财政税收对市场经济发展的影响分析

修菲菲 青岛市即墨区城市开发投资有限公司

在市场经济高速发展的背景下，竞争环境也变得愈发激烈，原有的市场经济分配制度难以满足当前发展需求，为了有效把控我国市场经济发展情况，势必要发挥出财政税收的调节作用，以科学合理的税收制度促进我国经济市场稳健运行，帮助政府做好市场经济调控工作。

另外，经济发展水平直接决定了政府税收状况，政府作为税收这一经济行为的主体，利用收缴税额落实各项公共支出，通过这样的方式由政府为纳税人提供服务，使财政税收对经济发展不平衡起到了杠杆调节作用。

一、财政税收与经济发展的关系

自改革开放以来，我国在经济发展方面取得的成绩是有目共睹的，在社会经济高速发展的环境下，很多问题也随之出现，贫富之间的差距也逐渐凸显，这与我国社会主义核心价值观存在一定的矛盾。因此，为了推动社会稳健发展，实现构建和谐社会的目标，势必要以财政税收为手段调节民众的收入，并对资源进行合理分配。计划经济已经不再适合当前的社会发展环境，在以供需为主导的情况下，市场经济势必会代替计划经济，在经济建设中发挥出重要的作用。在市场落实相关税收政策的过程中，会对商品的价格与竞争产生影响，财政税收政策会使市场发生一系列的效用，同时带来一些利好。例如有利于提高市场竞争的公平性，并且在平衡市场经济制度方面起到了积极的辅助作用，最重要的是能够以多元化的角度推动现代社会市场经济发展。因此，在市场经济发展过程中，财政税收发挥了至关重要的作用。实施正确的财政税收政策是国家保证税收收入的重要基础，只有这样才能确保各项事业稳健运行与发展。正是由于税收政策的不可替代性，在社会经济高速发展的过程中，要结合具体情况制定相应的税收政策，以科学合理的方式发挥出税收政策的作用与价值，并且要根据实际的经济情况对财政税收进行及时地调整与优化，保证财政税收制度的公平性，其目的是尽量缩小贫富差距，改变资源分配不平衡的问题，保证国家财政收入同时促进社会经济稳健发展。

二、新形势下财政税收对市场经济发展的影响

（一）对消费水平产生影响

在财政税收降低时，对公民的赋税压力也会有所缓解，赋税压力直接决定了公民的可支配收入。随着可支配收入的提升，公民的消费能力也自然会有所提升。可见，若降低财政税收，有利于促进民众消费水平提升，从而推动市场经济快速发展，有利于推动资金流转，保障社会经济稳健发展[1]。

（二）影响投资水平

投资是市场经济发展过程中的一项重要内容，当财政税收降低时，投资力度也会有所提升，其原因在于民众收入提高的同时，会有更多的人参与到市场投资中。一定水平的投资金额有利于推动市场经济发展，在得到更多资金支持的情况下，能够为各领域科学研究与创新发展奠定良好的基础，有利于推动社会经济发展。另外，财政税收降低后，人们会提高对投资的关注，从投资中获利后，无须缴纳高额的税费，久而久之，对民众来说可支配的资金也会逐渐增多，投资增长率也会持续上升，在新形势下降低财政税收，有利于提高投资水平，推动市场经济快速发展[2]。

（三）影响出口贸易

新环境下，出口贸易已经成为我国市场经济发展的一项重要内容，在财政税收降低时，对进出口贸易能够起到积极的促进作用，这主要原因在于财政税收降低后，人们在进行出口贸易活动的过程中，无须缴纳高额的税费，同时能够获得出口贸易带来的高额收入，因此人们逐渐对产品出口提高了关注。一个国家出口贸易的水平能够在一定程度上影响其民族企业的发展，这正符合我国走出去发展战略的规划，对国家经济发展能够起到积极的推动作用。可见，财政税收对改变外贸收入有一定的影响，推动出口贸易发展有利于促进我国市场经济发展[3]。

