国内自然资源资产研究热点与趋势

□文/ 向 杰 尹战银

（湖南省湘煤地质工程勘察有限公司 湖南·长沙）

改革开放初期，我国为追求高速经济发展而忽略了对于自然资源的保护，致使自然资源被滥用甚至过度消耗，对经济社会的健康和可持续发展形成一定阻碍作用。这一现象引起党和国家的高度关注，并充分认识到只有协调发展才能保证我国经济永葆向上活力。坚持把生态文明建设放首位，生态文明建设成为国家重大战略决策。在党中央的高度重视下，生态文明建设的力度史无前例、所下决心前所未有。当前，充分摸清自然资源家底是保障生态文明建设、合理监管自然资源的核心工作。自然资源资产管理的工作要求首次在党的十八届三中全会中作出明确指示。但究竟如何摸清自然资源家底，需要具体实践，不断摸索。2014年，国家正式在全国多地开展自然资源审计试点工作，2019年正式开展全民所有自然资源资产清查的试点工作。目前，对于自然资源资产的相关研究虽有一定的理论成果，但缺乏大量的实践工作，急需形成一套成熟的工作范式和科学的技术体系来指导实践。

目前国家对于自然资源资产领域的重视度、工作落实的紧迫性以及一系列急需解决的重大问题，掀起国内学者的研究热潮。但就目前的成果来看，以往学者的研究视角多集中于经济管理类、基础科学类等，细分方向以审计学、会计学、地理学与测绘学、生态学、法学等占绝大多数，缺少从学科融合的宏观角度对研究领域进行全面系统的梳理，综述性研究较为匮乏。因此，本文基于科学知识图谱文献分析方法，采用Cite Space 5.7.R2 软件绘制图谱，对自然资源资产相关文献的基本发展脉络及研究热点进行深度挖掘，从而有效把握该领域的进展情况以及探讨未来研究的发展趋势和方向，为我国自然资源资产相关的研究工作提供参考。

一、研究方法与数据来源

（一）研究方法。Citespace 科学知识图谱软件是基于JAVA，通过可视化手段，用以呈现科学研究中不易发掘的知识。它不仅可以展现出研究对象自身的结构特征，还可以展现出对象之间的交叉、互动关系，再通过可视化图谱直观展现出科学研究的内在驱动机制，增强人们对宏观、抽象信息的深入解读。本文采用citespace 软件，通过展现发文量、发文机构作者合作关系、关键词的共现、聚类及突现等手段将研究热点、研究前沿、研究趋势进行可视化表达，进而对自然资源资产领域的研究进行全面深入探索与总结归纳。

（二）数据来源。基于数据的可靠性及可获取性，本文选用中国知网作为数据源，检索时间为2021年9月3日，以“自然资源资产”作为主题进行高级检索，来源期刊设定为CSSCI、核心期刊、EI。对会议记录、访谈、报纸、征稿通知资讯等无效数据进行剔除后，共搜集得到430 篇相关研究作为最终文献样本。

二、我国自然资源资产研究统计分析

（一）时序分布。近年来，专家学者对于自然资源资产相关研究的关注度持续走高，文献数量节节攀升。根据知网所获取的数据绘制文献数量年度分布图可以直观地解读研究主题的热度和发展速度。总体来看，对于自然资源资产领域的文献数量呈递增趋势，从2014年开始呈爆发式增长。具体而言，关于自然资源资产研究首次出现的年份为1993年，是由于联合国首次提出将自然资源考核计入社会经济发展水平。在此机制推动下，钱阔提出我国自然资源资产管理的核心是实行商品化。随后关于自然资源资产的相关研究出现了长达20年的缓慢波动甚至一度停滞不前。直至2013年党中央对自然资源资产管理中离任审计制提出明确的工作部署，并于2014年率先在内蒙古等地区实行工作试点，自此关于我国自然资源资产领域研究迎来新浪潮，文献数量呈现逐年攀升的形态。2018年出现顶峰，该时期发文量达85 篇，而后该领域研究热度稍有降低，但仍有增长趋势。（图1；2021年数据统计截至8月底，用虚线表示）

