大数据时代企业资金管理的优化策略分析

曾笑昱

（苏南瑞丽航空有限公司，云南 昆明 650212）

近年来，受国内经济复苏乏力、疫情多点散发的影响，企业面临着激烈的竞争，资金管理的复杂性持续提升。在信息技术不断发展的背景下，将技术优势引入企业资金运营的全过程，实施动态化跟踪，有助于加强资金管控，切实助力企业有序发展。资金管理贯穿企业运营的全过程，这亦决定其工作的复杂性与重要性。应基于管理平台建设和人才培养两个维度，推进大数据技术的应用，发挥数据化管理优势，结合复合型人才的培养，提升资金管理效率，切实防范资金风险，为企业稳定经营提供支撑。

一、问题的提出

在经济新常态背景下，现代企业面临激烈的竞争，内外部环境复杂，经营活动也日趋复杂，尤其是大数据技术的兴起，实时生成大量的数据信息，如何识别具有价值的信息，助力企业管理，成为亟待解决的问题。企业资金管理复杂化，如何动态跟踪资金收付，如何实现资金与业务的有效对接，提高资金管理的质量与效率，成为摆在管理者面前的一大难题。将大数据技术融入资金管理工作，着力于管理平台的建立与优化，探索复合型人才培养路径，能够突破企业内部管理的瓶颈，打通企业运营中的各项活动关节，聚焦于资金管理效率的提升，促进企业价值创造。

二、大数据技术与资金管理融合的重要意义

（一）促进资金使用效率显著提升

现代企业面临着激烈的竞争，资金运动呈现出复杂性，在每一个生产运营环节，必须有足够的资金支持。引入大数据技术，能够强化资金管控，动态跟踪重要财务指标，如偿债能力指标、偿还银行本息金额等，从而动态跟踪企业资金需求，保障企业运营现金流的充足，强化资金收付的刚性约束，提高资金使用效率。

（二）有效控制企业资金规模

在实际运营中，现代企业的资金活动日益频繁，如筹资、投资、运营、分配等，引入大数据技术，能够对资金活动进行动态跟踪，统筹企业经营活动，有效缓解资金紧张的局面，提高资金管理的效率。例如，企业准备投资大项目时，在前期策划中最大的难题是资金压力，若缺乏对资金的动态管理，可能因资金压力而错失良机。又如，企业在运营中势必会在内部保留大量现金，若短期内没有合适的项目进行投资会导致资金闲置，这虽不会对企业运营造成影响，但会降低资金使用效率。引入大数据技术对资金管理进行动态跟踪，能够为管理决策提供依据。

（三）有效缓解企业资金紧张问题

在企业运营过程中，既要保障充足的现金流，又要防范资金被闲置浪费，因此，要构建与企业运营规模相匹配的资金规模，从而提升企业运营效率，获得持续的发展动力。将大数据技术与资金管理相融合，能够全面统筹企业内部各个环节的资金，特别是在多个项目投资建设过程中，能够实现基于资金的集中统一管控，结合业务拓展情况匹配资金规模，既能够提升资金使用效率，亦能够防范资金分散导致的资金被挪用、占用风险，提高企业财务管控水平。

三、大数据时代企业资金管理的优化策略

现代企业大多已着手推行信息化建设，以便提升管理水平。在大数据时代，企业的资金管理必须与信息技术相融合，实现精细化发展，助力企业有序运营。

（一）构建资金收支管理平台

在大数据时代，企业管理层必须更新管理理念，推进信息化建设，构建资金收支管理平台，优化资金管理流程，聚焦收与支两条线，将其与各项业务相融合，实现流动资金的可视化，提高资金管理效率。资金收付管理平台的建设，要与企业运营的各个子模块相结合，如采购环节、生产环节、销售环节、项目投资环节等，沿着资金的运动轨迹，与业务相匹配。同时，要强化流程管理，运用信息平台发起资金收付流程，明确审批权限、岗位职责，构建相互监督、制衡的管理体系，提升资金管理效率。例如，在原材料采购环节，采购计划必须与业务拓展、生产环节相结合。通过实施预算管理，向财务部门申请资金，财务人员通过信息平台加强与各职能部门的沟通协作，在原材料验收入库后向供应商支付资金，整个过程透明化，相关人员能进行责任审批，加强对资金支付的刚性约束。

