中小民营企业资金管理存在的问题及对策研究

2022-11-14 11:12向亚鹏
大众投资指南 2022年18期
关键词:民营企业融资资金

向亚鹏

(湖南北控威保特环境科技股份有限公司,湖南 长沙 410031)

资金多少决定着企业发展实力,是中小民营企业经营发展中不可或缺的一部分。中小民营企业各项经济活动的开展都要得到充足资金支持,基于此,加强企业资金管理,对中小民营企业发展有着现实性意义。通过制定完善的资金管理方案,优化资金管理对策,可以帮助企业稳定经营,让企业库存更加规范与合理,缩短销售周期,增强企业风险抵御能力,让企业在稳定经营的情况下适度投资,从中获得更多的经济效益,实现企业健康发展。反之,如果没有做好资金管理工作,容易导致企业资金数量不充足,不利于企业经营活动的顺利进行,甚至会发生资金链断裂的状况,让企业陷入倒闭危机中。由此可见,做好中小民营企业资金管理工作是非常必要的。

一、中小民营企业资金管理的重要性

(一)实现企业效益最大化,有利于企业健康发展

做好资金管理工作,可以促进中小民营企业财务管理工作顺利发展。在企业经营管理中,财务管理作为重要内容,财务管理重点在于资金管理,通过建立一套专业的资金管理体系,能够实现资金统筹和高效使用,提高资金使用效益,为企业创造更多的利益。合理控制资金收支,帮助企业快速实现发展目标。把内部控制理念融入资金管理中,能够减少资金风险出现,把企业资金流动控制在合理范畴内,防止人为等因素带来不良影响,有效节约资金成本,实现企业效益最大化,维持企业稳定发展。

(二)整合并调配企业资金,防止企业资金链断裂

加强资金管理,合理分配企业资金,保证企业健康发展。在企业运营发展中,将会产生资金沉淀,从企业内部获得低成本资金支持。企业在积累一定资金以后,经营管理水平不断提高,抵御风险的能力也随之增强,有效处理中小民营企业由于经营规模小、组织结构不完整、管理体系不完善等引发的融资问题。企业资金流的有效控制,可以更好满足企业各个环节业务需求。良好的资金管理模式,能够给企业发展提供支持,加快资金沉淀,有效处理资金链缺口问题,让企业健康发展。

当前,我国各个行业已经做到稳定经营和健康发展,但是在实际运营中,难免会面临一些问题,其中资金管理问题比较凸显。对于一些民营企业来说,随着发展规模的扩大,如果企业发展比较稳定,但是在资金管理方面比较松弛,必然会给其运营发展带来负面影响,阻碍企业发展战略的快速实现。因此,在开展资金管理过程中,应该科学设定管理权限,结合企业资金管理情况,及时找到相关问题,根据问题产生原因,提出资金管理对策,对资金管理模式进行优化,从根源上防控资金管理问题。如果民营企业在资金管理过程中,引进集中管理模式,可以帮助企业调整各项资源,实现资金的科学调配与整合,防止资金随意消耗,提高资金使用效率,为企业更好发展提供资金支持。

二、中小民营企业资金管理存在的问题

(一)资金管理意识不足

结合实际情况来说,部分中小民营企业在内部成立了财务部门,但是财务部门的工作职责以记账为主,缺乏资金管理理念,一些中小民营企业则安排亲属负责资金收支管理,这些人员没有接受过专业培训,综合能力相对薄弱,虽然能够确保资金使用安全,但是不具备资金管理能力,不能实现资金的科学运用,更不能精准预测资金短缺给企业造成的影响。并且,部分中小民营企业管理人员对资金管理的重视度不高,在资金私用上比较随意,缺少对投资项目的全面考察,盲目跟风,导致资金被大量占用,无法从中获得理想效益,对自身财力预测不准确,在投资规模超出自身能力范畴的情况下,需要支付更多融资成本来维持资金流运行,造成企业资金紧张,不利于企业更好发展。

