广西农村资金互助社可持续发展策略研究

李燕 尤通

摘 要：本论文在调查广西区农村资金互助社所面临各种困境的基础上，借鉴发达地区和国家农村资金互助社管理的先进经验，结合广西区农村资金互助社经营和发展现状，从健全内部控制制度和改善外部经营环境两方面，提出促进广西农村资金互助社穩健经营和可持续发展的策略。

关键词：农村资金互助社;融资;信贷

一、广西农村资金互助社发展现状

目前广西有三家农村资金互助社，其中永铖农村资金互助社是三家互助社中规模最大的，其社员人数、存贷款业务量和资产数额远高于其它两家，鸿祥农村资金互助社近几年发展较稳健，竹海农村资金互助社已基本处于停滞状态。

（一）桂林市荔浦县修仁镇永铖农村资金互助社

广西桂林荔浦县修仁镇永铖农村资金互助社成立于2010年，最初由17名社员发起，资产总额205.29万元，注册资本136万元。经过十几年的努力，该互助社在社员数量、营业收入、资产规模和存、贷款数额等方面发展良好，截止到2021年，永铖农村资金互助社社员已经发展到1361人，资产总额达到3490.62万元。该互助社的发展经历了两个阶段。

（1）2010年至2018年的快速发展期。主要得益于砂糖桔良好的市场行情和稳定的价格，该互助社信贷资金主要用于支持荔浦县修仁镇农户的砂糖桔种植。2018年末，永铖互助社的存款余额从成立之初的172.34万元增加到2544.79万元，年平均增速率为40%;贷款额由2011年末的338.75万元増加到3429.62万元，年平均增速33.56%。2014、2015和2016年，连续三年营业收入增长率均达到50%以上。

（2）2019年至2021年的调整期。近三年，该互助社的发展规模和速度有所放缓。永铖农村资金互助社的发展现状如下表1所示。

由上表可知该互助社的贷款在近三年持续减少，主要原因是2019年之后盛果期的沙糖桔价格明显下滑，随着砂糖桔收益的减少，以及新冠疫情影响，2020年和2021年的贷款额分别同比下降9.07%和8.33%。贷款数量的下降和不良贷款的持续增加导致利润和营业收入双减，在2019、2020和2021三年期间，利润和营业收入持续减少，2021年的利润首次出现负增长。

（二）百色市田东县鸿祥农村资金互助社

鸿祥农村资金互助社成立于2009年3月，是广西区的第一家农村资金互助社。该资金互助社最初由祥周村香蕉协会发展而来，该协会的21名会员自愿发起成立，注册资金30万元。鸿祥农村资金互助社发展稳健，截止到2021年，该机构资产总额1526.30万元，负债总额609.35万元，营业收入126.38万元。近三年，鸿祥农村资金互助存款和资产总额持续增加，存款额在2020年和2021年分别较上一年增长20.3%和3.98%。但由于不良贷款的增加，2020年营业收入出现负增长，为了降低不良贷款率，鸿祥农村资金互助社在2021年修订了贷款审核制度，提高了放贷标准，使得该年度贷款额较上一年较少了3.65%。

（三）田东县思林镇竹海农村资金互助社

田东县思林镇竹海农村资金互助社于2009年12月成立，发起人是广西田东金荣纸业有限公司，互助社由此企业和19位自然人组建而成，初期拥有社员45人，注册资本金280万元，发放的贷款主要用于支持辖区范围内农户种植竹子。截止到2021年，该机构资产总额461.1万元，负债总额6.43万元。竹海农村资金互助社发展缓慢，存款、贷款余额、营业收入和利润近几年无变化，社员规模多年也未曾扩大，存贷比严重超标，已基本处于停滞状态。

二、广西农村资金互助社发展困境分析

（一）融资渠道单一，运营成本过高。我区农村资金互助社的资金主要来源于社员的存款和从其它金融机构借入的批发贷款，很难获得社会捐赠和财政补贴资金。由于互助社发展新社员比较困难，吸收存款数额也较少，互助社的自有资金很难满足社员的贷款需求。为了解决资金不足问题，我区农村资金互助社在政府和监管部门的协助下，从村镇银行融入批发型贷款，用于维持互助社的日常经营。但是过度依赖批发型贷款的融资方式，增加了互助社的运营成本。

（二）贷款集中度较高，不利于分散风险。其基于广西区农作物种植区域性较强的特点，农村资金互助社的贷款主要集中于香蕉、竹子和砂糖桔等经济作物的种植。以永铖资金互助社为例，该互助社在2018年的贷款资金90%以上，主要投向砂糖桔的土地承包、种植和收购。同一地区农户的收入，收到天气、环境和农产品价格波动的影响是一致的，贷款的集中度过高，不利于农村资金互助社分散信贷风险。

（三）缺乏有效的外部监管和政策扶持。其一，监管部门对互助社业务和风险的监管严重缺位。农村资金互助社属于非银行类金融机构，其日常经营状况应受县银监局的监管，但是，由于我区各县银监办工作人员很少，没有精力和时间对互助社的业务进行有效的指导和检查，即使农村资金互助社出现较为严重的财务风险，银监会也难以及时发现并给予警告。其二，由于广西经济发展落后，尤其近几年受到疫情影响，政府收入情况不乐观，很难在资金支持和税收优惠等方面给予互助社一定的帮助，不利于互助社的发展壮大。

三、广西农村资金互助社发展策略

（一）增加资金来源，拓宽业务范围。一方面，我区农村资金互助社应加大对自身的宣传力度，取得农户对互助社的信任，积极主动规劝有意向的农户和农村企业加入互助社，社员规模的扩大会带来更多的存款资金。另一方面，可以拓宽自身的业务范围，农村资金互助社为社员提供信用担保，将其它银行和金融机构的资金引入为社员所用，而互助社可以通过提供担保获得一定的服务收入。

（二）增加对不同类型种、养殖业的贷款发放比例，分散信贷风险。广西属于亚热带地区，水果类农产品的种植和渔业的养殖种类都比较丰富，基于这样的现状，广西农村资金互助社应充分发挥自身的地域性优势，为多种类的经济作物、粮食作物的种植，以及畜牧、水产的养殖提供小额、分散的贷款服务。这样的贷款策略在满足各种养殖业农户资金需求的同时，也可以分散互助社自身的信贷风险。

（三）政府应加大对互助社的支持力度。我区农村资金互助社的发展和成长需要政府在税收、贷款政策等方面提供大力支持。例如，可以学习日本经验，将农副产品的购买和对农村的政策性贷款等业务交由农村资金互助社办理，増加互助社营业收入的同时，也可使互助社获得更多公信力。另外，在税收方面也应给予一些优惠，比如免征营业税、企业所得税等。

参考文献：

[1]庄春瑞.吉林省新型农村金融机构的发展现状及对策分析——以梨树县农村资金互助社为例[J].时代金融，2018（24）：54-55.

[2]殷彤.融资困境与控制权保持——农村资金互助社发展路径探析[J].青海金融，2017（09）：31-35.

[3]王波，段梦雅.农村资金互助社发展困境及路径选择——基于社会企业视角的研究[J].长春金融高等专科学校学报，2021（04）：71-78.

作者简介：李燕（1980—），女，汉族，山西左权人，管理学硕士，副教授，研究方向为金融管理。尤通（1990—），男，壮族，广西玉林人，教育技术学专业学士，讲师，研究方向为信息管理、办公软件应用。

基金项目：该论文为2020年度广西高校中青年教师科研基础能力提升项目“广西区农村资金互助社风险管理研究 ”（项目编号2020KY57021 ），阶段性研究成果。