同时，一些大型企业能够有序地对分散于分（子）公司项目中的资金进行集中管控，通过信息管理平台，动态跟踪各分（子）公司项目的资金运营情况，实现信息共通、数据共享，确保资金的支付安全。又如，企业在对外投资项目时，要提前介入资金管理工作，对项目的融资需求、现金流需求、回收周期等进行测算，设计融资方案，优化融资结构，着力降低资金成本，动态匹配项目推进中各阶段的现金流，确保项目有序推进。

整体而言，构建资金收支管理平台必须将资金的运动过程与各个环节业务相匹配，增强流动资金的可视性，使相关人员能够实时查询、共享信息，保证资金的使用效率与支付安全。借助大数据技术高效率的管理优势，快速实现与企业业务相匹配的资金管理需求。同时，在金税四期上线的大背景下，将资金支付平台与报税功能相融合，实现动态报税，能提高管理效率。

（二）构建资金拨付管理平台

应结合企业全面预算管理，构建资金拨付管理平台，使两个模块有序衔接，动态监督资金流转过程，强化预算管理刚性约束，营造优良的资金拨付环境，强化内部管理，提高资金使用效率。企业运营管理中的多个模块都涉及资金拨付，如对外投资大型设备、采购、广告支出、营销费用支出、员工薪酬绩效支出等，对大型集团型企业而言，还涉及对分（子）公司运行资金的拨付。因此，要将预算管理与资金拨付相结合，各部门结合业务拓展、自身运行特点，科学编制预算。财务部门要加强对预算执行的监督，健全考核机制，从而调动全员参与到预算管理工作中，动态跟踪资金使用状况，分析资金拨付风险，提高资金使用效率。例如，对航空运输类企业而言，投资项目分布于国内各大城市，应通过资金拨付管理平台，构建内部门户管理，连接总公司与项目公司及员工，在企业内部打造与构建管理系统。

一方面，要将预算管理与资金拨付管理相结合。分（子）公司、项目部门在申请资金拨付时，要严格遵循审批流程。资金拨付通常分为预算内与预算追加两类情况。若为预算内资金申请，则由资金需求部门的经理及财务经理按照预算进度审批；若为预算追加，只有公司管理层审批通过后，才能够发起资金拨付申请流程。由此，有效提升预算内资金拨付效率，亦能提升资金运行的安全性。

另一方面，资金拨付后资金申请部门要将资金的使用情况、结余情况等实时上传到拨付管理平台，让财务部门能够动态监督资金使用情况是否与预算项目相匹配，防范资金被挪用、占用。项目完成后的资金结余要及时退回到财务部门，从而实现对零散资金的集中管控。

依托信息化管理平台，结合企业资金运行规律，能够实时捕捉相关信息数据，财务部门能够结合历史信息进行对比分析，动态规划资金管理，包括融资、投资、运营、理财等，从而大幅提升资金管理的精细化水平。整体而言，在构建企业资金拨付管理平台的过程中，必须兼顾各个子业务模块，实现资金集中管控，按流程审批拨付。从财务管理的视角来看，动态跟踪企业运营的各个环节，加大资金管控力度，能够有效防范资金运行中的潜在风险，精准规避，保障企业稳健运营。

（三）构建资金评价管理平台

企业在实施资金管理的过程中，要强化事前、事中、事后三个维度的管控，而构建资金评价管理平台类似于事后管理，更适用于集团型企业。以航空运输类企业为例，近两年受疫情波及，其经营发展相对滞后，多个项目分布于各大城市，资金拨付完成后，财务部门及管理层要动态跟踪资金使用情况。这样既能够为项目投资、资金管理积累丰富的经验，亦能够通过全面监督加强对分（子）公司、项目部门的管控，切实规避财务风险。