(二)融资渠道单一

我国大部分中小民营企业在资金来源上,以股东投入和经营所得为主,因为中小民营企业自身经营规模小,盈利能力不强,不具备较强的风险抵御能力,各项财务指标不满足银行融资要求,使得中小民营企业在融资方面比较困难。企业为了获得额外资金流,需要支付更多的融资成本,如融资租赁、民间借贷等,较高的融资成本将会加剧企业资金紧张,导致资金链断裂。由于中小民营企业融资渠道比较单一,融资成本比较高,使得企业运营资金数量不充足,受到资金约限,企业无法引进现代化技术和专业人才,导致企业在市场竞争中由于缺少资金支持而影响自身发展。

(三)资金管理机制不完善

当前,部分中小民营企业在实施资金管理工作时,出现资金管理机制不完善的状况,或者制定了资金管理机制,但是没有将其落实到位。一方面,企业缺少资金预算管理机制,不能实现资金统筹规划和高效使用。一些中小民营企业没有精准预测各个投资项目所需资金,也没有预测投资项目可以创造的收益,在资金分配使用方面,一味地按照以往管理经验进行,在投资各个流程没有高效配合下,影响投资效率。另一方面,缺少资金使用内部考核评价机制。一些中小民营企业出于对自身利益思考,为了节约成本,一人多职,岗位分工不清晰,岗位职责分配不合理,采用的资金管理方式比较片面,没有得到动态监督,资金支付比较随意,容易造成企业资金大量流失,不利于企业健康发展。

(四)资金风险管控不严

资金具有时间价值,也伴随一定风险价值,一些中小民营企业在运营中将会面临各种风险,如运营风险、财务风险等,如果企业运营不通畅,资金调度不科学,将会使企业陷入财务危机中。如果资金管理不严,将会造成资金被大量占用或者挪用,如内部资金混乱,诸多情况下为现金交易,容易让企业人员设有小金库,随意使用或者占用企业资金,产生舞弊风险。对于外部投资,缺少投资项目可行性评估,投资失误,产生投资风险。例如,在一些民营企业发展中,企业管理人员比较强调经营效益,忽略风险管理,没有制定详细的风险预警机制,没有从资金使用、调配各个环节入手进行识别和监管,导致资金随意消耗,容易引发资金风险。

(五)资金监督管理不到位

一些中小民营企业在经营发展中,需要使用资金的环节比较多,要想实现对企业资金全面监管,难度比较大。一些中小民营企业在开展成本控制工作时,通常不会重视监督管理必要性,甚至一些企业没有成立独立的监督管理部门,把监督管理职责安排给财务部门,资金流向不确定,资金管理混乱,财务人员为了从中获得一定利益,随意调整企业资金。以某中小民营企业为例,该企业管理者通过关联企业过桥偿还银行贷款,财务部门负责人利用制度漏洞,随意占用企业资金给过桥企业,挪用资金偿还银行贷款,利用贷出获得利益来填补漏洞,但是因为银行变故,无法按照约定期限贷出资金,导致企业还贷资金大量流失。该案例出现的根本原因就是资金监管不严,如果企业对资金使用过程动态监管,对过桥企业及时采取防控对策,财务部门负责人履行监管权限,了解岗位要求和义务,在资金动用第一时间采取相关措施进行处理,可以减少资金风险问题的发生。为了企业更好发展,需要加强监督管理体系建设,对相关人员进行有效约束。但是在实际中,部分中小民营企业监督管理部门过于形式化,资金管理体系没有充分落实,资金监管不严,容易出现资金违规占用的状况,财务人员钻制度空子随意使用资金,这些问题将会给企业发展带来不良影响。

三、加强中小民营企业资金管理的对策建议

(一)树立正确的资金管理意识

在中小民营企业经营发展中,为了强化资金管理,需要较强内部宣传教育,让每个人员都能树立正确的思想意识,尤其是企业领导,加强对资金管理的重视力度,结合实际情况,制定合理的资金管理方案,引导后续管理工作的有序进行,实现中小民营企业健康发展。一方面,企业应对财务人员进行专业培训,提高财务人员综合素养,让其掌握更多的专业知识。通过定期培训,提高财务人员资金管理意识,并构建有效的薪酬机制,为企业挽留更多的优秀人才。另一方面,安排财务人员参与到企业决策制定活动中,促进业财融合,将财务价值全面发挥。中小民营企业管理人员也需要定期参与到培训活动中,从中学习和资金管理相关的方法,提高自身管理水平。在企业投资过程中,应该保证投资项目理性化,在对市场发展情况有一定了解的情况下,对投资项目全面调查,保证投资的可行性,防止长时间占用资金而影响企业运营。

