完善企业财务资金管理策略分析

□刘子楠

企业作为能够对外提供产品或者服务的经济组织，存在一定的对外销售产品或者运营项目，所进行的内部财务资金管理，需要考虑到支出与盈利两大部分。企业要发现自己在成本核算和成本投入上存在的弊端，处理好限制企业对外发展的内部管理问题，使企业财务资金管理具有一定的用工成本规划和项目投入计划，做好对财务风险和相关监管漏洞的科学防控。

一、企业财务资金管理的限制性问题

(一)企业管理信息的不透明。企业是由多个部门组成的经济组织，需要对内进行人员工作情况和工作信息上的管理，对外落实财务支出和财务成本核算。这让企业的很多部门存在资金信息上的不流通，需要企业依据各部门工作绩效和人工成本，具体完成对企业资金管理信息的汇总。部分财务人员会选择性地透露管理信息，防止他人盗用信息数据的违法行为，这让企业管理信息存在一定程度上的不透明。

(二)资金成本的不严谨计算。企业所进行的财务资金支出，主要是用于企业内部机械设备的投入和自主销售项目的运营。许多企业所付出的成本，要远高于它们在短期内所能获得的收益。但企业所进行的财务资金管理，会以企业运营周期为计算单位，核算企业每年的人力资源成本和设备维护成本。这让企业在资金成本的计算过程中不够严谨，不能够体现出企业在具体运营项目上的成本投入，使财务资金管理存在成本与投入上的矛盾。

(三)资金管理存在监管漏洞。企业财务资金管理需要由部门领导确认后，再进行相关信息的对外公开，这让其管理过程存在内部监管漏洞，不能很好地核实管理人员身份信息，存在他人代办事项上的过失情况。企业要长期发展对外销售项目，就必须要处理好已经出现的管理流程问题，对资金管理可能存在的信息核实、人员身份等限制性因素，进行是否存在监管漏洞上的严格治理，不忽略任何可能诱发企业资金风险的漏洞。

(四)资金管理缺少有效预算。企业对财务管理的内部支出，始终存在人力资源上的发展需求。这让企业把对于资金管理的规划，总是强调相关人员的工作能力，不能够考虑到企业内部具体需要的财务岗位数量，对财务资金管理进行必要的支出预算。许多企业每年在招聘财务人员的过程中，都会损耗不可计算的人力资源成本和企业用工成本，却很难让资金管理在盈利方向上有所进步，这说明企业缺少核算财务支出的有效预算。

二、完善企业财务资金管理有效策略

(一)构建企业信息网络系统。

1.找出影响管理信息的主要因素。企业管理信息在公开过程中的不透明，会影响企业领导人投入项目资金的决策，也让企业内部可能出现非法资金流动。企业财务资金管理要理解内部信息的重要性，做好财务资金的信息数据整理，要求资金的项目负责人进行成本核算，避免他们出现对外克扣工人工资的不良现象，防止企业在不知名情况下增加负债。在目前看来，企业部门领导刻意隐藏人员工作绩效的情况，是管理信息不能够准确流通的主要因素。这种做法存在保护人员身份信息的益处，却也给企业财务资金管理带来了不便利。

2.利用信息网络来运作管理系统。企业财务资金管理要考虑到企业部门与领导人员的双重信息需求，利用信息网络和现代技术的有效管理系统，做好对资金信息的核实与验证，并对人员身份信息进行重要的备份。这样可以防止内部人员通过盗用他人信息的渠道入侵企业资金管理信息网络，了解企业的资金流向和具体盈利，套用企业管理项目资金的内部形式，发展一定的非法运营项目与对外合作企业。部门领导作为掌握企业重要信息的关键人员，可能会出现将管理信息贩卖给企业竞争对手的行为，这极大地损害了企业的发展利益，使企业接下来的资金管理工作充满危机感。但企业一般不能够察觉，人员在工作中存在的监守自盗行为，需要通过网络信息登录时间，找出内部人员曾经发生过的不当行为。

3.加强企业管理系统的机密性。企业财务资金管理，要完善信息网络在防护技术上的问题，限制人员在非工作时间内使用移动通讯设备。这样能够让所有人员在企业工作中应用公共电脑设备，完成对工作内容的记录和保存，防止任何人员在外使用管理信息的沟通与交谈，减少企业财务状况的泄露场景。部分人员与亲密家属的聊天过程中，会不经意地说出有关于自己工作信息的文字内容。这让企业竞争对手，能够通过接近人员家属或者通讯设备，盗用或者使用已保存的财务信息报表，了解企业经营项目的行业报价。企业要加强财务管理系统的身份验证，避免他人通过多个设备获取网络登录信息，诱骗人员输入登录企业内部系统的正确密码，禁止企业任何人员在工作场景外的系统登录，使财务资金管理具有一定的机密性。

(二)增强信息技术成本核算。

1.做好企业资金成本细致整理。企业需要为自己的项目盈利，增加一定的资金成本，以获得相对合理的具体收益。在企业完全不投入任何成本的情况下，它们所经营的销售产品或者研发项目，就不能获得全部的项目研发成果和产品收益，需要在支付一定产品营销费用的前提下，获得对产品的经营销售权益。企业财务资金管理要整理好资金成本，使企业能够了解自己在某个项目周期内的投入，不把精力和时间作为衡量具体成本的内容，帮助企业往有效的管理方向上发展。