例如，在项目投资前期，资金管理工作提前介入，参与筹资方案、融资结构的设计，预测预期回报率等工作，强化资金事前规划；在项目立项后，进入资金拨付环节，严格按照审批流程及进度拨付资金，动态跟踪资金使用情况，强化事中监督；在资金拨付使用过程中，动态跟踪资金使用情况、使用效率，在项目完成后，对资金运转效率进行精细化评价，动态掌握项目运营水平，精确计算资金使用回报率，强化事后管理。因此，全方位地跟踪企业资金投资使用过程，充分识别资金运行风险，总结和积累丰富的经验，精准规避潜在风险，防范因资金链断裂而引发财务危机，避免因资金管控不力而发生职务舞弊现象，增强资金使用的透明性，向资金管理要效率，向运营管理要效益，从而提高企业资金管理水平，能助力盈利能力持续提升。

大数据时代，要充分利用信息集成、高效运营的特点，推进资金管理模块与业务模块融合，借助信息传输渠道，实现数据信息共享与协作，优化财务环境，动态、远程跟踪项目推进情况，精细化评价资金使用效率，从而为企业经营投资总结经验。

（四）营造复合型财务人员管理环境

大数据时代对企业财务管理人员提出了更高的要求。资金管理贯穿企业运作的全过程，财务人员要更新管理思维模式，提升专业技能，以便发挥大数据技术的管理优势，切实做好资金管理工作与战略发展、业务拓展的有序衔接。

1.转变财务人员的管理思维

财务人员要深入分析和挖掘数据信息，为管理决策服务。在资金管理过程中，动态跟踪各类数据信息，重视数据的分析、挖掘工作，提高对市场信息的敏锐度，为项目前期策划提供市场调研报告，发挥管理职能，为管理层制定经营决策提供信息支持。

2.加强对财务人员综合素质的培养，有序推进管理会计工作，发挥资金管理职能

近年来，财务会计准则变化较快，企业要组织精细化的培训，帮助财务人员树立终身学习的理念。大数据时代，财务人员要提升计算机操作技能，熟练运用各类管理平台，提高工作效率，发挥管理优势。在向管理会计转型的过程中，财务人员要提升专业技能，多维度建立财务、税务、管理等领域的知识体系，强化对资金管理的过程监督，提升资金预算、分析能力，充分发挥资金管理职能，助力企业稳健运营。企业要借助线上培训资源，通过案例培训的形式，提升财务人员的实操能力，理论联系实践，构建专业的技能体系，提升财务人员的综合素质。

3.加强管理人员资金管理培训，更新管理理念

尤其要帮助项目负责人构建复合型知识体系，使其既懂业务又懂财务，在实施项目投资、建设管理的过程中，兼顾资金运动，提升资金管控水平，有效防范风险。

在加强财务人员专业技能培训的同时，要帮助其树立正确的职业道德观，培养其安全意识，防范信息泄露，规范计算机操作流程，提升其信息安全管理能力。例如，根据岗位职责，设置数据查询权限，员工只能获取与自身岗位相关的数据，以防范企业商业秘密被泄露；定期对信息系统进行维护，查杀病毒、木马程序等；禁止员工使用U盘、移动硬盘等储存工具，防范病毒传播。

四、结语

在大数据时代背景下，资金管理是保证现代企业稳定运营的重要基础，且呈现出复杂化的态势。企业应对内部资源进行整合，构建完善的资金管理平台，实现大数据与资金管理的深度融合。同时，企业要推进信息化建设，让资金管理平台与各业务子模块相衔接，提升对资金的管控能力与盈利能力。引进大数据技术，优化企业资金管理环境，特别是大型企业，如航空运输类企业、建筑企业等，在多个地区有分（子）公司或项目，构建资金管理平台，有利于企业统筹全局，对分散的资金进行集中管理，提升资金管控能力，发挥信息平台效率高、便捷性强的优势，促进资金规模与生产规模、运营规模的匹配，降低资金运行风险。笔者从资金收支、拨付、评价三个维度构建资金管理平台，并提出培养复合型财务人员、营造良好的内部管理环境等有效措施，旨在促进企业资金管理工作的精细化与数据化，更好地助力企业战略目标的达成。