图1 自然资源资产研究文献时序图

（二）高产作者与机构分布

1、高产作者分析。从表1 可以看出，高产作者的最早发文时间为2014年，与本领域研究呈现井喷式增长的时间节点相一致。所有高产作者的发文时间均为2014年以后，表明该领域在2014年之后呈现爆发式增长。从发文数量上来看，中国人民大学的耿建新教授发文数量最多（13 篇），仅有四位专家学者发文量超过10 篇，说明对于自然资源资产领域的相关研究明显不足并有待加强。（表1）

表1 高产作者统计一览表

2、高频作者与研究机构共现分析。运用Citespace 软件，设置“Node Type”选项为“Author”以及“Institution”，经相应调整得到代表作者与机构共现图谱，见图2。该图谱可以充分展现作者与研究机构之间的合作关系。其中，N 表示节点数量，共339个节点，E 表示连线数量，共519 条连线，Density 表示密度，为0.0091。节点大小反映研究机构或作者在该研究领域的影响力，而连线越粗，说明合作关系越紧密。对于自然资源资产领域的研究多集中于科研院所和高校。其中，中国科学院发文最多且影响力最大，中国人民大学商学院、中国自然资源经济研究院、河南工程学院会计学院、中国国土资源经济研究院、中原工学院系统与工业工程研究中心、南京审计大学政府审计学院等高校及机构紧随其后。与中科院西北生态环境资源研究院形成强合作关系的主要为其内部其他学院，与中原工学院系统与工业工程研究中心以及河南工程会计学院也存在一定的合作关系，但联系相当微弱，可以发现中国科学院内部机构之间以及同区域研究所之间合作链条较多，跨区域的合作十分少见。作者发文量第一的耿建新教授并未与发文数量最多的中国科学院有合作关系，也进一步说明整体网格密度较低。总体来看，部分研究机构成果丰硕，具有一定的权威性，但始终处于独立发展，尤其与跨区域机构的合作纽带更为少见。研究机构之间、作者之间虽产生一定的联系，多见于同区域合作，也都缺少跨区域之间的学术交流。（图2）

图2 研究机构与高频作者共现图

三、自然资源资产研究热点及趋势

（一）关键词共现分析。对现有文献数据中的关键词进行统计分析，出现频次最高的关键词有自然资源资产负债表、自然资源资产、离任审计等，频次分别为107 次、101 次、82 次，高频次的关键词可以显示出关于自然资源资产领域的热点。中介中心性可以反映出关键词受关注程度和重要程度，一般大于0.1表示该要素在本图谱中是较为重要的，中介中心性排名靠前的关键词依次为离任审计、自然资源资产、自然资源资产负债表、自然资源、自然资源资产离任审计。一般来说，高频关键词的中介中心性也高，二者存在一定正向关联的关系。（表2）

表2 关键词频次与中介中心性分析一览表

（二）关键词聚类分析。对研究领域的关键词进行聚类分析，侧重于展现关键词聚类的结构特征，继而可以通过不同研究视角深入挖掘，以及进一步了解到在该研究视角下所涌现出的主要研究方向以及不同研究方向的研究内容。借助Citespace软件进行关键词聚类视图的绘制，设置如下参数：Node Type 选择Keyword，由于本文数据量不大，因此无需对数据进行裁切、修整，直接进行运算即可。在生成的关键词图谱中，点击Find Cluster，选中Label Clusters with indexing terms，利用LRR 聚类，完成以关键词进行聚类的图谱。节点大小代表关键词被引用频次，字体大小表示中介中心性。（图3）

图3 关键词聚类图谱

模块值（Q 值）在区间［0，1）内，Q>0.3 意味着社团结构是显著的，平均轮廓值（S 值）>0.7 时，可认为聚类是高效、可靠的，若S 值在区间（0.5，0.7）范围内，可认为聚类是合理的。这两个指标是评判图谱绘制效果的重要参考。从生成的图谱中可以看出，Q 值=0.6265>0.3，S 值=0.884>0.7，认为该图谱划分出来的社团结构是显著的，且聚类是可靠的。从聚类视图结果来看，共得到10 个聚类群，分别有#0 自然资源、#1 自然资源资产负债表、#2 领导干部自然资源资产离任审计、#3 自然资源资产、#4自然资源资产离任审计、#5 生态文明体制改革、#6 编制主体、#7 政府审计、#8 价值计量、#9 自然资源核算、#10 生态系统服务。结合关键词聚类群以及通过LRR 聚类细分出的重要关键词信息进行归纳总结，最终得出有关自然资源资产领域的研究热点主要聚焦于自然资源资产统计清查、自然资源资产考核评价、自然资源资产产权研究、自然资源资产价值核算这四大主题。（表3）