（四）影响就业率

在我国市场经济发展过程中，就业率是评价发展水平的一项重要指标，就业问题直接关系到社会经济能否稳健发展，因此，在市场经济发展过程中要对就业率问题予以高度的重视。为此要应用正确的财政税收政策，确保各行业在财政税收方面健康合理发展，通过这样的方式调节社会就业率，达到提高社会就业率的目的。在具体实践过程中财政税收降低时，社会的就业率也会有所提升，这有利于维护社会的稳定，在就业率提高时，能够让更多的民众参与到市场经济建设中，为市场经济发展起到积极的推动作用[4]。

三、财政税收促进市场经济发展的有效实践对策

（一）保证财政收入与市场经济发展之间的协调性

在财政税收实践过程中要以公平性为基础，高标准、严要求地开展税收工作。在新时期环境下，税收制度总结出税收规律，并对市场经济发展提出了要求，要保证财政税收的公平性，为公众营造公平的竞争环境。税收公平是在实施税收政策的过程中要保证赋税与负担能力相一致，并且确保二者保持在平衡的状态中，考虑到地区经济发展水平存在差异，因此也存在贫富落差，如果在实际运行过程中单纯的关注税收公平问题容易出现经济建设不合理的现象，因此要对各区域的经济发展情况进行深入的分析，把握税收政策与经济发展水平之间的平衡点，在确保市场机制科学运行的前提下遵守市场经济发展规律。各地区在落实税收优惠政策的过程中要坚持因地制宜的理念，避免过分追求公平，要提高对区域经济发展的重视，并根据具体的情况确保公平政策有序落实，在坚持因地制宜的基础上落实公平性[5]。

（二）规范开展税收工作

为了促进社会经济发展，要发挥出税收管理工作的调控作用。第一，在开展税收工作的过程中，要遵循相关法律法规，以法律条文规定为依据开展各项工作，在社会运行过程中科学合理的应用，让税收能够促进产业发展为新产业提供更好的发展环境，帮助传统企业进行产业结构改进与优化，为实现可持续发展奠定良好基础。在具体实践过程中，无论是企业还是个人，都要承担起自身的职责与义务，履行自身的纳税义务。财政税收部门要为基层群众负责，在财政税收征收的过程中严格按照相关法律法规开展具体工作，提高日常工作行为的规范性。第二，财政税收部门要明确自身的职责与义务，在开展税收工作过程中坚持公平性原则，提升工作质量与效率，在合理的征税范围内帮助企业减轻缴税负担。第三，在财政税收征收期间内要以市场经济发展为基础，确保各项工作顺利开展，确保市场经济平衡发展是开展税收工作的前提条件，相关部门要对此加以重视。最后，在征税过程中要确保各项工作的合理性，确保征税额度能够让企业或个人承受，在经济高速发展的背景下，税收门槛提高也是一种常见的现象，这也加大了低收入人群的压力。高税收难以为低收入群体日常生活起到有效的保障作用，对此，政府部门在开展税收工作的过程中要根据具体情况控制税款的征收范围，保证基层群众的基本生活，只有合理的税收方式才能更好地促进企业发展，促进市场经济稳健发展[6]。

（三）发挥自身优势，提高适应性

在全面贯彻税收政策的基础上，要对生产资源进行合理的调节，以科学的方式对生产过程中的各项要素进行分配，为社会经济稳健发展奠定良好基础。我国当前有充足的劳动力，土地资源存在多样化的特点，但在科学技术与资金方面有待进一步加大投入力度。因此，当前要重视税收调控的有效落实，并积极应用外部资金，以科学合理的管理方式落实各种新技术、新设备与新方法的应用，在相关经验支持的基础上，发挥出劳动力的优势，对生产要素配置进行进一步升级与转型。另外，对税收政策与相关调控措施进行不断的优化与调整，在劳动力输出与引进外部资源方面予以大力的支持与引导，促进市场经济逐渐趋向健康可持续方向发展。当前，在各项社会制度落实的过程中出现了周期性波动的现象，为了强化与经济规律之间的匹配性，要加大税收宏观政策的调控力度，并逐渐加强税收与经济周期之间的匹配性，为此，要控制税收调控滞后性造成的影响，逐渐缩小影响范围。在落实并执行相关税收政策的过程中，要在时间与精力方面加大投入力度，及时掌握市场经济周期性发展动态，坚持因地制宜的理念，应用科学合理的整改对策，在实施财政税收与相关制度时尽量避免税收调控的滞后性，确保税收制度的作用与效率。另外，要根据当前国家整体发展形势掌握整体的经济运行状况与发展方向，对相关税收政策进行及时调整与改进，在全面掌握税收调控重点的前提下有效控制税收对经济运行所造成的不良影响[7]。

