1-8月份全省一般公共预算收支分析

一、一般公共预算收入情况

（一）收入情况

8月份，全省一般公共预算收入完成254.2亿元，比上年增长35.7%，增收66.9亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长31.4%。分项目看，税收收入完成165.2亿元，增长21.4%，增收29.1亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长16.6%；非税收入完成89亿元，增长73.8%，增收37.8亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成64亿元，增长14%，增收7.9亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长4.8%；市县一般公共预算收入完成190.2亿元，增长45%，增收59亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长44.5%。

1-8月份，全省一般公共预算收入完成2417.7亿元，为年度预算的81.4%，比上年增长28.4%，增收534.5亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长39.8%。分项目看，税收收入完成1939亿元，为年度预算的82.5%，增长40.9%，增收563.3亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长56.1%；非税收入完成478.7亿元，为年度预算的77.2%，下降5.7%，减收28.8亿元。分级次看，省级一般公共预算收入完成668.2亿元，为年度预算的77.6%，增长22.9%，增收124.7亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长50.2%；市县一般公共预算收入完成1749.5亿元，为年度预算的83%，增长30.6%，增收409.8亿元，扣除留抵退税因素后，比上年同口径增长35.4%。

（二）收入特点及原因分析

1.煤炭“产销价”持续高位，带动财政收入速快质优。1-8月份，全省财政收入累计增长28.4%，税收收入增长40.9%，剔除留抵退税后同口径增长56.1%，在全国排首位，主要受煤炭行业税收高速增长带动。今年以来，全省煤炭“产销价”情况较好，拉动1-8月份煤炭行业税收完成1334.2亿元，增长115.5%，增收715.1亿元，增收额已超过财政收入增收额。从收入质量看，今年以来，税收收入占财政收入的比重保持在80%以上，截至8月底，税收收入占财政收入的80.2%，高于去年同期7.1个百分点，收入质量较高。但煤炭税收增速随“煤价剪刀差”缩小已呈现向下态势，全省税收收入增速也逐步回落。

2.受多重因素影响，财政收入当月增速总体呈“V”字型。从收入趋势看，前三个月受上年缓税集中入库等因素影响，增速保持40%以上较高水平，缓税增收分别拉动当月财政收入增长16.4、24.4、26个百分点；4、5、6月份，随着大规模增值税留抵退税政策实施，留抵退税分别下拉当月财政收入50.1、32.3、14个百分点，收入增速逐步下滑，至6月份最低0.3%；7、8月份，随着存量留抵退税集中退还基本完成，留抵退税对财政收入的下拉作用逐渐减弱，7月份仅下拉3.2个百分点，8月份留抵退税6.9亿元，比上年少退4.6亿元，已变为净增收因素，上拉财政收入2.4个百分点，加之全省经济稳步恢复和非税收入集中入库，收入增速回升至35.7%。总的看，财政收入当月增速总体呈现“V”字型。

3.稳经济政策落地见效，多数非煤行业税收逐步恢复。1-8月份，非煤行业税收完成604.8亿元，比上年下降20.1%，环比上月回升了2.6个百分点；若剔除留抵退税影响，则非煤行业增长9.9%。其中，多数服务业、建筑业、金融业等行业呈逐步恢复态势：1-8月份，文化体育和娱乐业同口径15.5%，环比上月扩大了6个百分点；软件和信息技术服务业同口径增长68.6%，环比上月扩大了1.8个百分点；交通运输仓储和邮政业同口径增长49.5%，环比扩大了13.3个百分点；建筑业税收同口径增长8.4%，在上个月由负转正的基础上，增速又扩大了3.1个百分点；虽然金融业税收下降2.9%，但增速分别比6、7月份回升了4.5、2.7个百分点；房地产业税收同口径仍下降8.4%，但增速环比上月回升了0.3个百分点。而占比较大的制造业也扭转了降幅连续扩大态势，同口径增长3.6%，增速基本与上月持平。