表3 自然资源资产文献关键词聚类群一览表

1、自然资源资产统计清查研究。自2015年编制自然资源资产负债表的实践工作拉开序幕，在学术界掀起研究的热潮。目前来看，学者们多从单项自然资源类别着手，针对海洋资源、矿产资源、森林资源、水资源、土地资源等不同类别进行资产负债表的编制。还有的学者基于不同视角对负债表的编制工作进行学术探讨，马慧敏建立生态文明评价指标体系，从生态文明视角为编制自然资源资产负债表提供方向与建议；何利、沈镭着眼于WSR 方法论角度，将物理、事理、人理分别匹配到自然资源体系中的自然属性、优化配置以及效益选择方面以指导编制工作；邱琳、俞洁等利用地理信息技术探索编制负债表核算路径，形成极具参考意义的“浙江范式”。针对当前的研究成果，已初步完成从理论向实践的过渡，但由于空间异质性、发展不平衡性等诸多限制性因素，导致实际工作中仍存在诸多问题。

2、自然资源资产考核评价研究。目前，有关自然资源考核评价的相关研究多围绕以下几个方面：一是构建审计评价指标体系，从不同研究视角、模型、方法入手，取得颇多极具理论价值和实践意义的研究成果。二是剖析离任审计制度的作用机理，多以试点、实践等方式进行实证研究。要想实现对自然资源领导干部对生态贡献度的考核和有效监督必须落实好自然资源离任审计制度，这也是对全体人民即自然资源资产所有者最好的交代。三是自然资源离任审计制度中存在的问题及解决措施的探讨，不同学者提出不同的见解，主要矛盾集中于自然资源审计相关的法律法规制度体系尚不完善、自然资源方面专长的审计人才较为缺乏、尚未出台专供审计部门使用的数据共享平台、自然资源数据量庞大且分散等现象。解决措施方面，李兆东提出利用社会舆论力量可以对审计工作形成有效监督；王经政提出积极培育审计工作者的“互联网+”精神，充分挖掘相关数据，利于推动审计工作与大数据的融合。对于未来关于自然资源离任审计的发展，学者们应不断加强研究深度、拓宽研究领域、多将现代创新型科学技术融入审计工作之中。

3、自然资源资产产权研究。起初，学者大多探讨自然资源资产产权制度改革。随后，该制度存在的问题引起学者们的热烈探讨，并提出设立针对自然资源资产的监督管理委员会、完善创新产权制度等措施，但研究仍大多停留在理论层面，对策和建议针对性不强，难以对实践产生可操作性的指导。

4、自然资源资产核算研究进展。近年来，自然资源资产价值量的核算成为新一轮的研究热点，由于国家对自然资源资产管理工作的高度重视，目前对于摸清自然资源资产价值量提出明确工作部署，先后在多地展开试点工作，致使该研究无论是从理论还是实践方面急需大量学者涌入。从以往研究基础来看，学者们对自然资源价值的内涵以及价值量的核算路径经历了长久的争论，并尝试在方法上进行创新和完善。通过尝试针对各类自然资源建立资产价值核算体系，但由于各类自然资源的研究基础不尽相同，各类自然资源资产价格评估工作所处阶段也不同。围绕当前自然资源部部署的全民自然资源资产清查工作的开展，依据国土三调数据库的数据基础对试点地区展开实证研究。

（三）关键词突现及研究趋势分析。关键词突变分析可以更加直观地展现关键词突变发生、结束的时间以及强度，充分体现对于自然资源资产领域相关研究的热点在不同时段出现的变迁并可以追踪其变化趋势。运用Citespace 软件绘制出突变率前20 位的关键词图谱。（图4）