(二)积极拓宽融资渠道

资金是保证各项经营活动顺利进行的关键,获得稳定的资金源是维持企业稳定经营和监管发展的命脉。所以,中小民营企业应该努力扩充融资渠道,转变传统的融资方式,也就是股东投入或者经营所得,应该实施外部融资。中小民营企业需要加强内部控制与管理,提高整体管理水平,增强企业信誉度,让各项指标更好地满足金融机构融资要求,实现快速融资。此外,企业应根据国家发布的各种政策和要求,结合自身情况和优势从中获得有利资源,极大限度地减少融资成本。企业也可以通过员工持股的融资方式,挖掘员工工作潜力,强化人员责任意识,在给企业统筹更多资金的同时,也能减少融资成本。

(三)建立完善的资金管理体系

资金管理渗透在企业运营各个环节中,在中小民营企业中,需要从实际入手,对企业未来发展情况调查分析,预测资金收支状况。一方面,中小民营企业需要加强资金预算管理体系建设,各个职能部门按照季度、月度要求编制资金计划表,按照时间约定将其提交给财务部门,财务部门根据编制的计划方案对企业资金进行分配,并对资金使用过程追踪考察,与预算计划内容比较,这样不但可以促进部门之间信息交流,也能让企业领导更好地了解资金使用情况,实现资金科学调度,提高资金使用效率,给企业运营发展提供支持。另一方面,企业在实施资金预算管理的同时,还要结合运营目标,对资金计划进行修改,及时找到偏差,加强绩效考核,对资金使用情况进行动态追踪,并对相关负责人采用考核激励机制,完善相应管理体系。完善的管理体系需要安排专人执行,财务人员在其中发挥着重要作用。基于此,中小民营企业应该对财务人员进行培训教育,提高其业务水平,保证资金管理体系落实到位。

(四)加强资金风险管控

在任何情况下,中小民营企业都要做好资金风险管控工作,结合企业实际情况,对财务集中管理,统一运作,减少资金浪费,提高资金使用效率,防止资金流失风险。在资金风险管理过程中,应做好资金风险评估工作,制定详细的评估计划,结合业务需求,构建风险管理体系,并利用信息化技术建立风险预警系统,系统中设有风险预警线,在达到预警线标准时,风险预警系统自动发出预警信息,便于企业管理者察觉和处理,帮助企业更好的防控风险。

(五)实施资金管理工作全程监控

在实施资金管理工作时,应该结合业务要求和流程制定资金监督管理计划,保证企业数据的真实性和有效性。管理人员通过定期内部审计,随机调查企业资金使用与管理情况,对资金管理人员业务行为有效监管,资金管理和企业财会工作相互结合,形成一个相互制约的管理格局。在企业决策实施中,保证拥有充足资金维护企业经营,防止舞弊等状况的出现。中小民营企业可以建立资金审核监管机制,负责整理和分析财务信息,了解企业资金情况,制定信息的经营计划。在完善内部控制体系以后,企业可以结合时代发展,建立大数据管理系统,把ERP系统引入其中,与其他部门管理系统充分对接,实现部门之间信息传递和共享,让各个部门对自己管理情况有一定了解,同时也可以接受大其他部门的监督,相互作用和约束,有利于企业管理者进行内部全过程监管,及时调整管理决策,并动态监管资金流动过程,防止资金漏洞而影响企业发展。

四、结束语

总而言之,根据中小民营企业经营特点和资金管理要求,需要从根源入手,强化各级人员思想意识,让其明确资金管理价值,结合企业发展状况,适当扩充融资渠道,加强资金风险管理,对资金使用过程追踪调查,及时找到企业资金管理中产生的各种问题,提出相关建议,让中小民营企业资金管理水平不断提高,防止资金流失,维护企业利益。通过加强资金管理,可以增强中小民营企业综合竞争实力,实现企业资金良好循环,给企业运营发展提供更大的盈利空间,从而促进中小民营企业健康发展。

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