实操环节中，相关部门也没有严格按照上级要求开展资金管理工作，资金管理认知程度较低，资金管理意识薄弱，资金管理能动性较差，无法科学规划编制预算资金，高效管控企业固定、流动、专项资金，致使企业财务管理质量锐减，出现预算编制松弛、资金管理数据有误等问题的频率不断升高，严重制约了企业的可持续健康发展。

3.2 内部制度不完善，资金管理不合理

目前，我国部分企业在资金管理工作实践过程中，内部制度不健全，资金管理不合理，缺乏完整系统的内部监管机制与流程，且并未重视企业资金管理的现实意义，企业在资金购置、利用、保存、管控、支出管理等工作中存在着诸多风险问题，如资金管理混乱、资金浪费严重、项目支出预算不合理、资金流动虚报等行为，致使资金购置、利用效率不高，企业固定、流动、专项资金管理不当，给企业资金管理带来了极大的负面影响[3]。另外，部分企业在资金管理过程中对于资金基础管控工作落实不到位，不按流程、不按手续、不按规定向上批报，不利于资产监督工作的稳定推进，容易出现疏漏，如未及时进行现金登记入账、现金盘点、核对存款、记录账款，现金出纳滞后等，不利于企业资金的有效流动与监管，严重影响了企业的盈利水平。

3.3 财务人员专业素质不够

现如今，部分企业在实施资金管理工作中缺乏资金管理专业人才，阻碍了企业资金管理工作的正常开展，不利于企业资金管理工作效率的有效提升。企业财务管理人员的综合素质、专业能力、业务水平高低不一、参差不齐等问题，使得企业面临着企业财务管理数据、业务数据过于零散杂乱不利于准确搜集、整理、处理与分析的难题，除此之外，还可能导致企业出现信息数据流转速度缓慢、企业业务核算次数增多、企业财务信息质量水平不高、企业财务数据无法有效实现数据共享等多种问题。

3.4 资金管理缺乏沟通，员工参与度不够、积极性不高

实际上，企业在资金管理工作过程中由于缺乏部门沟通，企业内部之间缺乏有效的信息交流及信息反馈互动，致使企业固定、流动、专项资金管理存在缺陷，预算编制、预算执行、预算分析整个流程下来，企业员工参与度不足、能动性较差、积极性不高，仅仅依靠财务管理相关部门从业者发现并处理公司资金管理以及企业固定、流动、专项资金流向及使用问题，无论是从过程分析、过程控制、效果分析抑或是全员参与角度，都不能较好地满足企业的资金管理相关标准，不利于企业的资金管理水平以及资金管理效果的全面提升[4]。

4 提升企业资金管理水平的相关策略

4.1 不断强化管理意识，积极转变管理思路

资产管理能力、资金管理水平是影响一个企业正常生存与良性发展的核心与关键因素，不断强化管理意识、积极转变管理思路，以思想引领实际行动加强资金管理水平，对于企业的可持续健康发展至关重要。在波谲云诡、风云激荡的国内与国际形势的时代背景之下，企业面临着来自世界各地的竞争，市场竞争压力急剧扩增的同时也对企业资金管理工作提出更高的标准与要求。企业在拥有着广阔发展空间的同时，面临着极大的风险与挑战。企业在资金管理过程中，应该格外重视企业现金流的有效管理，要想进一步提升资金管理、现金流管理、财务管理活动的科学合理性，关键在于树立科学高效的资金管理观念、管理意识、管理思路。一方面，企业管理者在实际生产管理活动中，应该及时更新传统资金管理观念、管理方针，在思想层面上做到与时俱进，不断强化资金管理意识，并将资金管理控制理念贯穿、渗透至企业资金管理事前预测、事中分析、事后控制全程中，不断完善资金管理预警机制，进而全面保障企业的系统运作以及资金管理工作的正常开展。另一方面，从事企业财务管理与资金管理活动的从业者必须加深对资金管理工作的理解与认知，不断优化自身的管理意识、服务能力。在执行资金管理过程中，对于涉及本企业资金运作、财务管控相关联的管理活动，财务管理部门都必须高度重视，科学规划编制预算资金，高效管控企业固定、流动、专项资金，严格监督资金流动方向、管控资金使用效率，针对企业资金管理强化思路、强化策略、强化路径展开系统探讨，从而帮助企业实现经济收益的最大化，推动企业稳定发展。

4.2 健全管理制度，完善管理体系

企业在进行资金管理时，应该有意识地加强企业内部监督与管控力度，重视财务工作的日常管理，明确企业资金的管理权利与职责，健全并完善管理制度，对于批报不按流程、不按手续、不按规定执行的行为予以处罚，针对引发资金违规现象的责任人予以追责，规范企业购置、采买、处理行为，加强企业固定、流动、专项资金监督与管控力度，使得企业资金管理得以有效落地[5]。