图4 关键词突现图

时间跨度最久突现词分析：“国民经济核算体系”“可持续发展”以及“自然资源”这三个突现的关键词时间跨度均达到20年以上。其中，“国民经济核算体系”突现的时间跨度长达23年，而“自然资源”则为强度最强突现词。三个关键词突现年份虽早但一直延续至今，说明对于目前的研究领域来说仍为关键热度所在。自1996年以来，我国明确把“可持续发展计划”作为战略目标，对于可持续发展的相关研究不断涌现。而后，国务院于2000年正式颁布的《生态环境保护规划纲要》中明确提出要加大对自然生态环境的保护力度，可以看出国家对于自然资源领域的重视程度不断加深。

自2015年起，“国家审计”“水资源资产”“水资源”“自然资源负债”等关键词突现，表明对于自然资源资产领域的研究方向由关注经济发展转向审计方向，且对于自然资源的研究也进一步细化，出现分领域分类别的研究工作。自党的十八届三中全会以来，我国全面总结自然资源的生态价值以及目前我国自然资源存量和流量状况，推动社会对自然资源加强修复和保护意识，并正式对于自然资源资产管理作出明确部署。自2014年起，正式在内蒙古等多地实行自然资源审计的试点工作。而如何编织出更加合理的自然资源资产负债表也成为众多专家学者追寻的研究热点之一。突现于2019年的关键词“产权性质”，是源于2018年全国人大提出组建自然资源部并要求其切实履行全民所有各类自然资源资产所有者职责，并逐步开展自然资源资产全面清查工作，目前正在多地开展试点工作。

因此，当前对于自然资源资产领域的研究热点的重点方向在于明晰自然资源产权性质和自然资源保护工作的直接责任主体，国家也正逐步通过自然资源资产清查工作来明确所有者职责，最终实现自然资源资产的增值保值。

四、结论与展望

本文基于Citespace 软件对自然资源资产领域430 篇核心文献进行深入挖掘，通过可视化手段呈现该领域的研究现状和未来发展趋势，研究发现：（一）对于自然资源资产的研究从2014年才真正算是起步发展阶段，发文数量呈现出爆发式增长，而目前仍处于最佳成长阶段并且发展势头不减。从学科背景来看，多集中于工商管理学科，其他交叉学科深耕于此的需求不断加大。（二）在所统计的文献数据中，发文量最多的是耿建新、杨艳昭、封志明、沈镭等紧随其后。发文的核心机构主要集中于中科院、中国人民大学、中国自然资源经济研究院等高校和研究院占据绝大多数。研究机构与作者共现网络密度为0.0091，同一机构之间的作者初步形成一定合作关系，但跨机构、跨区域、跨学科的合作较少，联系程度不高。（三）从研究热点来看：自然资源资产研究热点聚焦在委托代理、统计清查、资产核算、收益管理、资产配置、考核评价等方面。

中介中心性排名前五的关键词分别是离任审计、自然资源资产、自然资源资产负债表、自然资源、自然资源资产离任审计，可归纳为自然资源资产的考核评价，在该领域的研究主题中占据主导地位；10 个热点词聚类的标签基本囊括该领域研究热点话题，总体上看对于自然资源资产领域的研究是稳步推进、循序渐进的，但细分领域的研究进程参差不齐。对于聚类中“自然资源资产离任审计”“自然资源资产负债表”归为自然资源资产核算，研究较为成熟，成果具有一定深度。相较之下，“自然资源资产价值核算”的研究成果显得略为单薄；“自然资源”是最强突现词，“国民经济核算体系”的突现最长久，“产权性质”是最新突现词。自然资源资产领域的研究热点具有强劲的政策推动性，新出台的政策和观点往往会激发热点词的突现。

审视已有的研究成果发现，研究的深度不够、实证研究匮乏等问题普遍存在。本文认为，在当前迫切明确自然资源资产家底的需求之下，日后我国自然资源资产领域的相关研究可从以下几个方面展开深入挖掘：第一，充分利用大数据、互联网手段，为自然资源资产审计相关部门搭建信息网络共享平台，与自然资源各部门建立长效、共享、可靠的协作机制，形成相关主体部门协同合作的局面；第二，充分利用试点地区的工作成果进行实证研究，切实深探实际工作中的问题，最终形成科学、完整、高效的工作体系，丰富理论研究；第三，努力推进“自然资源+审计”的复合型人才的培养工作，鼓励新视角、新领域、新方法以及多学科交叉互通，更加全面多样地深化自然资源资产方面的研究。