4.全省收入进度较快，各市增速有所分化。1-8月份，全省财政收入已完成全年预算的81.4%，超过序时进度14.7个百分点，其中，省级收入进度77.6%，超序时进度10.9个百分点；市县收入整体收入进度达83%，吕梁（102.2%）、阳泉（100.8%）2市已完成全年预算，晋城（94.5%）、朔州（92.4%）、长治（90.6%）、忻州（89.4%）、临汾（86.2%）5市收入进度超过80%，而晋中（71.3%）、太原（69.3%）、大同（68.4%）、运城（67.3%）4市进度相对较慢，但均超过序时。从收入增速看，主导产业为煤炭的晋城（75.9%）、吕梁（66.2%）、朔州（58.2%）、长治（54.2%）、阳泉（53%）5市收入增速超50%，其中吕梁、朔州、长治、阳泉4市税收收入占比较高，分 别 为 88.2%、88.7%、83.9%、86.5%，收入质量较好，主要是煤炭价格上涨带动；晋城税收收入占比仅为56.8%，收入较高增速主要是靠非税收入支撑。临汾（31.5%）、忻州（29.7%）、大同（10.8%）3市收入增速大于10%，太原（1.8%）受涉煤较少以及房地产持续低迷影响收入小幅增长。受煤矿停产整顿影响的晋中（4.7%）收入增速相对较低，涉煤较少的运城（-2.9%）收入负增长。

二、一般公共预算支出情况

（一）支出情况

8月份，全省一般公共预算支出389.1亿元，比上年增长1.5%，增支5.6亿元。其中：省级一般公共预算支出45.8亿元，下降55.4%，减支56.9亿元；市县一般公共预算支出343.3亿元，增长22.3%，增支62.5亿元。

1-8月份，全省一般公共预算支出3505.9亿元，为年度调整预算的54.8%，比上年增长9.1%，增支292.8亿元。分级次看，省级一般公共预算支出627.2亿元，为年度调整预算的48.8%，增长1.8%，增支11.4亿元；市县一般公共预算支出2878.7亿元，为年度调整预算的56.3%，增长10.8%，增支281.4亿元。

（二）支出特点及情况分析

1.支出总体保持较高强度，为稳经济提供有力支持。1-8月份，全省一般公共预算支出3505.9亿元，总体增长9.1%，在全国排在第9位；支出进度为年度调整预算的54.8%，慢于序时11.9个百分点，主要是今年预算安排比上年同期增加了1174.8亿元，增长22.5%，其中：年初备案比上年增加了915亿元；中央转移支付比上年增加了约223亿元。若剔除新增的转移支付资金，则支出进度为66.6%，基本达到序时进度。

2.支出结构持续优化，民生等重点领域保障有力。一是支持社会保障事业发展，全省社会保障和就业支出增支79.6亿元；二是支持中小企业发展，为市场主体倍增工作提供坚实的财政支撑，拉动资源勘探工业信息等支出增支37.6亿元；三是支持构建高质量教育体系，全省教育支出增支25.2亿元；四是加快城乡社区基础设施建设，拉动城乡社区支出增支39.7亿元；五是推进健康山西建设，全省卫生健康支出增支35.3亿元。

三、政府性基金预算收支情况

8月份，全省政府性基金预算收入58.6亿元，比上年下降17.6%，减收12.5亿元。全省政府性基金预算支出280.4亿元，比上年增长164.9%，增支174.6亿元。1-8月份，全省政府性基金预算收入321.6亿元，为年度预算的21.7%，比上年下降16.3%，减收62.8亿元。全省政府性基金预算支出1236.4亿元，为年度调整预算的53.1%，比上年增长70.5%，增支511.4亿元。

四、国有资本经营预算收支情况

8月份，全省国有资本经营预算收入121亿元，比上年增长18.1倍，增收114.7亿元。全省国有资本经营预算支出5.6亿元，比上年下降58.1%，减支7.8亿元。1-8月份，全省国有资本经营预算收入125.6亿元，为年度预算的52.3%，比上年增长11.6倍，增收115.6亿元。全省国有资本经营预算支出27.4亿元，为年度调整预算的13.1%，比上年下降53.8%，减支31.9亿元。

（山西省财政厅国库处 供稿）