我国出口信用保险的现状及对策研究

摘 要：出口信用保险是世界各国政府部门适用于出口、预防收汇风险的通用性做法。目前，出口信用保险是全球许多国家包括我国适用出口的关键方法。文章详细介绍了出口信用保险的实际意义和功效，论述了我国出口信用保险存在的问题，以及针对这些不足提出了创新产品种类、完善监理机制、扩大保险业务范围等优化方式。根据对出口信用保险发展趋势的剖析，能推动出口信用保险的发展，充分运用出口信用保险对进出口贸易、国外建筑工程承包、国外投资的适用性等有很重要的意义。

关键词：出口信用保险;风险股票基金;出口企业

中图分类号：F842.3;F752.6文献标识码：A文章编号：1005-6432（2022）11-0065-03

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2022.11.065

1 出口信用保险的意义和作用

1.1 意义

出口信用保险是政策性的保险业务，其主要功能是：保障出口企业的收汇风险，增加出口企业的贸易结算方式，开拓多元化的海外市场，增加信息咨询服务的准确性，降低企业的收汇风险[1]。

出口信用保险的意义：一是推动市场多元化战略，由于金融危机的影响，竞争不断激烈，出口企业针对销售市场多样化的要求愈来愈明显。在新兴经济体开发设计的全过程中，出口信用保险独有的风险预防和确保作用为企业给予了有益的支撑点[3]。最近几年出口企业提前准备向第三世界国家迈入，对于电信、船舶以及大型成套设备的出口方式已经由之前的供货分包过渡为总承包。但是由于签订合同的金额大、信用期限长，还会面临很多的商业风险，这种风险对于出口企业和银行来说都是不能独立承担的，只能通过出口信用保险的方式将上述风险转移到出口信用保险机构。换句话说，出口信用保险充分发挥的功效非常大，假如欠缺它的作用，出口企业难以进入到一些高风险销售市场的市场竞争中。通过出口信用保险机构长期增加信用保险承保金额能够看出，许多出口企业早已意识到出口信用保险对销售市场多样化对策的积极意义;二是出口信用保险能在进出口贸易中采用更为灵便的交易方式，可以提高商品的竞争能力，还能确保相对应的收汇风险。我国大部分出口企业的交易方式或是选用传统式的信用证或订金方法，对于其他的结算方式是非常严谨的，这种做法并不符合現代科学的企业管理制度。由于网络技术的发展，网络营销已经成为新的销售方法，大多数的客户都会有赊销的心理。如今的信用证应用占比早已大幅度降低。在不容乐观的国际性市场形势中，出口企业要有足够强的竞争能力，对于产品质量是首先需要保证的，其次价格也要占据优势，还可以通过灵活的结算方式来提高竞争力。灵活的竞争力会面临一定的信用风险，会受到买方履约风险、经营状况、财务实力、买方所在国家的政治、经济、法律等因素的影响。正因为出口信用保险机构承担了买方的一些风险，因此出口商才转嫁了拒绝接收货品、不付借款等产生的财产损失，出口收汇拥有一定的保障，由此来降低贷款逾期应收账款乃至坏账损失的产生。依据资本主义国家盈利性信用险占比愈来愈多的情况，可以看出出口信用保险发挥了非常大的功效;三是出口信用保险对出口企业的资金流通有很大的帮助，资金不足是企业出口规模最大的影响因素，尤其是对于中长期项目，合同金额比较大，风险也随着增加，出口企业只借助订金或是自筹资金达到新项目的资产要求是不足的，此时可通过银行申请办理出口银行信贷，解决企业的资金缺口。但是银行提高融资成本，防范金融危机，一般情况下，规定出口企业在申请办理银行信贷之前就购买保险信用险。一般状况下，在购买保险信用险后，出口企业收汇有保障，还款工作能力也就相对应提升，银行才会愿意提供资金通融。所以说信用保险是处于出口商和银行之间的桥梁;四是出口信用保险能推动出口商获得各个方面的信息内容服务咨询，由此来提升风险管理方法。出口信用保险组织日常工作中事宜是信息内容的收集、解决与评定，在业务流程工作经验的累积下，出口个人信用组织构建起自身的网络信息，收集到很多个外国有关政冶、经济发展、法律法规层面的材料和资信评估原材料[2]。例如：出口商开展公开招标业务流程时，会跟买家讨论银行信贷标准，此时出口信用保险组织就能依据掌握的信息材料为出口商给予有关银行信贷层面高品质的服务项目;出口商申请办理买家信用额度后，发生贷款逾期支付时，出口信用保险机构就能凭借自身优势提供一系列的理赔及追偿服务[3]。