此外，企业必须高度重视企业现金流的有效管控，加强企业资金管理工作力度，完善企业资金管理体系，科学构建一套现金流长效管理机制，增加现金流入，严控现金流出，严格管控企业现金流，详细评估、严格审定各类引资、投资、筹资项目的合理性，定期进行现金抽查，审查账面金额与库存现金的一致性，严格按规定办理现金的收付和保管，促进企业自身的长期平稳发展。

4.3 不断提高财务管理人员的专业素质

首先，企业在财务岗位招聘环节中应该甄选优质人才，大力引进一定数量的专业高层次、高水平的会计人才，打造素质过硬、专业能力强的财务管理团队，选拔出素养更高的专业会计人才。

其次，企业可以通过定期培训不定期考核的方式，增强企业财务会计工作人员与管理人员对于财会原理的理解、掌握、运用程度，通过举办各种专业的财会培训班、座谈会等形式，丰富完善财务人员的知识结构、理论体系，进而促进其专业能力及业务水平的有效提升[6]。

最后，增强资金管理工作人员自主创新的能力以及不断学习的精神以及追求卓越的意识。作为企业的资金管理工作人员必须拥有严谨的工作态度，坚持不懈的精神，强大的自我约束力、自制力、创造力，并于工作实践中提高自身的专业水平，丰富自己的专业知识。

与此同时，资金管理干部作为该企业的管理层成员，他们在工作中的实际表现会被企业员工放大。这就要求企业的资金管理人员以身作则，将踏实肯干、任劳任怨、不卑不亢的职业精神和兢兢业业、无私奉献、爱己爱人的工作态度传递给周围员工，进而增强资金管理团队的整体素养与专业水准，以期全面优化企业综合服务质量。

4.4 加强部门沟通，提升信息化管理水平

一方面，企业在资金管理工作实践过程中，应该积极转化思路、更新理念、调整工作模式，号召企业所有在职员工踊跃参与并配合企业财务管理、资金管理工作的顺利开展，打通企业内部各个分部、机构之间的信息沟通媒介与渠道，建立良好的伙伴关系不断完善企业资金管理信息反馈机制，促进企业各部门、各环节的信息交流及信息反馈。企业在资金管理工作实践过程中，必须将资金管理控制理念贯穿、渗透至企业的各个环节（事前预测、事中分析、事后控制、效果评价等），加强企业内部的沟通交流，充分调动企业员工的参与度、能动性、积极性，优化企业固定、流动、专项资金管理，进而为企业资金管理工作的高效、有序执行奠定坚实基础，促进企业的资金管理水平以及资金管理效果的全面提升。

另一方面，企业还应该强化资金的会计核算监管与控制力度，健全信息化资金管理系统，提升企业资金管理信息化水平。对于企业而言，财务方面的具体资料、信息特别是一些高阶数据信息分析一定要分析到位。在资金管理工作实践中，企业可通过智能信息化处理技术，如大数据手段、云计算技术等的合理运用，合理搭建单位账务系统，加强企业固定、流动、专项资金管理力度。企业的资金管理、财务决策必须以大数据与云计算得出的分析数据作为数据支撑，合理高效地分配并处理各类服务资源，快速进行企业财务资金管理所需数据的收集、储存、处理、控制以及分析工作，为财务资金管理工作提供充分的信息、数据支撑。在此基础上，及时更新、记录财务会计信息，定期编制现金流量表，并把现金预算统一纳入至企业财务核算信息化系统中，从而有效防止会计监督失控、失责，提升企业资金的利用率，进而为企业构建科学的管理模式以及营销策略方案，精准的摸清市场行情、把握市场脉搏，以期为顾客提供更加优质的服务。

此外，企业在不断增强财会人员的工作能力的同时，还必须不断加强资金管理、财务管理信息系统的完善程度，以更好地适应新时代企业发展需求，对企业固定、流动、专项资金的利用、处理、动向开展动态化的管理，严格管控企业资金来源、入账时间、分散程度、利用效率等各项工作事宜，进而提高企业会计核算工作的精确性与实效性，有效降低市场行业风险系数，合理规避资金无故流失情况，助推企业的可持续健康发展。

5 结语

资金的有效流动与科学管理是企业长期维持高水平竞争力、生命力的必备条件之一，强化企业资金管理力度能够为企业生产经营备足资金、储备力量，有助于企业的健康良性发展。为进一步提升企业的市场竞争力，必须不断强化管理意识，积极转变管理思路，严格规范财务管理行为，健全管理制度，完善管理体系，打造专业性强、综合素质高的财务管理团队，加强部门间沟通协作，提升信息化管理水平，进而增强企业资金管理工作的科学性与可靠性，为企业未来的长期性发展提供有力支撑。