（四）加大监督力度，进一步完善税收体系

在市场经济发展的过程中，竞争形势也变得愈发激烈，良性竞争有利于企业协同发展，要保证监管机制的健全性，避免出现恶意竞争的现象。不良的竞争行为会对市场秩序与经济发展规律造成严重的影响，为了有效避免出现不良竞争行为，要进一步加大监管机制健全与完善力度，扩大管理范围，打造一支高水平、高素质的管理队伍，对市场经济中的恶意竞争行为进行有效的管控，有效落实责任管理机制。另外，要建立完善的制度体系，保证国家财政税收工作有序进行，为开展税收工作奠定良好基础，促进财政支出过程中各项操作的稳定性，有效调节市场经济模式[8]。

（五）保证资金预算准确协调地方财政支出

要保障资金预算准确，当前市场经济逐渐趋向健康稳定的方向发展，新环境下为了实现资金效益最大化的目的，政府部门要保障资金预算阶段的准确性与合理性，还要在落实预算工作过程中以准确的预算结果，降低市场经济在实际发展过程中的风险概率，确保市场经济稳健发展。另外，相关部门要加大对预算管理人员的培训力度，丰富其专业知识，提升其综合素养，保障资金预算工作的准确性，促进市场经济环境可持续发展。此外，作为财政税收工作有序实施的重要基础，资金预算要具备合理性，提高财政税收等各项工作的实施效果。最后，要保障地方政府职能与财政支出相互协调，当前市场经济处于发展阶段，随着发展的不断深入，地方政府职能与财政支出等方面的问题也逐渐受到各界的关注。在具体工作过程中，地方政府要认识到自身的职能作用以及财政支出的具体情况，要应用多样化的方式进行改进，提高政府部门的整体财政收入水平，避免在财政收入降低后造成的一系列不良后果。另外，还要保证财政资源供给充足，保证地方政府财政支出的协调性与合理性，给民众健康稳定生活奠定良好基础[9]。

（六）对财政税收工作建立考核机制

当前我国在财政税收方面需要建立完善有效的考核机制，提高财政税收工作考核的质量与效率，促进财政税收工作在市场经济发展过程中发挥出更好的作用与价值。为此，国家相关部门要针对财政税收的实际情况落实相应的考核机制，以此保证考核机制能够有效实施。相关部门的工作人员要深入到基层财政税收工作中了解情况，并以此为基础，结合各地发展的实际情况制定相应的考核机制，保证考核机制的有效性。此外，为了保证财政税收考核工作的有效性，要让民众参与到考核监督中，同时要听取民众提出的优化考核机制的各项建议，通过这样的方式促进财政税收在市场经济发展过程中作用的发挥[10]。

四、结语

综上所述，市场经济的发展进一步推动了社会主义建设财政税收体系，推动了税收体制深化与改革，要以客观的角度正确看待市场经济发展过程中存在的不足之处，要基于财政税收政策的相关内容对财政税收政策与市场经济体制进行科学合理的调整，以此保证政策落实过程中各项细节的准确性。为了促进经济快速发展，要落实财政税收与市场经济之间协同发展，进一步推进社会主义建设进程，为了提高市场经济体制与社会发展实际情况之间相互契合，要发挥出财政税收对市场经济的调节作用，为社会经济发展奠定良好基础。