除此之外，出口商也可以运用出口个人信用组织科学研究、认真细致的风险操纵管理体系，整合多种渠道的网络信息，提升风险管理观念，创建科学的风险管理模式[1]。

1.2 作用

出口信用保险并不是简易的卖保险单、收保险费用，重点在于把控全过程风险服务项目和管理水平，尤其是风险的初期控制[1]。我国出口信用保险企业历经很多年的发展，已具有技术性优点和标准化的风险信息内容方式，前期风险控制主要是对保险合同签订前进行事前防范，给予出口企业资信调查服务项目，来协助企业调研国外买家的个人信用状况和顾客该国政治风险水平，并依据顾客的业务流程类型、应收账款等信息内容，设计适应顾客本身发展趋势的保险投保计划方案[1]。在具体环境中，银行业因为出口业务流程收汇风险很大， 很少在免去贷款担保的状况下给予出口外贸企业出口融资服务项目， 因此，在企业购买保险出口信用保险的状况下，可采用保理融资的方法处理企业的资金缺口，因此，企业购买保险出口信用险为出口融资提供优势。

出口信用保险能推动出口外贸企业的发展趋势，主要表现在：一是能分散化企业的收汇风险，降低经济损失，推动企业稳进的发展趋势;二是协助企业提高企业信誉等级，便于出口股权融资;三是有利于出口企业灵便采用外贸交易的方法，发展多样化的国外市场，提升交易量;四是扩宽对出口企业的风险鉴别和信用调查方法，抵御出口个人信用风险。

2 我国出口信用保险的现状

2.1 保险基金规模不足

我国在2001年前，财政部出资建立了出口信用风险基金，资产额度近5亿美元。但是从实际的需求来看，这笔钱仍无法满足出口发展的实际需要，且与我国的承保规模不符。依据法律法规的要求，风险基金充足率的最低水平在5%上下，可是就中国信保的具体情况，统计到2020年年底，中国在线保费规模达到0.3万亿元，离5%的最低标准还相差很大，乃至将现行政策要素造成的亏本挂账充分考虑之后，也没法符合此项规范[3]。现阶段中国信保已为风险股票基金给予了很大确保，表现在国家政策的颁布与出台、采取积极有效的各项举措。可是从具体结果看来，在我国当今的风险股票基金填补体制依然有很大系统漏洞和缺点，无法从源头上达到有关出口车险公司的具体发展趋势的要求，从以上可以看出我国保险基金的规模不足。为了更好地促进中国信保业务流程的兴盛，使遭遇的风险股票基金充足率更为有效，务必要对目前的风险股票基金填补体制持续提升改善。

2.2 出口信用保险覆盖面偏低

我国大多数企业对出口信用保险的相关产品很难熟练的运用，导致出口信用保险覆盖率偏低。从投保客户的数目来看，相比于之前肯定是逐年上升的，可是相比西方国家而言，我国的普及率还处在落伍状态，西方国家的出口信用保险包含率达到20%～30%，与之对比，在我国出口信用保险涉及面不但远远地小于全球一般水准，并且与现阶段我国出口贸易和经济发展协作经营规模不断增长极不相称，这不但使我国企业的国外坏账率一直很高，也严重妨碍我国商品在全世界的销售量和我国在全世界的投资[1]。在2018年，在我国有2.7万家农业产品出口企业，仅有5000余家企业购买了出口信用保险，其中主营业务出口农业产品的企业不到一半，而在西方国家，农业产品出口企业的20%～30%购买了出口信用保险，由此看出我国的出口信用保险覆盖率严重不足[2]。

2.3 出口信用保险产品种类单一

现阶段，我国出口信用保险的主要业务是短期内出口信用保险，别的市场拓展相对迟缓，而西方国家税收优惠政策出口信用保险以中远期业务流程为主导，并着重扶持中远期业务，可是中国中远期出口信用保险销售市场还几乎是一片空白，发展趋势迟缓，企业对中远期的购买保险观念还不强[1]。依据数据分析，2017年，中国信保的承保金额为5246亿美元，这其中中长期出口信用保险实现承保金额239亿美元，占比4.56%。从这一数据可以看出其产品服务种类间发展的不平衡性，导致过度依赖某种产品，资源严重向其倾斜，从而导致其他的业务发展得不到很好的保证，不利于出口信用保险领域的发展趋势，因此在我国要重视出口信用保险的结构。