2.在成本核算中应用信息技术。企业要对项目资金成本进行具有一定技术成本的核算，掌握企业财务资金管理的基本动态。而信息技术是能够有效核算成本内容的一项技术，是企业最常使用的技术成本之一，其成本主要来源于技术设备的维护成本。但这类技术一般不存在维护难度，需要财务人员重视对设备的日常操作流程，保存好已核算信息和对成本类目的识别。许多不应用信息技术的企业财务资金管理，会把企业的项目支出当作成本投入来计算，这让企业每年投入大量的资金，在内部员工团队建设中，却唯独不能够对自身的盈利项目进行具有一定资质的开发和运营。企业财务资金管理要广泛应用信息技术，使资金成本得到比较严谨的计算。

3.履行企业财务资金管理义务。企业内部所产生的各项成本，是获取项目盈利的重要条件。当企业不对资金流动进行成本核算时，已经支出的成本就不会出现在企业的财务报表中。企业应当避免人员在记录工作信息时的疏忽，要求财务人员做好对企业支出资金的管理，履行企业财务资金管理的对外公开义务，公开不涉及到人员隐私行为的财务信息，方便企业合作伙伴核对盈利项目支出，并为企业财务资金管理注入必要的资金来源，让企业能够在合法渠道中经营销售产品。

(三)重视管理人员在职考核。

1.强调对监管漏洞的控制。资金管理中存在的监管漏洞，会让企业承担一定的法律风险和竞争风险。企业必须要强调对人员工作行为的管理，控制好人为因素所导致的企业风险，对企业部门领导进行一定的权限要求。企业资金管理是对资金流动情况进行支出或者盈利方向上的数据整理，涉及到与资金信息数据相关的负责人身份信息。这让企业在对监管漏洞的控制过程中，要重视对人员身份信息的使用情况监督，减少人员自身行为所诱发的网络监管漏洞，执行对所有部门领导和领导工作交接人员的在职考核。

2.做好部门领导工作考核。企业财务资金管理对部门领导的考核，要立足于他们的工作内容和工作时间，减少对人员隐私行为的非法侵犯。一旦对部门领导的工作考核涉及到了相关人员的私生活，就会让正常的考核上升到盗用他人信息的犯罪行为上。企业要在保护自身财务信息的同时，做好对他人身份信息的保密与合法使用，让部门领导发挥对财务资金管理的监督作用，不在工作时间内使用公共资源办理任何私事。具体的工作考核内容，可以包括对领导上下班时间的要求和对领导工作绩效内容的考核。防止某些领导人员出现官僚主义思想，在工作岗位上没有任何作为，还消耗企业其它人员的劳动时间。

(四)增加资金管理财政规划。

1.了解资金管理的预算需求。企业要通过资金支出情况，了解自己在人力资源部署方面存在的弊端，依据具体的人员考核成绩，为新老员工分配合理的工作岗位。并依据现有的岗位空缺，招聘内部财务岗位和对外人事岗位，使企业财务资金管理存在合理的预算需求。除此之外，企业还要了解招聘新员工的人力资源成本，将这部分成本归类于企业投资项目管理的年度计划中，避免企业在用工成本上的过高投入，减少企业在盈利方向上的原地踏步。

2.规划资金管理的年度计划。企业可以依照资金管理的预算需求，统一规划不同部门的年度工作计划，使他们在招聘新员工的同时，重视对其它员工工作能力的培养。同时对已入职员工进行身份信息的加密使用，让企业部门领导能够保护好员工工作权益，不对他们的信息做任何形式的盗用，让每个员工得知他们的具体工作内容和工作时间，让企业财务资金管理存在使用人员身份信息的合法性，具备依法惩处员工不当行为的管理权力。而企业所规划的管理年度计划，要围绕企业自身在用工和盈利方向上的成本支出，做好对员工福利待遇和工作安全的维护，不非法侵占员工的合法工资。

3.执行企业的财务资金管理。企业要意识到有规划的内部管理，能够减少自身不必要的支出预算，执行对财务资金管理的年度计划，制止部门领导私自制定资金管理计划的非法行为。一旦发现有个人盗用企业财务资金报告，就立刻就此人进行停职后的依法处理，查清相关工作人员有无包庇此人行为的现象。企业财务资金管理的有效性，取决于人员在执行计划要求时的整体效率。当一部分不能够按照计划完成工作内容时，其他人的工作效率也会受到相应的影响。此时财务资金管理工作要把安全效率放在第一位，在执行年度计划的过程中，对每一笔财务支出数据进行系统保存，并请执行人签字和标注有效时间，提高资金管理的人工效率和安全意识。

三、结语

企业要对现有的财务资金管理方法提出疑问，找出影响企业项目盈利的限制性问题，并完善自己在财务资金管理方面所实行的策略。这样可以使企业能够将更多资金，用于对项目的经营管理中，减少企业内部存在的任何矛盾，让企业部门领导和财务人员的相关性工作，具备发展企业内部人力资源的积极优势，增强企业财务资金管理的有效性和科学性。