李宇
商业银行内部审计肩负着服务金融机构经营发展、促进公司治理、推进清廉金融文化建设的重要使命。商业银行内审人在平凡的工作岗位上,用平凡之心、平凡之付出,于平凡之岗位,书写着不平凡的事迹。
奉献。宁静的黑夜里,某银行七楼的灯光常常会亮到很晚,办公室里“哒哒”的键盘声、“沙沙”的翻阅资料声不绝于耳,那是内审人员还在加班加点,聚精会神地伏案工作。由于内部审计任务重、时间紧、人手少,有时还要兼顾其他临时性事务,部门的工作一年到头都不停歇。他们也牵挂家人,却只能做到顾大家,舍小家;也关心子女学业、孩子生活,却只能做“不合格”的父母;也孝顺父母,却只能做线上问候的“云”儿女。由于工作需要,他们常出差在外,四处奔波,左手电脑包,右手行李箱,说走就走,寒来暑往,一路风尘。
重复。作为内审人员,常年在开展审计项目、内控评价、发现问题风险、提出整改建议、整改跟踪评估这个圆形跑道上循环。但正因为内审人员夜以继日地对风险环节重复检查和评价,才最大程度地防范了银行屡查屡犯的问题和舞弊案件的发生。这看似简单的重复,并不是枯燥的叠加,而是内审事业发展的螺旋式上升,是循序渐进地提升银行经营管理效能,背后起支撑作用的是内审人员坚持不懈的努力,是从细碎繁琐的工作中沉淀出的克服困难、无惧险阻、尽职履责的强大力量。
敏感。在银行经营管理过程中,每天都会产生大量的业务数据,这些数据不仅反映了日常交易活动,还隐含了大量对管理层决策、业务发展趋势、异常金融风险等有用的信息。这些信息散布在不同平台上,分散在不同产品和渠道中,识别客户交易真实性极为不易。需要内审人员对这些金融数据保持高度的敏感性,注重各个交易数据之间的勾稽关系,在犹如茫茫大海的数据池中去区别、判断,发现可疑的异常交易和有价值的信息。
沟通。人天性喜欢听赞歌、夸成绩,不喜欢受批评、谈问题。而内审工作就是要发现风险,指出问题。这就导致内审人工作不容易被人理解,在沟通上也会受到潜在的抵制。因此“沟通”就成了与审计对象之间建立良好协作关系的重要纽带。要让审计对象意识到审计工作不仅是指出问题,更重要是通过独立、客观的评价帮助审计对象增强内部控制和风险管理的有效性,促进审计对象完善治理、增加价值和实现目标。内审人员在每一次的检查中,时时刻刻都在发挥与管理层、部门之间的沟通艺术,把检查发现的问题通过各种形式及时、主动地与各级管理者进行意见交换,同时主动宣传内控合规文化,用实事求是的态度去打动他们,最终获得认可,让审计對象乐于接受、充分理解、真心欢迎。
虽然有着种种的艰辛与不易,但当跑赢风险成为一种使命和需求,当忠于职守成为一种本能和责任时,内审人依旧欣慰于每一次认真履职内部审计的项目中,欣慰于每一次积极落实内控评价的工作中,欣慰于每个新风险点的发现和掌控中。当然,这只是内审奋斗者的部分缩影,还有众多与他们一样的同仁们,时刻在以一腔质朴无私的热情,共同描绘着内审事业蓬勃发展的壮丽画卷!
(作者单位:重庆富民银行股份有限公司,邮政编码:400020,电子邮箱:45604900@qq.com)