3 我国出口信用保险的对策

3.1 扩大保险业务范围

商业保险具备分散化风险、赔偿损害的作用，同质性风险的结合体是商业保险风险结合与分散化的关键必要条件之一[1]。风险的大量性，一是以风险分散化的技术性方面来开展规定;二是概率论和大数定律的数学原理在保险理财产品运营中得到应用的必要條件[3]。只有预计大量同质性风险，才可以对损害产生的概率作出最精确的计算，便于制订科学规范的保险费用。此外，有关提高扩张出口信用保险承保经营范围，一是能够根据前边提及的政府部门资产和现行政策的帮扶，扩张出口信用保险的承保工作能力和规模，充分发挥出口信用保险控住出口外贸基本盘的功能。二是改进保险公司本身经营模式，例如：能够根据更改目前的统一投保的运营模式，给外贸出口公司大量的投保空间。在当今进出口贸易的新形势下，开发更加面向市场的出口保险险种，扩宽出口信用保险的服务项目等。

3.2 完善出口监理机制

我国出口信用保险企业作为税收优惠政策的车险公司，可以专营店出口信用保险业务流程，但存在责任意识不充足、工作效率不高、发展趋势驱动力欠缺、自主创新驱动力不够的问题，因此非常容易产生低效能。可以采取的对策有：参考别的比较发达国家保险行业经营的成功案例，融合在我国的具体情况，由中国保监会制订科学规范的绩效考评指标值及有关规范，并提升商业保险经营的流程管理[2];向一般商业险组织有标准地适当对外开放出口信用保险销售市场，根据销售市场的合理扩展，产生对现行标准税收优惠政策出口信用保险的有利填补，改进当今出口信用保险商品有效需求和提供行业欠缺的现状。

3.3 优化创新出口信用保险产品种类

在我国，出口信用保险在早期的发展趋势环节中，一直处在分别运营环节，严重阻碍了商品的自主创新，产品品种相比于别的国家稍显单一，也变成了在我国出口信用保险销售市场发展趋势进入瓶颈的缘故之一，承保经营规模的增长速度无法追上出口贸易的增长速度。

我国出口信用保险机构还有进一步完善的空间，具体来看，能够从下列层面提升。其一，对于商品批注语言表达层面，从短期内看来，需加速批注规范化整理过程，加速市场的需求响应时间[1];从中远期看来，应尽早完成利率精算师与对规范注释的配套设施标价;其二，对于别的风险控制力强、出口信用保险体制健全的跨国公司，能够加速融合承保索赔现行政策，产品研发专享规范注释或单独商品或超赔商品，创建从总到分的专享服务项目精英团队[3];其三，从国家颁布的现行政策看，国家对国际服务贸易层面的现行政策支持幅度在持续增加，国家也在切合发展趋势业态创新领域，应关键产品研发国际服务贸易重点商品，既展现了对销售市场的服务项目提升，也是反映税收优惠政策金融企业贯彻落实国家现行政策的关键对策。如今已有别于传统式工作流程纸版报关单证来往邮递，解决了用时长的难题，现阶段网上投保已逐步推广起来，公司根据互联网填好必需的信息内容，提交必需的原材料，就可以迅速投保，提高顾客满意度[2];另外，公司信息和承保数据信息的获得也可以根据数字化来数据分析业务流程的经营高效率和品质。尽管这类网上投保的方式早已在小规模纳税人出口公司进行了试运转，还未全方位铺开。可是从当今示范点的工作经验看来，网上投保的方式大大缩短了投保步骤，不过信息系统的建设还没有那么完善，在下一个环节会将网上投保的方式引向大量的商品，并尽早健全该系统软件，防止因安全漏洞给顾客造成的不便。伴随着信息化规划的逐步推进，出口公司的额度申请办理、出运申请、报损理赔和保险单续转等，大部分早已完成了网上实际操作，大大缩短了各个阶段的用时，提升了承保高效率[2]。另外，各个阶段信息内容的智能化，也为保后管理方法及其数据分析等打下基础，助力国家“碳达峰”“碳中和”目标的实现。

4 结语

我国的出口信用保险在企业进行融资、规避风险、增强自身的竞争力、推动中国的发展方面起到了举足轻重的作用。本文在此背景下，首先简述了出口信用保险的作用和意义，其次介绍中国的出口信用保险当前还存在保险基金规模小、投保方式单一、投保费率偏高等许多问题都制约了中国出口信用保险的发展，并针对存在的问题提出了三点有效的改进措施，分别是：扩大保险业务范围、完善出口监理机制、创新出口信用保险的产品种类，在这些改进措施下进一步搞好出口信用保险工作，促进出口信用保险稳健的发展。

参考文献：

[1]梁艳.我国出口信用保险发展现状、问题及对策分析[J].淮北职业技术学院学报，2016，15（2）：114-116.

[2]胡苗苗.我国出口信用保险的现状分析及对策研究[J].中国集体经济，2015（22）：70-71.

[3]张文斌.我国出口信用保险存在的问题及其对策研究：以宁波为例分析[J].经济研究导刊，2013（29）：184-187.

[作者简介]吴玲玲 （1984—） ，女，汉族，浙江东阳人，本科，研究方向：保险、会计、税务。